Código: PL.F.

03

MATRIZ DEL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN Versión: 02

TRD:

FECHA ELABORACIÓN: 31-ene-20

NOMBRE DEL PROCESO: Gestión Administrativa y Financiera

OBJETIVO DEL PROCESO: Planear, gestionar, administrar y controlar los recursos financieros de la Red de Salud del Norte E.S.E para dar apoyo a los procesos en el cumplimiento de los objetivos de la institución.
ANÁLISIS DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN MONITOREO Y REVISIÓN
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO IDENTIFICACIÓN DE CONTROLES RIESGO RESIDUAL
VALORACIÓN DEL RIESGO ANTES DE CONTROLES SEGUIMIENTO CUATRIMESTRE I SEGUIMIENTO CUATRIMESTRE II SEGUIMIENTO CUATRIMESTRE III
CAUSA CALIFICACIÓN MEDIDAS DE RESPUESTA NUEVA CALIFICACIÓN
FECHA DE NUEVO PERFIL DEL NUEVA ZONA DE % AVANCE DE LAS OBSERVACIONES RESPONSABLE DE FECHA DE % AVANCE DE LAS RESPONSABLE DE FECHA DE % AVANCE DE LAS
EVENTO DE RIESGO CONSECUENCIA PERFIL DEL RIESGO ZONA DE RIESGO CONTROLES FECHA DE INICIO RESPONSABLE INDICADOR HAY RESPONSABLE EL CONTROL ES FRECUENCIA Y SEGUIMIENTO EVIDENCIA DE SEGUIMIENTO Y TOTAL PUNTAJE PROMEDIO EFECTOS LOGRADOS EFECTOS LOGRADOS OBSERVACIONES PERIODO DE EVALUACIÓN
TIPO DEBIDO A PROBABILIDAD IMPACTO MEDIDA CLASIFICACIÓN DEL CONTROL CONTROL PARA MITIGAR TERMINACIÓN EXISTEN MANUALES EL CONTROL ES MANUAL? ES EFECTIVO EL CONTROL? PROBABILIDAD IMPACTO RIESGO RIESGO ACCIONES PERIODO DE EVALUACIÓN SEGUIMIENTO SEGUIMIENTO ACCIONES SEGUIMIENTO SEGUIMIENTO ACCIONES
CONTROL AUTOMÁTICO? ADECUADO CONTROL? CONTROL FINAL CALIFICACIÓN

1. Construcción irregular del Total de modificaciones

presupuesto en procura de 1. Afectación administrativa y 1. Verificar que el presupuestales /Total de El presupuesto se ha
financiera por la posible presupuesto aprobado Subgerencia ejecutado de acuerdo
definir partidas para favorecer 1/1/2020 11/30/2020 actos administrativos que
tipificación de conductas obedezca a las necesidades Administrativa y Los gastos
intereses personales o de
punibles. institucionales. Financiera
soporten los modificaciones a lo planeado.
terceros. presupuestales adicionales a lo
presupuestado,
2. Verificar periódicamente Las adiciones
Formulación y planificación de ELIMINAR O Subgerencia Tres (03) auditorias obedecen a las Jefe de Oficina
2. Ejecuciones presupuestales ZONA RIESGO las imputaciones ZONA RIESGO presupuestales se
presupuestos para beneficiar INTERNA 2. Irregularidades en la
que evidencian hechos
1 RARO 10 MAYOR 10
BAJA
REDUCIR EL DETECTIVO IMPACTO
presupuestales y los 1/1/2020 Permanente
Administrativa y internas en el año para SI 15 SI 5 NO 0 SI 10 SI 15 SI 10 SI 30 85 85 1 RARO 10 MAYOR 10
BAJA 100% necesidades de Control 4/30/2020
intereses particulares. administración del presupuesto RIESGO Financiera verificar la correcta han realizado
diferentes de la realidad. documentos soportes de los puntuales Interno
pagos. imputación presupuestal teniendo en cuenta
generadas por la
los principios
Emergencia
presupuestales y las
3. Configuración del tipo COVID-19
denominado prevaricato por necesidades de las
acción (peculados) áreas.

Valor ejecutado de la
1. Los dineros recaudados no 1. Generación de peculados por 1. Cumplimiento de las
obligaciones /Valor Total
se destinan al cumplimiento de destinación indebida de los obligaciones contraídas
pagado de Obligaciones Se han realizado los
las obligaciones recursos durante la vigencia.
contraídas pagos de acuerdo a
lo pactados en las
El recuado ha
clausulas
sido suficiente
2. Se elaboran pagos sin tener 2. Favorecimiento a terceros con ELIMINAR O 2. Planificar auditorias Numero de Auditorias contractuales. Jefe de Oficina
Indebida Administración del ZONA RIESGO Realizadas / Total Auditorias ZONA RIESGO para cumplir con
INTERNA en cuenta el cumplimiento de el propósito de obtener 1 RARO 5 MODERADO 5 REDUCIR A ZONA PREVENTIVO IMPACTO internas específicas en el 1/1/2020 Permanente Tesorería SI 15 SI 5 NO 0 SI 10 SI 15 SI 10 SI 30 85 85 1 RARO 5 MODERADO 5 100% de Control 4/30/2020
Tesoro Público. requisitos. beneficios particulares. MODERADA DE BAJO RIESGO procedimiento de pagos.
Programadas BAJA las obligaciones
Meta: 100% Se verifica Interno
contraídas a la
permanentemente el
fecha
3. Generación de Sanciones
pago de los
3. Acciones administrativas 3. Aplicación de las Políticas Deducciones practicadas gravámenes
realizadas con la intención de Moratorias, Procesos Judiciales institucionales sobre control erróneamente/ sobre el total
practicar descuentos de
por recobros por inapropiados
de la aplicación de Tasas y de deducciones practicadas. tributarios
descuentos, detrimento
manera irregular. Gravámenes Meta:0
patrimonial

Se han realizado
Se realizaron las
Número de auditorias los ajustes en la
1. Sanciones para la empresa, conciliaciones con las
Información contable que no es
1. Registrar intencionalmente
incumplimiento de la ELIMINAR O
1. Garantizar la veracidad de
Subgerencia
realizadas (revisoría presentación de Jefe de Oficina
partidas contables que oculten ZONA RIESGO la información a través de las Fiscal)/ Número de ZONA RIESGO áreas, permitiendo
veraz a la luz de los hechos INTERNA consistencia de los estados 1 RARO 10 MAYOR 10 REDUCIR EL PREVENTIVO IMPACTO 1/1/2020 Permanente Administrativa y SI 15 SI 5 NO 0 SI 10 SI 15 SI 10 SI 30 85 85 1 RARO 10 MAYOR 10 100% los estados de Control 4/30/2020
económicos.
los verdaderos hechos
financieros ante los entes de
BAJA
RIESGO
auditorias realizadas por la
Financiera
auditorias programadas BAJA que se cuente con la
realizados. revisoría fiscal. (Revisoría Fiscal) financieros a Interno
control información veraz y
Meta: 100% 85 Se
oportuna realiza la partir del mes de
circularización de marzo
cartera a todas las
EAPB
Las
periódicamente.
conciliaciones
se han realizado
1. Implementación de Cronograma ejecutado/ Se participa de las
bajo la
Favorecimiento a las EAPB que
ELIMINAR O
procedimiento de
Subgerencia
total programado. mesas de Jefe de Oficina
tiene contratos con la institución, 1. Omisión dolosa de la gestión 1. Afectación de los Ingresos de ZONA RIESGO recuperación efectiva de Meta: 100% ZONA RIESGO modalidad
EXTERNA 1 RARO 10 MAYOR 10 REDUCIR EL PREVENTIVO IMPACTO 1/1/2020 Permanente Administrativa y SI 15 SI 5 NO 0 SI 10 SI 15 SI 10 SI 30 85 85 1 RARO 10 MAYOR 10 100% conciliación citadas de Control 4/30/2020
castigando la cartera de manera de cobro la Empresa BAJA
RIESGO
cartera a partir de un
Financiera
MODERADA virtual a causa
injustificada Cronograma diseñado para Número de actas de comité por el Departamento Interno
tal fin de glosas /trimestre de la
en cumplimiento de la
Emergencia
Circular 030
generada por
COVID-19
Las depuraciones de
cartera, obedecen al
1, Implementación del final de la conciliación
Sistema de Administración Oficial de Número de reportes
ZONA RIESGO
efectuad con la EAPB
del Riesgo de Lavado de 1/1/2020 Permanente cumplimiento y presentados SI 15 SI 5 NO 0 SI 10 SI 15 SI 10 SI 30 85 1 RARO 10 MAYOR 10
BAJA
Activos y Financiación del suplemente Oportunamente a la UIAF
Terrorismo "SARLAFT"

todos los procesos de

Se realizan el
vinculación y
1. Omisión de la verificación de monitoreo y las
Infiltración de recursos los requisitos de vinculación de ELIMINAR O Oficial de contratación de la Jefe de Oficina
ZONA RIESGO 2. Reportes oportunos ante la Número de reportes ZONA RIESGO consultas en las
asociados con Financiación del EXTERNA proveedores, contratistas, Sanciones económicas y legales. 1 RARO 20 CATASTROFICO 20
MODERADA
REDUCIR A ZONA PREVENTIVO IMPACTO
UIAF.
1/1/2020 Permanente cumplimiento y
oportunos
SI 15 SI 5 NO 0 SI 10 SI 15 SI 10 SI 30 85 85 1 RARO 10 MAYOR 10
BAJA 100% Ese Norte han de Control 4/30/2020
Terrorismo y Lavado de Activos usuarios particulares y DE BAJO RIESGO suplemente bases de datos
validado previamente Interno
funcionarios vinculantes para
los antecedentes
Colombia
frente al LA/FT

3. Validar en las bases de

datos establecidas antes de
Oficial de
cualquier vinculación de CATASTROFIC ZONA RIESGO
1/1/2020 Permanente cumplimiento y SI 15 SI 5 NO 0 SI 10 SI 15 SI 10 SI 30 85 1 RARO 20 20
proveedores, contratistas, O MODERADA
suplemente
usuarios particulares y
contratistas.

Fecha de Emisión: 31-enero-2019 "Comprometidos con el Servicio y la Calidad" Página 1 de 8

 SEGUIMIENTO CUATRIMESTRE III

OBSERVACIONES PERIODO DE RESPONSABLE DE FECHA DE

EFECTOS LOGRADOS
EVALUACIÓN SEGUIMIENTO SEGUIMIENTO

Fecha de Emisión: 31-enero-2019 "Comprometidos con el Servicio y la Calidad" Página 2 de 8

Bajo el criterio de Probabilidad el riesgo se debe medir a partir de las siguientes especificaciones:
TABLA DE PROBABILIDAD
NIVEL DESCRIPTOR
1 Raro
2 Improbable
3 Posible
4 Probable
5 Casi seguro
DESCRIPCIÓN FRECUENCIA
El evento puede ocurrir solo
No se ha presentado
en circunstancias
en los últimos 5 años.
excepcionales.
El evento puede ocurrir en Al menos de una vez
algún momento en los últimos 5 años.
El evento podría ocurrir en Al menos de una vez
algún momento en los últimos 2 años.
El evento probablemente
Al menos de una vez
ocurrirá en la mayoría de las
en el último año.
circunstancias
Se espera que el evento
Más de una vez al
ocurra en la mayoría de las
año.
circunstancias
SI
NO
Bajo el criterio de Impacto el riesgo se debe medir a partir de las siguientes especificaciones:

TABLA DE IMPACTO
NIVEL DESCRIPTOR DESCRIPCIÓN

Si el hecho llegara a presentarse, tendría medianas

5 Moderado
consecuencias o efectos sobre la entidad.

Si el hecho llegara a presentarse, tendría altas

10 Mayor
consecuencias o efectos sobre la entidad

Si el hecho llegara a presentarse, tendría desastrosas

20 Catastrófico
consecuencias o efectos sobre la entidad.

ENCUESTA DE EVALUACIÓN DEL IMPACTO DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN

Pregunta
N° SI/NO
Si el riesgo de corrupción se materializa podría….

¿Afecta al grupo de funcionarios del proceso?

1
¿Afecta el cumplimiento de metas y objetivos del
2 proceso?

¿Afecta el cumplimiento de misión ed la Entidad?

3
¿Afecta el cumplimiento de la misión del sector al que
4 pertenece la Entidad?
¿Genera pérdida de confianza de la Entidad,
5 afectando su reputación?
6 ¿Genera pérdida de recursos económicos?
¿Afecta la generación de los productos o la prestación
7 del servicio?
¿Da lugar al detrimento de calidad de vida de la
comunidad por la pérdida del bien o servicio o los
8 recursos públicos?
9 ¿Genera pérdidad de información de la Entidad?
¿Genera intervención de los organos de control, de la
10 Fiscalia, u otro ente?
11 ¿Da lugar a procesos sancionatorios?
12 ¿Da lugar a procesos disciplinarios?
13 ¿Da lugar a procesos fiscales?
14 ¿Genera pérdida de credibilidad de la Entidad?
15 ¿Genera pérdida de credibilidad del sector?
¿Ocasiona lesiones físicas o pérdida de vidas
16 humanas?
17 ¿Afecta la imagen regional?
18 ¿Afecta la imagen nacional?

0 TOTAL RESPUESTAS AFIRMATIVAS

0 TOTAL RESPUESTAS NEGATIVAS
MODERADO CALIFICACION DEL IMPACTO
5 NIVEL DE CALIFICACION
 En la nueva valoración despues de controles dependiendo si el control afecta
probabilidad o impacto desplaza en la matriz de calificación, evaluación y respuesta a los
riesgos
DEPENDIENDO SI EL CONTROL AFECTA
PROBABILIDAD O IMPACTO DESPLAZA EN LA
MATRIZ DE CALIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y
RANGOS DE CALIFICACIÓN RESPUESTA CUADRANTES A
A LOS RIESGOS
DE LOS CONTROLES CUADRANTES A DISMINUIR
DISMINUIR EN EL
EN LA PROBABILIDAD
IMPACTO
Entre 0-50 0 0
Entre 51-75 1 1

Entre 76-100 2 2

Se realiza la nueva calificación al riesgo

MATRIZ DE VALORACION Y EVALUACIÓN DEL RIESGO

PROCESO:
OBJETIVO DEL PROCESO:
PROBABILIDAD VALOR ZONAS DE RIESGO DE CORRUPCIÓN
Casi Seguro 5 M
Probable 4 M
Posible 3 M
Improbable 2 B
Raro 1 B
VALOR 5
IMPACTO Moderado
Baja Zona de riesgo Baja: Eliminarse o reducirse
Media Zona de riesgo Moderada: Eliminar o reducir a zona de bajo riesgo
Alta Zona de riesgo Alta: Eliminar o reducir a zona de bajo riesgo
Extrema Zona de riesgo Extrema: Tratamiento prioritario para eliminar o llevarlo a la zona de bajo
l riesgo

ACIÓN DEL RIESGO

ZONAS DE RIESGO DE CORRUPCIÓN

A E
A E
A E
M A
B M
10 20
Mayor Catastrófico

a zona de bajo riesgo

a de bajo riesgo
rio para eliminar o llevarlo a la zona de bajo riesgo