Cuenta Concepto Valor Clasificacion

11 Caja 100,000.00 Activo

11 Bancos 5,000,000.00 Activo
13 Cuentas Por Cobrar 4,000,000.00 Activo
14 Producto Terminado 600,000.00 Activo
14 Materia Prima 3,000,000.00 Activo - MP
14 Compras Materia Prima 2,000,000.00 Activo - MP
14 Mano de Obra 1,000,000.00 Activo - MOD
14 Compras Materiales/Sumnistros 400,000.00 Activo - CIF
14 Productos Proceso 2,500,000.00 Activo
14 Materiales y Insumos 1,000,000.00 Activo - CIF
15 Muebles/Enseres 5,000,000.00 Activo
17 Seguros Pagados Por Anticipado 2,300,000.00 Activo
23 Cuenta Por Pagar 4,000,000.00 Pasivo
23 Descuentos Por Pagar 7,300,000.00 Pasivo
28 Impuesto Por Pagar 1,800,000.00 Pasivo
31 Capital 5,600,000.00 Patrimonio
33 Reserva Legal 2,200,000.00 Patrimonio
37 Utilidad Anterior 800,000.00 Patrimonio
41 Ventas 12,000,000.00 Ingresos
42 Descuento Ventas 5,000,000.00 Ingresos
51 Servicios Publicos 300,000.00 Gasto
51 Cuentas Papeleria 500,000.00 Gasto
52 Gastos Ventas 1,000,000.00 Gasto

Cuenta Informacion Adicional Valor Clasificacion

14 Inventario Final Materia Prima 4,300,000.00 Activo - MP
14 Inventario Final Producto En Proceso 1,800,000.00 Activo
14 Inventario Fina Materiales Suministros 600,000.00 Activo - CIF
14 Inventario Final Producto Terminado 300,000.00 Activo
Impuesto Renta 35% Gasto - Pasivo
Reserva Legal 10% Patrimonio - Patrimonio

Materia Prima 3,000,000.00

(+) Compras Materia Prima 2,000,000.00
(=) Materia Prima Dsiponible 5,000,000.00
(-) Inventario Final Materia Prima 4,300,000.00
(=) Materia Prima Consumida 700,000.00
(+) MOD 1,000,000.00
(+) CIF 800,000.00
(=) Productos Proceso 2,500,000.00
(+) Inventario Inicial Productos Proceso 2,500,000.00
(=) Producto Proceso Acumulado 5,000,000.00
(-) Inventario Final Producto En Proceso 1,800,000.00
(=) Productos Terminados 3,200,000.00
(+) Inventario Inicial Productos Terminados 600,000.00
(=) Producto Terminados Acumulado 3,800,000.00
(-) Inventario Final Productos Terminados 300,000.00
(=) Costo Ventas 3,500,000.00
 Ingresos 12,000,000.00
(-) Descuentos 5,000,000.00
(-) Costos Venta 3,500,000.00
(=) Utilidad Bruta 3,500,000.00
Gastos
(-) Administracion 800,000.00
(-) Ventas 1,000,000.00
(=) Utilidad Operacional 1,700,000.00
(-) Impuesto Renta 35% 595,000.00
(=) Utilidad Liquida 1,105,000.00
(-) Reserval Legal 110,500.00
(=) Utilidad NETA 994,500.00

Activo
Caja 100,000.00
Bancos 5,000,000.00
Cuentas Por Cobrar 4,000,000.00
Muebles/Enseres 5,000,000.00
Seguros Pagados Por Anticipado 2,300,000.00
Inventarios 7,000,000.00
Total Activo 23,400,000.00

Pasivo
Cuenta Por Pagar 4,000,000.00
Descuentos Por Pagar 7,300,000.00
Impuesto Por Pagar 1,800,000.00
Renta 595,000.00
Total Pasivo 13,695,000.00

Patrimonio
Capital 5,600,000.00
Reserva Legal 2,310,500.00
Utilidad Anterior 800,000.00
Utilidad Ejercicio 994,500.00
Total Patrimonio 9,705,000.00

Total Pasivo + Patrimonio 23,400,000.00

monio - Patrimonio

4,300,000.00
1,000,000.00
800,000.00
600,000.00
300,000.00
7000000