Normativa Splaft

Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera - Perú
LEY Nº 27693
(*) De conformidad con el Artículo Sexto de la Resolución SBS N° 1515-2017, publicada

el 13 abril 2017, se suspende hasta por sesenta (60) días las obligaciones de los sujetos
obligados ante la UIF-Perú, referidas a lo indicado en el citado artículo.
CONCORDANCIAS: D.S.N° 020-2017-JUS (REGLAMENTO)

D.S. N° 018-2006-JUS (REGLAMENTO)
OTRAS CONCORDANCIAS
DIARIO DE LOS DEBATES - SEGUNDA LEGISLATURA ORDINARIA DEL 2001
EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA
POR CUANTO:
El Congreso de la República
ha dado la Ley siguiente;
EL CONGRESO DE LA REPÚBLICA;
Ha dado la Ley siguiente:
LEY QUE CREA LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA - PERÚ
Artículo 1.- Objeto de la Unidad de Inteligencia Financiera
Créase la Unidad de Inteligencia Financiera, que también se le denomina UIF, con personería jurídica de Derecho Público,
con autonomía funcional, técnica y administrativa, encargada del análisis, el tratamiento y la transmisión de información para
prevenir y detectar el lavado de dinero o activos, con pliego presupuestal adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas. (*)
(*) Artículo modificado por el Artículo 1 de la Ley N° 28009 , publicada el 21-06-2003, cuyo texto es el siguiente:
"Artículo 1.- Objeto de la Unidad de Inteligencia Financiera
Créase la Unidad de Inteligencia Financiera que también se le denomina UIF, con personería jurídica de derecho público,
con autonomía funcional, técnica y administrativa, encargada del análisis, el tratamiento y la transmisión de información para
prevenir y detectar el lavado de dinero o activos, con pliego presupuestal adscrito a la Presidencia del Consejo de
Ministros." (*)
(*) Artículo modificado por el Artículo 1 de la Ley N° 28306, publicada el 29-07-2004, cuyo
texto es el siguiente:
“Artículo 1.- Objeto de la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú
Créase la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, que también se le denomina UIF-
Perú, con personería jurídica de derecho público, con autonomía funcional, técnica y
administrativa, encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir información para la
detección del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, así como, de coadyuvar a
la implementación por parte de los sujetos obligados del sistema para detectar operaciones
sospechosas de lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo; con pliego
presupuestal adscrito a la Presidencia del Consejo de Ministros." (1)(2)(3)(4)(5)
(1) De conformidad con el Numeral 1.3 del Artículo 1 del Decreto Supremo Nº 082-2005-
PCM, publicado el 27 Octubre 2005, a partir de la vigencia del citado Decreto queda
adscrita al Ministerio de Justicia, la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú - UIF-Perú.
(2) De conformidad con el Numeral 2.1 del Artículo 2 del Decreto Supremo N° 026-2007-
EF, publicado el 01 marzo 2007, se establece que el proceso de fusión de la Unidad de
Inteligencia Financiera del Perú - UIF - Perú con el Ministerio de Economía y Finanzas
concluirá en un plazo no mayor de sesenta (60) días calendario, contados a partir de la
entrada en vigencia de la citada norma.
(3) De conformidad con el Artículo Único de la Resolución Ministerial N° 252-2007-EF-43,

publicada el 29 abril 2007, se amplía el plazo para la culminación de la fusión aprobada
mediante el artículo 1 del Decreto Supremo Nº 026-2007-EF en treinta (30) días calendario
a ser contados a partir del 30 de abril de 2007. Posteriormente, se amplía el plazo para la
culminación de la fusión aprobada en el artículo 1 del Decreto Supremo Nº 026-2007-EF
en treinta (30) días calendario de conformidad con el Artículo Único de la Resolución
Ministerial N° 312-2007-EF-43, publicada el 30 mayo 2007.
(4) De conformidad con el Numeral 1.1 del Artículo 1 de la Ley N° 29038, publicada el 12
junio 2007, se incorpora la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú) a la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones (SBS) como unidad especializada, la misma que en adelante ejercerá las
competencias, atribuciones y funciones establecidas en la presente Ley y en sus normas
modificatorias, aprobadas mediante Leyes núms. 28009 y 28306, y en las disposiciones
complementarias, reglamentarias y demás que sean aplicables.
(5) Mediante Oficio Nº 14651-2013-SBS de fecha 09 de abril de 2013, enviado por la

Oficina de Secretaría General de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, se indica
que el presente artículo estaría derogado tácitamente en atención a lo establecido en la
Sétima Disposición Complementaria y Final de la Ley Nº 29038, en lo que se refiere a la
adscripción de la UIF - Perú al Ministerio de Economía y Finanzas, puesto que
actualmente la UIF-Perú está incorporada a la SBS. (*)
Artículo 2.- Recursos Económicos de la UIF
Constituyen recursos que financian las actividades de la UIF:
1. Las transferencias que realice el Ministerio de Economía y Finanzas.
2. Las donaciones de Estado a Estado.
3. Las ayudas que provengan de convenios internacionales. (*)
(*) Numeral modificado por el Artículo 1 de la Ley N° 28009, publicada el 21-06-2003, cuyo texto es el siguiente:
"3. Las ayudas que provengan de cooperación internacional.”
4. El 10% del patrimonio que el Estado incaute producto de las investigaciones y denuncias de la UIF, culminadas las
acciones legales respectivas.
"5. La habilitación de fondos que reciba deI Fondo Especial de Administración del Dinero Obtenido Ilícitamente en perjuicio
del Estado (FEDADOI).” (*)(**)
(*) Numeral agregado por el Artículo 2 de la Ley N° 28009, publicada el 21-06-2003.
(**) Artículo 2, modificado por el Artículo 1 de la Ley N° 28306, publicada el 29-07-2004,

cuyo texto es el siguiente:
"Artículo 2.- Recursos Económicos de la UIF-Perú
2.1 Constituyen recursos que financian las actividades de la UIF-Perú:
1. Las donaciones de Estado a Estado.

2. Las ayudas que provengan de la cooperación internacional.
3. La habilitación de fondos que recibe del Fondo Especial de Administración del Dinero
Obtenido Ilícitamente en Perjuicio del Estado (FEDADOI).
4. El 10% del patrimonio que el Estado incaute producto de los casos analizados por la UIF-
Perú que fueron materia de comunicación al Ministerio Público, culminadas las acciones
legales respectivas.
5. Las multas que la UIF-Perú imponga a los sujetos obligados de los cuales sea Ente
Supervisor; según la Cuarta Disposición Complementaria, Transitoria y Final de la presente
Ley.
6. Las transferencias que realice el Ministerio de Economía y Finanzas. (*)
(*) Numeral derogado por la Sétima Disposición Complementaria y Final de la Ley Nº

29038, publicada el 12 junio 2007.
2.2 Los recursos que provengan de las fuentes de financiamiento mencionadas en los
incisos 1, 2, 3, 4 y 5 del numeral 2.1 del presente artículo, constituyen recursos propios de la
UIF-Perú."
CONCORDANCIAS: D.S. N° 065-2003-PCM
Artículo 3.- Funciones de la UIF
La Unidad de Inteligencia Financiera tiene las siguientes funciones:
1. Es responsable de solicitar, recibir y analizar información sobre las transacciones sospechosas que le presenten los
sujetos obligados a informar por esta Ley.
2. Es responsable de solicitar la ampliación de la información antes citada con el sustento debido, recibir y analizar los
Registros de Transacciones.
3. Está facultado para solicitar a las personas obligadas, por esta Ley, la información que considere relevante para la
prevención y análisis del lavado de dinero o de activos.
4. Es responsable de comunicar al Ministerio Público aquellas transacciones que luego de la investigación y análisis
respectivos, se presuma que estén vinculadas a actividades de lavado de dinero o de activos para que proceda de acuerdo a
ley. (*)
(*) Artículo modificado por el Artículo 1 de la Ley N° 28306, publicada el 29-07-2004, cuyo texto es el siguiente:
"Artículo 3.- Funciones de la UIF-Perú
La UIF-Perú tiene las siguientes funciones y facultades:
1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime útil para el cumplimiento de sus
funciones, a cualquier organismo público del Gobierno Nacional, a los Gobiernos Regionales y Locales, instituciones y
empresas pertenecientes a los mismos, y en general a toda Empresa del Estado, quienes están obligados a proporcionarlos
bajo responsabilidad.
2. Solicitar, recibir y analizar información sobre las operaciones sospechosas que le presenten los sujetos obligados a
informar por esta Ley, mediante los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS).
3. Solicitar la ampliación de la información señalada en el inciso 2 del presente artículo, así como recibir y analizar los
Registros de Operaciones (R.O.).
4. Solicitar a las personas obligadas por esta Ley, la información que considere relevante para la prevención y análisis del
lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo.
5. Comunicar al Ministerio Público aquellas operaciones que luego de la investigación y análisis respectivos, se presuma
que estén vinculadas a actividades de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo para que proceda de acuerdo a
ley.
6. Cooperar en el ámbito de su competencia con investigaciones internacionales y/o solicitar, recibir, analizar y compartir
información, a solicitud de autoridades competentes de otros países que ejerzan competencias análogas, en casos que se
presuman vinculados a actividades de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo, comunicando los resultados a la
autoridad requirente y realizando las acciones correspondientes en el ámbito nacional.
7. Participar en el ámbito de su competencia en investigaciones conjuntas con otras instituciones públicas nacionales,
encargadas de detectar y denunciar la comisión de ilícitos penales que tienen la característica de delito precedente del delito
de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo.
CONCORDANCIAS: D.S. N° 018-2006-JUS, Art.25,inc.25.1
8. Prestar la asistencia técnica que les sea requerida, cuando se trate de investigaciones relacionadas con el lavado de
activos y/o el financiamiento de terrorismo." (1)(2)
(1) De conformidad con el Artículo Primero de la Resolución SBS Nº 2108-2011, publicada el 17 febrero 2011, se
incorpora a los corredores de seguros como sujetos obligados a proporcionar la información a que se refiere el
artículo 3 de la presente Ley y sus modificatorias, conforme a lo dispuesto en el artículo 3 de la Ley Nº 29038, en los
términos señalados en las Normas Complementarias para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento
del Terrorismo, aprobadas por la Resolución SBS Nº 838-2008 y sus modificatorias.
(2) Artículo modificado por la Primera Disposición Complementaria Modificatoria del

Decreto Legislativo Nº 1106, publicado el 19 abril 2012, cuyo texto es el siguiente:
“Artículo 3.- Funciones y facultades de la UIF-Perú
La UIF-Perú tiene las siguientes funciones y facultades:
1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime útil para el
cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo público del Gobierno Nacional, a los
Gobiernos Regionales y Locales, instituciones y empresas pertenecientes a éstos, y en general
a toda institución o empresa del Estado sin excepción ni reserva alguna, en el marco de lo
establecido en la Constitución Política del Perú, y a todas las personas naturales o jurídicas
privadas, quienes están obligados a proporcionar la información requerida bajo
responsabilidad. Dicha información debe ser de acceso y manejo exclusivo del Director
Ejecutivo de la UIF, para lo cual establece un procedimiento especial que resguarde dicha
información.
En los casos que la UIF-Perú considere necesario, podrá solicitar acceso a base de datos,
información que será proporcionada a través de enlace electrónico. No puede oponerse a la
UIF-Perú reserva alguna en materia de acceso a la información, dentro de las limitaciones
establecidas en la Constitución Política del Perú, bajo responsabilidad. (*) RECTIFICADO POR FE DE
ERRATAS
(*) De conformidad con el Artículo 1 de la Resolución SBS N° 1999-2016, publicada el 08

abril 2016, se aprueban las disposiciones normativas para la atención de las solicitudes
de información que efectúe la UIF-Perú a las entidades públicas, personas naturales y
jurídicas señaladas en el presente inciso, que se transcribe en el citado artículo.
2. Inscribir a los sujetos obligados y a los oficiales de cumplimiento que éstos designen,
siempre que satisfagan los requisitos establecidos en la presente Ley.
3. Solicitar, recibir, requerir ampliaciones y analizar información sobre las operaciones
sospechosas que le reporten los sujetos obligados a informar por la Ley Nº 29038 y sus
organismos supervisores, o las que detecte de la información contenida en las bases de datos
a las que tiene acceso.
4. Recibir y analizar los Registros de Operaciones a que hace referencia el artículo 9 o
cualquier información relacionada a éstos, los cuales deberán ser entregados obligatoriamente
por los sujetos obligados a la UIF-Perú por el medio electrónico, periodicidad y modalidad que
ésta establezca.
5. Comunicar al Ministerio Público aquellas operaciones que luego del análisis e investigación respectivos, se presuma que
estén vinculadas a actividades de lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, para que proceda de acuerdo a ley. Su
reporte tiene validez probatoria al ser asumido por el Fiscal como elemento sustentatorio para la investigación y proceso
penal. (*)
(*) Numeral modificado por el Artículo 1 del Decreto Legislativo N° 1249, publicado el 26
noviembre 2016, cuyo texto es el siguiente:
"5. Comunicar al Ministerio Público mediante informes de inteligencia financiera aquellas

operaciones que luego del análisis e investigación respectivos, se presuma que estén
vinculadas a actividades de lavado de activos, sus delitos precedentes y al financiamiento del
terrorismo, para que proceda de acuerdo a ley. Su reporte tiene validez probatoria al ser
asumido por el Fiscal como elemento sustentatorio para la investigación y proceso penal."
6. Cooperar en el ámbito de su competencia con investigaciones internacionales y/o

solicitar, recibir, analizar y compartir información, a solicitud de autoridades competentes de
otros países que ejerzan competencias análogas, en casos que se presuman vinculados a
actividades de lavado de activos y el financiamiento de terrorismo, comunicando los resultados
a la autoridad requirente y realizando las acciones correspondientes en el ámbito nacional.
7. Participar en el ámbito de su competencia en investigaciones conjuntas con otras

instituciones públicas nacionales, encargadas de detectar, investigar y denunciar la comisión de
ilícitos penales que tienen la característica de delito precedente del delito de lavado de activos
y el financiamiento de terrorismo.
8. Prestar la asistencia técnica que les sea requerida, cuando se trate de investigaciones
relacionadas con el lavado de activos y el financiamiento de terrorismo.
9. Regular, en coordinación con los organismos supervisores de los sujetos obligados, los
lineamientos generales y específicos, requisitos, precisiones, sanciones y demás aspectos
referidos a los sistemas de prevención de los sujetos obligados a reportar y de los Reportes de
Operaciones Sospechosas y Registro de Operaciones, así como emitir modelos de Códigos de
Conducta, Manual de Prevención del delito de lavado de activos y el financiamiento de
terrorismo, Formato de Registro de Operaciones, entre otros, conforme a los alcances de lo
dispuesto en la presente Ley y su Reglamento. En el caso de la Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y de la Superintendencia del
Mercado de Valores, la función de regulación corresponderá a estas entidades y se ejercerá en
coordinación con la UIF-Perú.
10. Supervisar y sancionar en materia de prevención del delito de lavado de activos y el

financiamiento de terrorismo, a aquellos sujetos obligados que carecen de organismo
supervisor.
11. Excepcionalmente, dada la urgencia de las circunstancias o el peligro en la demora, y

siempre que sea necesario por la dimensión y naturaleza de la investigación, podrá disponer el
congelamiento de fondos en los casos vinculados al delito de lavado de activos y el
financiamiento de terrorismo. En estos casos, se deberá dar cuenta al Juez en el plazo de
veinticuatro (24) horas de dispuesta la medida, quien en el mismo término podrá convalidar la
medida o disponer su inmediata revocación."
"12. Disponer el congelamiento inmediato de fondos o activos de las personas naturales o

jurídicas que se encuentren comprendidas en:
a) Las listas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas elaboradas de conformidad
con sus resoluciones en materia de terrorismo y financiamiento del terrorismo.
b) Las listas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas elaboradas de conformidad
con sus resoluciones en materia de financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva.
En estos casos, la UIF-Perú debe dar cuenta de la medida impuesta al juez, en el plazo de
veinticuatro (24) horas quien, en el mismo término, podrá convalidarla o disponer su inmediata
revocación, debiendo verificar los términos establecidos en la presente norma.
El juez, a solicitud del interesado, puede autorizar el acceso a fondos o activos, bienes o
demás recursos económicos, para solventar gastos básicos o extraordinarios de acuerdo a lo
establecido en las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas”.(*)(**)
(*) Numeral incorporado por el Artículo Único de la Ley N° 30437, publicada el 25 mayo
2016.
(**) De conformidad con el Artículo 1 del Decreto Supremo N° 008-2018-JUS, publicado

el 28 junio 2018, se exonera a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF-Perú), hasta por
el plazo de tres (3) años, del pago de tasa registral por todo concepto que implique la
calificación e inscripción de la medida administrativa de congelamiento de activos, así
como su convalidación o revocación judicial, conforme a lo establecido en los
numerales 11 y 12 del presente artículo. La exoneración establecida en el citado artículo
entra en vigencia desde el día siguiente de la publicación del presente Decreto Supremo.

Ley Nº 29038 (Ley que incorpora la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-PERÚ) a la
Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones)
“Artículo 3-A.- Acceso al secreto bancario y la reserva tributaria con autorización

judicial
3-A.1. La UIF-Perú, siempre que resulte necesario y pertinente en el caso que investiga,
puede solicitar, al Juez Penal competente del lugar donde tiene su domicilio principal la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, el
levantamiento del secreto bancario y la reserva tributaria.
3-A.2. El Juez Penal competente debe resolver la solicitud de la UIF-Perú en forma

reservada, sin audiencia ni intervención de terceros; y, dentro de un plazo de cuarentaiocho
(48) horas contado desde la presentación de la solicitud. Si la solicitud es rechazada procede
recurso de apelación. Este recurso se tramita y resuelve dentro de un plazo de cuarentaiocho
(48) horas de presentado el recurso.
3-A.3.Los Jueces Penales que no observen la reserva y/o los plazos señalados en el
numeral 3-A.2 son sancionados por la autoridad competente, conforme a lo dispuesto en la Ley
Nº 29277, Ley de la Carrera Judicial.
3-A.4. Las empresas del sistema financiero y la Administración Tributaria deben remitir a la
UIF-Perú la información solicitada, dentro del plazo máximo de treinta días hábiles de emitida la
orden judicial, salvo disposición distinta del juez en atención a las características, complejidad y
circunstancias del caso. La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas
de Fondos de Pensiones establece mediante resolución la forma y condiciones en que debe
proporcionarse la información así como las multas que correspondan a las empresas bajo su
supervisión que incumplan con entregar la información requerida, efectúen su entrega parcial o
tardía.
3-A.5. La información obtenida por la UIF-Perú solo puede ser utilizada en la investigación
de los hechos que la motivaron y compartida con las autoridades competentes, encontrándose
el titular y el personal de la UIF-Perú que hubiere tomado conocimiento de esta información,
sujetos al deber de reserva de información, previsto en el artículo 372 de la Ley Nº 26702, Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia
de Banca y Seguros, y el deber de reserva, previsto en el artículo 12 de la Ley, bajo
responsabilidad.” (*)
(*) Artículo 3-A incorporado por el Artículo 2 del Decreto Legislativo N° 1249, publicado
el 26 noviembre 2016.
Artículo 4.- Consejo Consultivo
La UIF cuenta con un Consejo Consultivo, con la finalidad de realizar una adecuada labor de coordinación en la
elaboración de estrategias, políticas y procedimientos para la prevención del lavado de dinero o de activos, así como para
atender los casos que el Director Ejecutivo de dicha Unidad considere necesario someter a su opinión, y está constituido por:
1. Un representante de la Superintendencia de Banca y Seguros, quien la presidirá.

2. Un representante del Ministerio Público.
3. Un representante de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT).
4. Un representante de Aduanas.
5. Un representante de la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV).
El Director Ejecutivo actúa como secretario.
También podrán integrar este órgano representantes de otros Organismos de Control, en la medida de que existan
personas naturales y/o jurídicas sujetas a su supervisión que por crearse reporten información para la prevención del lavado de
dinero o activos a la UIF, así como representantes de otros organismos cuya participación resulte necesaria para sus fines,
según establezca el Reglamento correspondiente.
Los miembros del Consejo Consultivo son designados por el órgano de mayor jerarquía de la entidad que representan. (*)
"Artículo 4.- Consejo Consultivo
4.1 La UIF-Perú cuenta con un Consejo Consultivo, con la finalidad de realizar una
adecuada labor de coordinación en la elaboración de estrategias, políticas y procedimientos
para la persecución del delito de lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, así
como para atender los casos que el Director Ejecutivo de la UIF-Perú considere necesario
someter a su opinión, y está constituido por:
1. Un representante de la Superintendencia de Banca y Seguros, quien ocupa el cargo de

Presidente.
2. Un representante de la Presidencia del Consejo de Ministros, quien ocupa el cargo de

Vicepresidente y reemplaza al Presidente en caso de ausencia.
3. El Director Ejecutivo de la UIF-Perú, quien ocupa el cargo de Secretario.
4. Un representante del Ministerio Público.
5. Un representante de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT).
6. Un representante de la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores

(CONASEV).
7. Un representante del Ministerio de Economía y Finanzas.
8. Un representante del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo.
9. Un representante del Ministerio de Relaciones Exteriores.

10. Un representante de la Contraloría General de la República.
11. Un representante del Ministerio del Interior.
12. Un representante del Ministerio de la Producción.
4.2 También podrán integrar este órgano los representantes de otros Organismos de
Control, en la medida que existan personas naturales y/o jurídicas sujetas a su supervisión que
reporten información en relación con los delitos de lavado de activos y/o del financiamiento del
terrorismo a la UIF-Perú, así como representantes de otros organismos cuya participación
resulte necesaria para sus fines.
4.3 Lo señalado en el numeral 4.2 del presente artículo deberá ser aprobado por ley.
4.4 Los miembros del Consejo Consultivo son designados por el órgano de mayor jerarquía
de la entidad que representan." (*)
(*) Confrontar con la Comisión Ejecutiva Multisectorial contra el Lavado de Activos y el

Financiamiento del Terrorismo creada por el el Artículo 2 del Decreto Supremo N° 057-
2011-PCM, publicado el 01 julio 2011.
Artículo 5.- La Dirección Ejecutiva
La Dirección Ejecutiva está a cargo del Director Ejecutivo, quien dirige y administra la UIF, es el titular del pliego
presupuestal de la UIF, está obligado a dar cuenta de los actos de la Unidad al Ministro de Economía y Finanzas. En
representación de la UIF comunica al Ministerio Público los casos que se presuma están vinculados a actividades de lavado de
dinero o de activos.
El Director Ejecutivo es designado por el Superintendente Nacional de Banca y Seguros y ejerce el cargo por el período de
3 (tres) años, pudiendo ser nombrado por un período más. Continuará en el ejercicio mientras no se designe a su sucesor. (*)
"Artículo 5.- La Dirección Ejecutiva
La Dirección Ejecutiva está a cargo del Director Ejecutivo, quien dirige y administra la UIF, es el titular del pliego
presupuestal de la UIF, está obligado a dar cuenta de los actos de la Unidad al Presidente del Consejo de Ministros. En
representación de la UIF comunica al Ministerio Público de los casos que se presuma están vinculados a actividades de lavado
de dinero o de activos.
El Director Ejecutivo es designado por Resolución Suprema refrendada por el Presidente del Consejo de Ministros." (*)
"Artículo 5.- La Dirección Ejecutiva
5.1 La Dirección Ejecutiva está a cargo del Director Ejecutivo, quien dirige y administra la
UIF-Perú, es el titular del pliego presupuestal de la UIF-Perú, está obligado a dar cuenta de los
actos administrativos y presupuestales de la UIF-Perú al Presidente del Consejo de Ministros y
a la Comisión de Economía e Inteligencia Financiera del Congreso de la República, por lo
menos una vez durante el primer trimestre de cada año. En representación de la UIF-Perú
comunica al Ministerio Público los casos que se presuma están vinculados a actividades de
lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo.
5.2 El Director Ejecutivo es designado por resolución suprema refrendada por el Presidente
del Consejo de Ministros y ejerce el cargo por un período de tres años, pudiendo ser designado
por un período adicional no consecutivo. El Director Ejecutivo permanecerá en el ejercicio de su
cargo en tanto no sea designado su sucesor o reemplazante."
CONCORDANCIAS: R. SBS N° 851-2002

R. SBS N° 448-2003
Artículo 6.- Del personal de la UIF
El equipo técnico de la UIF está conformado por un grupo de personas que al igual que el Director Ejecutivo deben contar
con solvencia moral, de comprobada capacitación y experiencia en operaciones bancarias, afines o en la investigación de
delitos financieros y/o lavado de dinero o de activos. El personal está sujeto al régimen laboral de la actividad privada.
El cargo de Director Ejecutivo y del personal de la UIF es incompatible con el desempeño de cualquier otra actividad
profesional o técnica, sea pública o privada, de conformidad con la Ley Nº 27588, Artículo 2, excepto la docencia. (*)
"Artículo 6.- Del personal de la UIF-Perú
6.1 El equipo técnico de la UIF-Perú está conformado por un grupo de personas que al igual
que el Director Ejecutivo deben contar con solvencia moral, y comprobada capacitación y
experiencia profesional especializada en este tema. El personal está sujeto al régimen laboral
de la actividad privada y las direcciones de área constituyen cargo de confianza.
6.2 El Director Ejecutivo y el personal de la UIF-Perú están sujetos a las incompatibilidades

previstas en la Ley Nº 27588 y su Reglamento."
Artículo 7.- De la estructura administrativa de la UIF
La estructura administrativa de la UIF parte de la Dirección Ejecutiva, cuyas funciones complementarias y del resto del
personal de la UIF serán establecidas en el Reglamento. Las causales de revocación y remoción serán establecidas en el
Reglamento. (*)
"Artículo 7.- De la estructura administrativa de la UIF-Perú
La estructura administrativa de la UIF-Perú parte de la Dirección Ejecutiva, cuyas funciones

complementarias y del resto de las áreas que conforman la UIF-Perú serán establecidas en el
reglamento."
Artículo 8.- De los sujetos obligados a informar
Están obligadas a proporcionar la información a que se refiere el Artículo 3 de la presente Ley las siguientes personas
naturales o jurídicas:
1. Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros y demás comprendidas en los Artículos 16 y 17 de la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº
26702.
2. Las empresas emisoras de tarjetas de crédito y/o débito.
3. Las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
4. Los fideicomisarios o administradores de bienes, empresas o consorcios.
5. Las sociedades agentes de bolsa y sociedades intermediarias de valores.
6. Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de inversión, fondos colectivos, y fondos seguros de
pensiones.
7. La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de negociación e instituciones de compensación y liquidación de
valores.
8. La Bolsa de Productos.
9. Las empresas o personas naturales dedicadas a la compra y venta de automóviles, embarcaciones y aeronaves.
10. Las empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de la construcción e inmobiliarias.
11. Los casinos, sociedades de lotería y casas de juegos, incluyendo bingos, hipódromos y sus agencias.
12. Los almacenes generales de depósitos.
13. Las agencias de aduanas.
14. Las empresas que permitan que mediante sus programas y sistemas de informática se realicen transacciones
sospechosas.
Asimismo quedan obligados a informar a la UIF, con respecto a transacciones sospechosas, transacciones de acuerdo al
monto que fije el Reglamento, las personas naturales o jurídicas que se dediquen a las actividades de:
15. La compra y venta de divisas.
16. El servicio de correo y courrier.
17. El comercio de antigüedades.
18. El comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas, objetos de arte y sellos postales.
19. Los préstamos y empeño.
20. Las agencias de viajes y turismo, hoteles y restaurantes.
21. Los Notarios Públicos.
22. Las personas jurídicas que reciben donaciones o aportes de terceros.
23. Los despachadores de operaciones de importación y exportación.
24. Los servicios de cajas de seguridad y consignaciones, que serán abiertas con autorización de su titular o por mandato
judicial.
Del mismo modo quedan obligadas a proporcionar información cuando sea requerida para efectos de análisis:
25. La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria.
26. Aduanas.
27. La Comisión Nacional Supervisora de Valores.
28. Los Registros Públicos.
29. Las Centrales de Riesgo Público o Privado.
30. El Registro Nacional de Identificación y Estado Civil.
Mediante decreto supremo, refrendado por el Presidente del Consejo de Ministros y el Ministro de Economía y Finanzas, se
ampliará la lista de personas naturales o jurídicas obligadas a proporcionar la información que establece este articulo. (*)
"Artículo 8.- De los sujetos obligados a informar
8.1 Están obligadas a proporcionar la información a que se refiere el artículo 3 de la

presente Ley, las siguientes personas naturales o jurídicas:
1. Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros y demás comprendidas en
los artículos 16 y 17 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702.
2. Las empresas emisoras de tarjetas de crédito y/o débito.
3. Las cooperativas de ahorro y crédito.
4. Los fiduciarios o administradores de bienes, empresas y consorcios.
5. Las sociedades agentes de bolsa, sociedades agentes de productos y sociedades

intermediarias de valores.
6. Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de inversión, fondos

colectivos, y fondos de seguros de pensiones.
7. La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de negociación e instituciones de

compensación y liquidación de valores.
8. La Bolsa de Productos.
9. Las empresas o personas naturales dedicadas a la compra y venta de vehículos,

embarcaciones y aeronaves.
10. Las empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de la construcción e

inmobiliarias.
11. Los casinos, sociedades de lotería y casas de juegos, incluyendo bingos, tragamonedas,
hipódromos y sus agencias, y otras similares.
CONCORDANCIAS: R.M. Nº 063-2009-MINCETUR-DM
12. Los almacenes generales de depósito.
13. Las agencias de aduana.
14. Las empresas que permitan que mediante sus programas y sistemas de informática se
realicen operaciones sospechosas.
8.2 Asimismo quedan obligados a informar a la UIF-Perú, con respecto a operaciones

sospechosas y/o operaciones de acuerdo al monto que fije el reglamento, las personas
naturales o jurídicas que se dediquen a las actividades de:
1. La compra y venta de divisas.
2. El servicio de correo y courrier.
3. El comercio de antigüedades.
4. El comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas, objetos de arte y sellos
postales.
5. Los préstamos y empeño.
6. Las agencias de viajes y turismo, hoteles y restaurantes.
7. Los Notarios Públicos.
8. Los Martilleros Públicos.
9. Las personas jurídicas o naturales que reciban donaciones o aportes de terceros.
10. Los despachadores de operaciones de importación y exportación.
11. Los servicios de cajas de seguridad y consignaciones, que serán abiertas con
autorización de su titular o por mandato judicial.
12. La Comisión de Lucha contra los Delitos Aduaneros.
13. Laboratorios y empresas que producen y/o comercialicen insumos químicos que se
utilicen para la fabricación de drogas y/o explosivos.
14. Personas naturales y/o jurídicas dedicadas a la compraventa o importaciones de armas.
15. Personas naturales y/o jurídicas dedicadas a la fabricación y/o comercialización de

materiales explosivos.
16. Gestores de intereses en la administración pública, según Ley Nº 28024.
17. Empresas mineras.
18. Organizaciones e instituciones públicas receptoras de fondos que no provengan del

erario nacional.
8.3 Del mismo modo quedan obligados a proporcionar información cuando sea necesario
para el cumplimiento de las funciones de la UIF-Perú:
1. La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria.
2. La Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores.
3. Los Registros Públicos.
4. Las Centrales de Riesgo Público o Privado.
5. El Registro Nacional de Identificación y Estado Civil.
6. Las distintas cámaras de comercio del país.
7. La Comisión de Formalización de la Propiedad Informal - COFOPRI.
8. La Dirección General de Migraciones y Naturalización.
9. La Contraloría General de la República.
10. El Proyecto Especial de Titulación de Tierras y Catastro Rural - PETT.

11. El Seguro Social de Salud.
12. El Ministerio de Comercio Exterior y Turismo.
13. Empresa Nacional de Puertos - ENAPU.
14. Comisión Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas - DEVIDA.
15. Empresa Nacional de la Coca - ENACO.
8.4 Mediante ley se podrá ampliar la lista de los sujetos obligados a proporcionar la
información que establece este artículo.
8.5 La UIF-Perú podrá coordinar con otras instituciones públicas, para la obtención de la
información que requiera para el cumplimiento de sus funciones.
8.6 El reglamento establecerá los sujetos que están obligados a llevar Registro."
CONCORDANCIAS: D.S. N° 018-2006-JUS, Art.16

D.LEG. N° 1106, Primera Disp. Comp. Final (Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de activos
y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen organizado)
Artículo 9.- Registro de Transacciones
Las transacciones para los efectos de la presente Ley se sujetarán a las siguientes reglas:
1. Los sujetos obligados a informar, conforme a la presente Ley, deben registrar cada transacción que supere el monto que
se establezca en el Reglamento respectivo por los siguientes conceptos:
a) Depósitos en efectivo: en cuenta corriente, en cuenta de ahorros, a plazo fijo y en otras modalidades a plazo.
b) Depósitos constituidos con títulos valores, computados según su valor de cotización al cierre del día anterior a la
imposición.
c) Colocación de obligaciones negociables y otros títulos valores de deuda emitidos por la propia entidad.
d) Compraventa de títulos valores -públicos o privados- o de cuotapartes de fondos comunes de inversión.
e) Compraventa de metales preciosos (oro, plata, platino.).
f) Compraventa en efectivo de moneda extranjera.
g) Giros o transferencias emitidos y recibidos (interno y externo) cualesquiera sea la forma utilizada para cursar las
operaciones y su destino (depósitos, pases, compraventa de títulos, etc.).
h) Compraventa de cheques girados contra cuentas del exterior y de cheques de viajero.
i) Pago de importaciones.
j) Cobro de exportaciones.
k) Venta de cartera de la entidad financiera a terceros.
I) Servicios de amortización de préstamos.
m) Cancelaciones anticipadas de préstamos.
n) Constitución de fideicomisos y todo tipo de otros encargos fiduciarios.
o) Compraventa de bienes y servicios.

p) Transacciones a futuro pactados con los clientes.
q) Otras operaciones o transacciones que se consideren de importancia que establezca el Reglamento.
2. Las características del registro serán especificadas en el Reglamento correspondiente debiendo contener, por lo menos
en relación con cada transacción, lo siguiente:
a) La identidad y domicilio de sus clientes habituales o no, acreditada mediante la presentación del documento en el
momento de entablar relaciones comerciales y, principalmente, al efectuar una transacción, según lo dispuesto en el presente
artículo. Para tales efectos, se deberá registrar y verificar por medios fehacientes la identidad, representación, domicilio,
capacidad legal, ocupación y objeto social de las personas jurídicas, así como cualquier otra información sobre la identidad de
las mismas, a través de documentos, tales como Documento Nacional de Identidad, pasaporte, partida de nacimiento, licencia
de conducir, contratos sociales, estatutos, o cualesquiera otros documentos oficiales o privados, sobre la identidad y señas
particulares de sus clientes.
Los sujetos obligados deben adoptar medidas razonables para obtener, registrar y actualizar la información sobre la
verdadera identidad de sus clientes, habituales o no, y las transacciones comerciales realizadas a que se refiere el presente
artículo.
b) Descripción del tipo de transacción, monto, moneda, cuenta(s) involucrada(s) cuando corresponda, lugar(es) donde se
realizó la transacción y fecha.
c) Cualquier otra información que la Unidad de Inteligencia Financiera requiera.
3. El registro debe ser llevado en forma precisa y completa por los sujetos obligados, en el día en que haya ocurrido la
transacción y se conservará durante 10 (diez) años a partir de la fecha de la misma, utilizando para tal fin medios informáticos,
microfilmación o medios similares, registro que se conserva en un medio de fácil recuperación, debiendo conformarse una
copia de seguridad al fin de cada trimestre, que se compendiarán en períodos de cinco años. La copia de seguridad del último
quinquenio estará a disposición de la UIF y del Ministerio Público dentro de las 48 horas hábiles de ser requerida.
4. La obligación de reportar las transacciones no será de aplicación, cuando se trate de clientes habituales bajo
responsabilidad de los obligados a registrar y, respecto de los cuales, los sujetos obligados tengan conocimiento suficiente y
debidamente justificado de la licitud de sus actividades, previa evaluación y revisión periódica del Oficial de Cumplimiento y de
quien reporte a él.
5. Las transacciones múltiples que en conjunto superen determinado monto conforme al Reglamento serán consideradas
como una sola transacción si son realizadas por o en beneficio de determinada persona durante un día, o en cualquier otro
plazo que fije el Reglamento correspondiente. En tal caso, cuando los sujetos obligados o sus trabajadores tengan
conocimiento de las transacciones, deberán efectuar el registro establecido en este artículo:
a) Los registros deben estar a disposición de los órganos jurisdiccionales o autoridad competente, conforme a ley.
b) La UIF, cuando lo considere conveniente y en el plazo que ella fije, puede establecer que las personas obligadas a
informar, a que se refiere el Artículo 8, le proporcionen información con respecto al registro de transacciones.
c) Las personas obligadas que cuenten con los medios informáticos podrán dar su consentimiento para su interconexión
con los de la UIF para viabilizar y agilizar el proceso de captación de información.
d) En las transacciones realizadas por cuenta propia entre las empresas sujetas a supervisión de la Superintendencia de
Banca y Seguros, no se requiere el registro referido en este artículo. (*)
"Artículo 9.- Registro de Operaciones
9.1 El Registro de Operaciones para los efectos de la presente Ley se sujetará a las reglas establecidas en el presente
artículo.
9.2 Los sujetos obligados a informar, conforme a la presente Ley, deben registrar cada operación que supere el monto que
se establezca en el reglamento respectivo por los siguientes conceptos:
a) Depósitos en efectivo: en cuenta corriente, en cuenta de ahorros, a plazo fijo y en otras modalidades a plazo.
b) Depósitos constituidos con títulos valores, computados según su valor de cotización al cierre del día anterior a la
imposición.
c) Colocación de obligaciones negociables y otros títulos valores de deuda emitidos por la propia entidad.
d) Compraventa de títulos valores -públicos o privados- o de cuotapartes de fondos comunes de inversión.
e) Compraventa de metales y/o piedras preciosas, según relación que se establezca en el reglamento.
CONCORDANCIA: D.S. N° 018-2006-JUS, Art.24
g) Giros o transferencias emitidos y recibidos (interno y externo) cualesquiera sea la forma utilizada para cursar las
operaciones y su destino (depósitos, pases, compraventa de títulos, etc.).
h) Compraventa de cheques girados contra cuentas del exterior y de cheques de viajero.
I) Servicios de amortización de préstamos.
n) Constitución de fideicomisos y todo tipo de otros encargos fiduciarios.
o) Compraventa de bienes y servicios.
p) Operaciones a futuro pactadas con los clientes.
q) Otras operaciones que se consideren de importancia establecidas por resolución motivada del organismo supervisor del
sujeto obligado a informar, por decisión propia o a propuesta de la UIF-Perú. La UIF-Perú emitirá las disposiciones
correspondientes a lo dispuesto en el presente literal en el caso de que los sujetos obligados a informar no cuenten con
organismo supervisor.
CONCORDANCIAS: R.SBS N° 838-2008, Normas Complementarias, Art. 12
9.3 Las características del Registro serán especificadas en el reglamento correspondiente debiendo contener, por lo menos
en relación con cada operación, lo siguiente:
a) La identidad y domicilio de sus clientes habituales o no, acreditada mediante la presentación del documento en el
momento de entablar relaciones comerciales y, principalmente, al efectuar una operación, según lo dispuesto en el presente
artículo. Para tales efectos, se deberá registrar y verificar por medios fehacientes la identidad, representación, domicilio,
capacidad legal, ocupación y objeto social de las personas jurídicas y/o naturales según corresponda, así como cualquier otra
información sobre la identidad de las mismas, a través de documentos, tales como Documento Nacional de Identidad,
pasaporte, partida de nacimiento, licencia de conducir, contratos sociales, estatutos u otros documentos oficiales o privados,
sobre la identidad y señas particulares de sus clientes, según corresponda.
b) Los sujetos obligados deben adoptar medidas razonables para obtener, registrar y actualizar la información sobre la
verdadera identidad de sus clientes, habituales o no, y las operaciones comerciales realizadas a que se refiere el presente
artículo.
c) Descripción del tipo de operación, monto, moneda, cuenta (s) involucrada (s) cuando corresponda, lugar (es) donde se
realizó la operación y fecha.
d) Cualquier otra información que la UIF-Perú requiera.
CONCORDANCIAS: R.SBS N° 838-2008, Normas Complementarias, Art. 12
9.4 El Registro de Operaciones debe ser llevado en forma precisa y completa por los sujetos obligados, en el día en que
haya ocurrido la operación y se conservará durante diez (10) años a partir de la fecha de la misma, utilizando para tal fin
medios informáticos, microfilmación o medios similares. El Registro se conservará en un medio de fácil recuperación, debiendo
existir una copia de seguridad, según las disposiciones que emita al respecto el Organismo Supervisor. Las copias de
seguridad estarán a disposición de la UIF-Perú y del Ministerio Público dentro de las 48 horas hábiles de ser requeridas, sin
perjuicio de la facultad de la UIF-Perú de solicitar esta información en un plazo menor.
9.5 La obligación de registrar las operaciones no será de aplicación cuando se trate de clientes habituales de los sujetos
obligados a informar, bajo responsabilidad de estos últimos; siempre y cuando los sujetos obligados tengan conocimiento
suficiente y debidamente justificado de la licitud de las actividades de sus clientes habituales, previa evaluación y revisión
periódica del Oficial de Cumplimiento y de quien reporte a él.
9.6 Las operaciones múltiples que en conjunto superen determinado monto fijado en el reglamento, serán consideradas
como una sola operación si son realizadas por o en beneficio de determinada persona, durante un día o durante cualquier otro
plazo que fije el reglamento. En tales casos, cuando los sujetos obligados o sus trabajadores tengan conocimiento de estas
operaciones, deberán efectuar el Registro establecido en este artículo.
9.7 Sobre el Registro de Operaciones:
a) Los Registros deben estar a disposición de los órganos jurisdiccionales o autoridad competente, conforme a ley.
b) La UIF-Perú, cuando lo considere conveniente y en el plazo que ella fije, puede establecer que las personas obligadas a
informar le proporcionen información con respecto al Registro de Operaciones.
c) Los sujetos obligados que cuenten con los medios informáticos suficientes, podrán dar su consentimiento para su
interconexión con los de la UIF-Perú para viabilizar y agilizar el proceso de captación de información.
d) En las operaciones realizadas por cuenta propia entre las empresas sujetas a supervisión de la Superintendencia de
Banca y Seguros, no se requiere el Registro referido en este artículo.
9.8 La UIF-Perú por resolución motivada puede ampliar, reducir y/o modificar la relación de conceptos que deban ser
materia de Registro, el contenido del Registro en relación con cada operación, modificar el plazo, modo y forma como deben
llevarse y conservarse los Registros, así como cualquier otro asunto o tema que tenga relación con el Registro de
Operaciones. Cuando se trate de sujetos obligados que cuenten con un organismo supervisor, la resolución será emitida por
éste, previa solicitud o informe favorable de la UIF-Perú.
9.9 Las transacciones financieras y/o sospechosas, señaladas en el artículo 377 y 378 de la Ley Nº 26702, se rigen
adicionalmente por lo dispuesto en el presente artículo." (*)
(*) Artículo modificado por la Primera Disposición Complementaria Modificatoria del

"Artículo 9.- Registro de Operaciones
9.1. Todo sujeto obligado a reportar para los efectos de la presente Ley, debe llevar un
Registro de Operaciones que se sujetará a las reglas establecidas en el presente artículo.
9.2. Los sujetos obligados a informar, conforme a la presente Ley, deben registrar cada
operación que se realice o que se haya intentado realizar que iguale o supere el monto que
establezca la UIF-Perú, por los siguientes conceptos:
a) Depósitos en efectivo: en cuenta corriente, en cuenta de ahorros, a plazo fijo y en otras
modalidades a plazo.
b) Depósitos constituidos con títulos valores, computados según su valor de cotización al
cierre del día anterior a la imposición.
c) Colocación de obligaciones negociables y otros títulos valores de deuda emitidos por la
propia entidad.
d) Compraventa de títulos valores -públicos o privados- o de cuota partes de fondos

comunes de inversión.
e) Compraventa de metales y/o piedras preciosas, según relación que se establezca en el
reglamento.

g) Giros o transferencias emitidos y recibidos (interno y externo) cualesquiera sea la forma
utilizada para cursar las operaciones y su destino (depósitos, pases, compraventa de títulos,
etc.).
h) Compra venta de cheques girados contra cuentas del exterior y de cheques de viajero.
l) Servicios de amortización de préstamos.
n) Constitución de fideicomisos y todo tipo de otros encargos fiduciarios y de comisiones de

confianza.
o) Compra venta de bienes y servicios.
p) Operaciones a futuro pactadas con los clientes.
q) Otras operaciones que se consideren de riesgo o importancia establecidas por la UIF-
Perú.
9.3. Las características del Registro serán especificadas por la UIF-Perú debiendo contener,
por lo menos en relación con cada operación, lo siguiente:
a) La identidad y domicilio de sus clientes, habituales o no, acreditada mediante la

presentación del documento en el momento de entablar relaciones comerciales y,
principalmente, al efectuar una operación, según lo dispuesto en el presente artículo. Para tales
efectos, se deberá registrar y verificar por medios fehacientes la identidad, representación,
domicilio, capacidad legal, ocupación y objeto social de las personas jurídicas y/o naturales
según corresponda, así como cualquier otra información sobre la identidad de las mismas, a
través de documentos, tales como Documento Nacional de Identidad, pasaporte, partida de
nacimiento, licencia de conducir, contratos sociales, estatutos u otros documentos oficiales o
privados, sobre la identidad y señas particulares de sus clientes, según corresponda.
b) Los sujetos obligados deben adoptar medidas razonables para obtener, registrar y
actualizar permanentemente la información sobre la verdadera identidad de sus clientes,
habituales o no, y las operaciones comerciales realizadas a que se refiere el presente artículo.
c) Descripción del tipo de operación, monto, moneda, cuenta (s) involucrada (s) cuando
corresponda, lugar (es) donde se realizó la operación y fecha.
d) Cualquier otra información que la UIF-Perú requiera.
9.4. El Registro de Operaciones debe ser llevado en forma precisa y completa por los
sujetos obligados, en el día en que haya ocurrido la operación y se conservará durante diez
(10) años a partir de la fecha de la misma, utilizando para tal fin medios informáticos,
microfilmación o medios similares. El Registro se conservará en un medio de fácil recuperación,
debiendo existir una copia de seguridad, según las disposiciones que emita al respecto la UIF-
Perú. Las copias de seguridad estarán a disposición de la UIF-Perú y del Ministerio Público
dentro de las 48 horas hábiles de ser requeridas, sin perjuicio de la facultad de la UIF-Perú de
solicitar esta información en un plazo menor.
9.5. La obligación de registrar las operaciones no será de aplicación cuando se trate de
clientes habituales de los sujetos obligados a informar, bajo responsabilidad de estos últimos;
siempre y cuando los sujetos obligados tengan conocimiento suficiente y debidamente
justificado de la licitud de las actividades de sus clientes habituales, previa evaluación y revisión
periódica del Oficial de Cumplimiento.
9.6. Las operaciones múltiples que en conjunto igualen o superen determinado monto fijado
por la UIF-Perú, serán consideradas como una sola operación si son realizadas por o en
beneficio de determinada persona. En tales casos, cuando los sujetos obligados o sus
trabajadores tengan conocimiento de estas operaciones, deberán efectuar el Registro
establecido en este artículo.
9.7. Sobre el Registro de Operaciones:
a) Los Registros de Operaciones deben estar a disposición de los órganos jurisdiccionales o
autoridad competente, conforme a ley.
b) La UIF-Perú, cuando lo considere conveniente, puede establecer que los sujetos
obligados a informar le alcancen directamente, el Registro de Operaciones o parte de él
mediante el medio electrónico, periodicidad y modalidad que ésta establezca. Mediante
Resolución de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos
de Pensiones se regularan los aspectos referidos a la presente obligación.
c) Los sujetos obligados que cuenten con los medios informáticos suficientes, deberán
interconectarse con la UIF-Perú para viabilizar y agilizar el proceso de captación y envío de la
información. Mediante Resolución de la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones se regularán los aspectos referidos a la
presente obligación.
d) En las operaciones realizadas por cuenta propia entre las empresas sujetas a supervisión
de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones, no se requiere el registro referido en este artículo.
9.8. La UIF-Perú, por resolución motivada, puede ampliar, reducir y/o modificar la relación
de conceptos que deban ser materia de registro, el contenido del Registro en relación con cada
operación o actividad, modificar el plazo, modo y forma como deben llevarse y conservarse los
Registros, así como cualquier otro asunto o tema que tenga relación con el Registro de
Operaciones. El Registro de Operaciones deberá llevarse de manera electrónica en los casos
que determine la UIF-Perú.
9.9. Las transacciones señaladas en el artículo 377 y 378 de la Ley Nº 26702, se rigen
adicionalmente por lo dispuesto en el presente artículo."
CONCORDANCIAS: R. SBS Nº 9809-2011, Art. Primero (Aprueban “Modelo de Formato del Registro de Operaciones
(ROP)” y “Modelo de Formato del Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)”,
para sujetos obligados a informar a la UIF-Perú)
“Artículo 9-A.- De los organismos supervisores
9.A.1. Se consideran organismos supervisores en materia de prevención del lavado de

activos y del financiamiento del terrorismo para efectos de lo dispuesto en la presente Ley,
aquellos organismos o instituciones públicas o privadas que de acuerdo a su normatividad o
fines ejercen funciones de supervisión, fiscalización, control, registro, autorización funcional o
gremiales respecto de los Sujetos Obligados a informar.
9.A.2. Son organismos de supervisión y control en materia de prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo, entre otros:
a) La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS);

b) La Superintendencia del Mercado de Valores (SMV);
c) El Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR);
d) El Ministerio de Energía y Minas (MINEM);
e) El Ministerio de la Mujer y Poblaciones Vulnerables (MIMDES);
f) El Ministerio de la Producción (PRODUCE);
g) El Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MTC);
h) La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT);
i) La Agencia Peruana de Cooperación Internacional (APCI);
j) La Oficina Nacional de Procesos Electorales (ONPE);
k) El Consejo de Supervigilancia de Fundaciones
l) Los Colegios de Abogados y de Contadores Públicos, o cualquier otro que sustituya en sus funciones a las instituciones
antes señaladas;
m) Todo aquel organismo o institución pública o privada que sea designado como tal por la UIF-Perú. (*)
(*) Numeral 9.A.2 modificado por el Artículo 1 del Decreto Legislativo N° 1249, publicado
el 26 noviembre 2016, cuyo texto es el siguiente:
"9.A.2. Son organismos de supervisión y control en materia de prevención del lavado de

activos y del financiamiento del terrorismo, entre otros:
a) La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de

Pensiones (SBS).
b) La Superintendencia del Mercado de Valores (SMV).
c) El Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR).
d) El Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MTC).
e) La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT).
f) La Agencia Peruana de Cooperación Internacional (APCI).
g) El Consejo de Supervigilancia de Fundaciones.
h) La Superintendencia Nacional de Control de Servicios de Seguridad, Armas, Municiones

y Explosivos de Uso Civil - SUCAMEC.
i) Los Colegios de Abogados y de Contadores Públicos, o cualquier otro que sustituya en
sus funciones a las instituciones antes señaladas.
j) Todo aquel organismo o institución pública o privada que sea designado como tal por la
UIF-Perú."
9.A.3. Los organismos de supervisión deberán coordinar sus acciones de supervisión con la
UIF-Perú.
9.A.4. Los organismos supervisores ejercerán la función de supervisión del sistema de
prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, en coordinación con la
UIF-Perú, de conformidad con lo señalado en la ley y de acuerdo a sus propios mecanismos de
supervisión, los cuales deben considerar las responsabilidades y alcances de los informes del
Oficial de Cumplimiento, de la Auditoría Interna y de la Auditoría Externa, así como las
responsabilidades de directores y gerentes.
9.A.5. La UIF-Perú, en coordinación con los organismos supervisores, deberá expedir

normas estableciendo obligaciones, requisitos, infracciones, sanciones y precisiones, respecto
a todos los sujetos obligados.
9.A.6. Los organismos supervisores ejercerán la función sancionadora en el ámbito de los

sujetos obligados a reportar bajo su competencia, para lo cual aplicarán las normas
reglamentarias y la tipificación de infracciones que apruebe la UIF-Perú.
9.A.7. Para efectos del ejercicio de la función de supervisión, la UIF-Perú podrá requerir a
los organismos supervisores la realización de visitas de inspección conjuntas. Estas visitas
también se podrán realizar a solicitud del organismo supervisor competente, previa
conformidad de la UIF-Perú.
9.A.8. Respecto de aquellos sujetos obligados a informar que carecen de organismo supervisor en materia de prevención
del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas
de Fondos de Pensiones, a través de la UIF-Perú, actuará como tal. (*)
"9.A.8. Respecto de aquellos sujetos obligados a informar que carecen de organismo

supervisor, la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones, a través de la UIF-Perú, actuará como tal, en materia de prevención de lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo."
9.A.9. Están bajo la supervisión de la UIF-Perú en esta materia los notarios públicos y las cooperativas de ahorro y crédito
no autorizadas para captar ahorros del público. Para el ejercicio de la función de supervisión a cargo de la UIF-Perú, la
Superintendencia podrá contar con el apoyo del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo y de la Superintendencia
Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, entidades que por convenio incorporarán la revisión de los sistemas de
prevención de los sujetos obligados que sean objeto de acciones de fiscalización en sus respectivos ámbitos de competencia.
(*)
"9-A.9. Están bajo la supervisión de la UIF-Perú, en materia de prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo, los notarios, las cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas para captar ahorros del público, las agencias de
viaje y turismo, los establecimientos de hospedaje, las empresas mineras, los agentes inmobiliarios y los juegos de loterías y
similares. Para el ejercicio de la función de supervisión a cargo de la UIF-Perú, la Superintendencia podrá contar con el apoyo
de la Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral y de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria, entidades que por convenio incorporarán la revisión de los sistemas de prevención de los sujetos obligados que
sean objeto de acciones de fiscalización en sus respectivos ámbitos de competencia." (*)
(*) Párrafo sustituido por el Artículo 3 de la Ley N° 30822, publicada el 19 julio 2018, la
misma que entró en vigencia el 1 de enero de 2019, cuyo texto es el siguiente:
"9-A.9. Están bajo la supervisión de la UIF-Perú, en materia de prevención del lavado de

activos y del financiamiento del terrorismo, los notarios, las cooperativas de ahorro y crédito
que solo operan con sus socios y que no están autorizadas a captar recursos del público u
operar con terceros de nivel 1, las agencias de viaje y turismo, los establecimientos de
hospedaje, las empresas mineras, los agentes inmobiliarios y los juegos de loterías y similares.
Están bajo la supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, en esta materia,
las cooperativas de ahorro y crédito que solo operan con sus socios y que no están autorizadas
a captar recursos del público u operar con terceros de los niveles 2 y 3.
Para el ejercicio de la función de supervisión a cargo de la UIF-Perú, la Superintendencia de

Banca, Seguros y AFP puede contar con el apoyo de la Superintendencia Nacional de
Fiscalización Laboral y de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria, entidades que por convenio incorporan la revisión de los sistemas de prevención de
los sujetos obligados que sean objeto de acciones de fiscalización en sus respectivos ámbitos
de competencia”.
9.A.10. La función de supervisión asignada a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de

Fondos de Pensiones, a través de la UIF-Perú, se ejerce sobre la base del análisis de riesgo que aquélla haga de cada sector,
de manera que se priorice la supervisión sobre las actividades de mayor riesgo. Aquellas actividades consideradas de menor
riesgo relativo serán monitoreadas en cuanto a sus obligaciones de inscripción ante la UIF-Perú, registro de operaciones y
reporte de operaciones sospechosas. (*)
"9.A.10. La función de supervisión asignada a la Superintendencia de Banca, Seguros y

Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, a través de la UIF-Perú, así como a los
demás organismos supervisores en materia de prevención de lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo, se ejerce sobre la base del análisis de riesgo que hagan de cada
sector, de manera que se priorice la supervisión sobre las actividades y entidades de mayor
riesgo. Aquellas actividades consideradas de menor riesgo relativo serán monitoreadas en
cuanto a sus obligaciones de inscripción ante la UIF-Perú, registro de operaciones y reporte de
operaciones sospechosas.
En el caso de las organizaciones sin fines de lucro, los organismos supervisores
competentes - Agencia Peruana de Cooperación Internacional (APCI), Consejo de
Supervigilancia de Fundaciones y la UIF-Perú - deben cumplir su rol solo respecto de aquellas
que son vulnerables en materia de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo,
conforme se determine en el análisis de riesgo del sector."
9.A.11. Sin perjuicio de lo señalado en los párrafos precedentes, la Superintendencia de

Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones podrá indicar la
institución pública, gremio o colegio profesional que bajo responsabilidad estará obligado a
realizar la labor de supervisión en materia de prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo." (*)
"9-A.12. Están bajo la supervisión del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo en materia
de prevención de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, además de los juegos
de casinos y máquinas tragamonedas, los juegos y apuestas deportivas a distancia utilizando el
internet o cualquier medio de comunicación."(*)
(*) Numeral 9-A.12 incorporado por el Artículo 1 del Decreto Legislativo N° 1249,
publicado el 26 noviembre 2016.
(*) Artículo 9-A incorporado por la Quinta Disposición Complementaria Modificatoria del
Decreto Legislativo Nº 1106, publicado el 19 abril 2012.
(*) De conformidad con el Artículo Segundo de la Resolución SBS N° 6414-2014,

publicada el 28 septiembre 2014, con vigencia a partir del 1 de diciembre de 2014, los
organismos supervisores de los sujetos obligados a informar a la UIF-Perú, a que se
refiere el presente artículo, deben remitir el ROS, así como toda la documentación
adjunta o complementaria, únicamente a través del Sistema ROSEL, utilizando la plantilla
ROSEL y sus anexos publicados en el portal de prevención del lavado de activos y
financiamiento del terrorismo habilitado por la SBS, excepto en aquellos casos
debidamente justificados y sustentados por el titular del organismo supervisor, y
autorizados por la SBS, a través de la UIF-Perú.
(*) De conformidad con el Artículo Tercero de la Resolución SBS N° 6414-2014, publicada

el 28 septiembre 2014, con vigencia a partir del 1 de diciembre de 2014, los organismos
supervisores de los sujetos obligados a informar a la UIF-Perú, a que se refiere el
presente artículo, deberán ratificar y/o designar a sus oficiales de enlace titular y alterno
para efectos de la citada norma, antes de la entrada en vigencia de la citada resolución.
CONCORDANCIAS: R. SBS N° 5709-2012 (Aprueban “Normas Especiales para la Prevención del Lavado de Activos y
del Financiamiento del Terrorismo aplicable a los Notarios”)
R. SBS N° 8930-2012 (Aprueban el Reglamento de Infracciones y Sanciones en Materia de Prevención del
Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo)
“Artículo 9-B.- Del Órgano Centralizado de Prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo
9-B.1. Los Notarios a nivel nacional integran a sus miembros en una gestión centralizada a
través de un Órgano Centralizado de Prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo (OCP LA/FT), que tiene a su cargo el análisis de los riesgos del lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo en el ejercicio de la función notarial.
9-B.2. El OCP LA/FT captura de forma centralizada la información de los notarios a nivel
nacional, sin perjuicio de que haya concluido o no el proceso de firmas, que conste en
instrumentos públicos notariales protocolares y extraprotocolares, o en documentos privados
ingresados al oficio notarial aun cuando no se hubieren formalizado. Para ello, proporciona a
los notarios la herramienta informática (software) necesaria.
9-B.3. Corresponde al OCP LA/FT evaluar las operaciones realizadas o que se hayan
intentado realizar ante el notario, sin importar los montos involucrados, y en su caso, calificarlas
y registrarlas como inusuales o sospechosas, dejando constancia documental del análisis y
evaluaciones realizadas para dicha calificación; comunicarlas a la UIF-Perú a través de un
reporte de operaciones sospechosas (ROS) en representación del notario; brindar acceso en
línea a la UIF-Perú a la base centralizada que manejan; atender los pedidos de información de
la UIF-Perú, de la autoridad jurisdiccional y autoridades competentes respecto de casos
relativos a investigaciones por lavado de activos, sus delitos precedentes o el financiamiento
del terrorismo, entre otras funciones que se establezcan mediante resolución SBS.
En todo caso, el notario mantiene la responsabilidad como sujeto obligado a informar a la
UIF-Perú.
9-B.4. El OCP LA/FT estará a cargo del colegio de notarios con mayor número de
agremiados. Su conformación será aprobada por la UIF-Perú. El personal del OCP LA/FT se
somete al deber de reserva previsto en el artículo 12 de la Ley, aun cuando el funcionario haya
dejado de pertenecer al OCP LA/FT.
9-B.5. Los abogados y contadores considerados como sujetos obligados pueden integrar a
sus miembros en una gestión centralizada a cargo de un OCP LA/FT, acorde con lo expuesto
en los párrafos precedentes.” (*)
(*) Artículo 9-B incorporado por el Artículo 2 del Decreto Legislativo N° 1249, publicado
el 26 noviembre 2016.
Artículo 10.- De la supervisión del sistema de prevención
Los órganos supervisores señalados en los incisos 1, 2 y 3 del presente artículo, deberán de ejercer la función de acuerdo
a lo previsto en el Reglamento de la presente Ley y sus propios mecanismos de supervisión que deben considerar
específicamente las responsabilidades y alcances del informe del Oficial de Cumplimiento, Auditoría Interna y Auditoría
Externa, respectivamente, así como las responsabilidades de directores y gerentes a fin de establecer la existencia de
negligencia inexcusable ante el incumplimiento de éstas.
Para el cumplimiento de sus funciones de supervisión se apoyarán en los siguientes agentes:
1. Oficial de Cumplimiento. El Directorio de las personas jurídicas o empresas del sistema financiero, seguros, bursátil,
emisoras de tarjetas de crédito, fondos mutuos, fondos de inversión, fondos colectivos, fondos de pensiones, transferencia de
fondos y transporte de caudales, deben designar a un funcionario de nivel de gerente denominado Oficial de Cumplimiento a
dedicación exclusiva, quien se encargará de vigilar el cumplimiento del sistema de prevención dentro de la empresa y reportar
directamente al Directorio o al Comité Ejecutivo de su empresa, debiéndosele asignar los recursos e infraestructura para el
cumplimiento de sus responsabilidades.
Las otras empresas o personas obligadas que, por el tamaño de organización, complejidad y volumen de transacciones no
justifique contar con un funcionario a dedicación exclusiva, designarán a un ejecutivo de nivel de gerencia para que asuma
estas responsabilidades. El Reglamento señalará a las personas obligadas que no requieren integrarse plenamente al sistema
de prevención.
No podrán ser oficiales de cumplimiento, además del auditor interno, aquellas personas que hayan sido declaradas en
quiebra, condenadas por comisión de delitos dolosos o se encuentren incursas en los demás impedimentos que señala el
Artículo 365 de la Ley Nº 26702.
El Oficial de Cumplimiento emitirá un informe semestral sobre el funcionamiento del sistema de prevención de lavado de
dinero o activos.
2. Auditoría Interna, formulará un plan anual de auditoría especial del programa de prevención de lavado de dinero o de
activos, orientado a mejorar el sistema de control interno para la prevención. El resultado de los exámenes aplicados deberá
incluirse como anexo del informe del Oficial de Cumplimiento.
3. Auditoría Independiente o Externa, emitirá un informe especial que tenga su propio fin, no complementario al informe
financiero anual, debiendo ser realizado por una empresa auditora distinta a la que emite el informe anual de estados
financieros o por un equipo completamente distinto a éste, según lo establezca el Reglamento.
4. Superintendencia de Banca y Seguros y AFPs, emitirá informes relacionados al tema de lavado de dinero o de activos,
cuando a través de las relaciones de sus funciones de supervisión detecten la presunción de lavado de dinero o de activos. (*)
"Artículo 10.- De la supervisión del sistema de prevención de lavado de activos y de

financiamiento del terrorismo
10.1 Los órganos supervisores ejercerán la función de supervisión del sistema de

prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, en coordinación con la
UIF-Perú, de acuerdo a lo previsto en el reglamento de la presente Ley y sus propios
mecanismos de supervisión, los cuales deben considerar las responsabilidades y alcances de
los informes del Oficial de Cumplimiento, de la auditoría interna y de la auditoría externa, así
como las responsabilidades de directores y gerentes, señalando la existencia de negligencia o
dolo ante el incumplimiento de lo establecido en la presente ley, su reglamento y las normas
internas relacionadas con el sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento
del terrorismo.
10.2 Para el cumplimiento de sus funciones de supervisión se apoyarán en los siguientes

agentes:
10.2.1 Oficial de Cumplimiento
a. El Directorio y el Gerente General de los sujetos obligados a informar serán responsables
de implementar en las instituciones que representan, el sistema para detectar operaciones
sospechosas de lavado de activos y/o del financiamiento de terrorismo, así como, de designar
a dedicación exclusiva a un funcionario que será el responsable junto con ellos, de vigilar el
cumplimiento de tal sistema.
b. En los sujetos obligados que, por el tamaño de su organización, complejidad o volumen
de transacciones y operaciones no se justifique contar con un funcionario a dedicación
exclusiva para tal responsabilidad y funciones, designarán a un funcionario con nivel de gerente
como Oficial de Cumplimiento. El reglamento señalará a las personas obligadas que no
requieren integrarse plenamente al sistema de prevención.

R. SBS. N° 479-2007, Art. 21
R.SBS N° 838-2008, Normas Complementarias, Art. 21
c. Los sujetos obligados conformantes de un mismo grupo económico podrán nombrar un
solo Oficial de Cumplimiento, denominado Oficial de Cumplimiento Corporativo, para lo cual
deberán contar con la aprobación expresa de los titulares de los organismos supervisores
correspondientes y del Director Ejecutivo de la UIF-Perú.
CONCORDANCIAS: R. SBS. N° 479-2007, Art. 23
R.SBS N° 838-2008, Normas Complementarias, Art. 23
d. Los bancos multinacionales a que se refiere la Décimo Sétima Disposición Final y
Complementaria de la Ley Nº 26702 y las sucursales de bancos del exterior en el Perú podrán
designar un Oficial de Cumplimiento a dedicación no exclusiva, quien necesariamente tendrá
residencia permanente en el Perú.
e. El Oficial de Cumplimiento debe ser Gerente del sujeto obligado. Dentro del organigrama
funcional de la persona jurídica, el Oficial de Cumplimiento debe depender directamente del
Directorio de la misma y gozar de absoluta autonomía e independencia en el ejercicio de las
responsabilidades y funciones que le asigna la ley, debiéndosele asignar los recursos e
infraestructura necesaria para el adecuado cumplimiento de sus responsabilidades, funciones y
confidencialidad, entre otros códigos de identidad y medios de comunicación encriptados.
f. El Oficial de Cumplimiento informará periódicamente de su gestión al Presidente del

Directorio del sujeto obligado a informar. A efectos de una mejor operatividad, el Oficial de
Cumplimiento podrá coordinar y tratar aspectos cotidianos de su labor referidos a temas
logísticos o similares y ajenos al manejo de información sospechosa, con el Gerente General
del sujeto obligado a informar.
CONCORDANCIAS: D.S. N° 018-2006-JUS, Art.20, inc.20.3
g. El Oficial de Cumplimiento debe emitir un informe semestral sobre el funcionamiento y

nivel de cumplimiento del sistema de detección del lavado de activos y/o del financiamiento del
terrorismo por parte del sujeto obligado. Este informe debe ser puesto en conocimiento del
Directorio del sujeto obligado a informar, en el mes calendario siguiente al vencimiento del
período semestral respectivo y alcanzado a la UIF-Perú y al organismo supervisor del sujeto
obligado, si lo tuviere, dentro de los quince días calendario siguientes a la fecha en que se haya
puesto aquel en conocimiento del Directorio o similar de la persona jurídica.
CONCORDANCIAS: D.S. N° 018-2006-JUS, Art.20, inc.20.4
h. No pueden ser designados como Oficial de Cumplimiento el Auditor Interno del sujeto
obligado, las personas declaradas en quiebra, las personas condenadas por comisión de
delitos dolosos, o los incursos en alguno de los impedimentos precisados en el artículo 365 de
la Ley Nº 26702, exceptuando el inciso 2 del mencionado artículo.
"i. Para que la UIF - Perú proceda al registro del Oficial de Cumplimiento designado por el
sujeto obligado, este debe presentar la constancia de haber efectuado la declaración de
beneficiario final a que se refiere el numeral 15.3 del artículo 87 del Código Tributario, aprobado
mediante Decreto Legislativo Nº 816 cuyo Texto Único Ordenado ha sido aprobado mediante
Decreto Supremo Nº 133-2013-EF y normas modificatorias."(*)
(*) Iniciso incorporado por la Tercera Disposición Complementaria Modificatoria del

Decreto Legislativo N° 1372, publicado el 02 agosto 2018.
"j. Los componentes que conforman el sistema de prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo son compatibles con los del modelo de prevención al que hace
referencia la Ley Nº 30424, Ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas
jurídicas por el delito de cohecho activo transnacional. En estos casos, la función de encargado
de prevención y de oficial de cumplimiento a dedicación exclusiva o no exclusiva de las
personas jurídicas que son sujetos obligados puede ser asumida por la misma persona,
siempre que cumpla con los requisitos establecidos en la presente Ley y la normativa aplicable
sobre prevención de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo para su designación.
La única función adicional que puede desempeñar un Oficial de Cumplimiento de una persona
jurídica que es sujeto obligado a dedicación exclusiva es la de encargado de prevención."(*)
(*) Iniciso incorporado por la Tercera Disposición Complementaria Modificatoria del

Decreto Legislativo N° 1372, publicado el 02 agosto 2018.
10.2.2 Auditoría Interna
El área de Auditoría Interna formulará un plan anual de auditoría especial del programa de
detección del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, orientado a mejorar el
sistema de control interno. El resultado de los exámenes aplicados deberá incluirse como
anexo del informe del Oficial de Cumplimiento. En aquellos sujetos obligados a informar donde
no exista auditor interno, esta función puede ser encargada a otro Gerente, distinto al Oficial de
Cumplimiento.
CONCORDANCIA: CIRCULAR AFP-47-2004
10.2.3 Auditoría Externa
a. En el caso de aquellos sujetos obligados a informar que conforme a la legislación

nacional están obligados a someterse a auditorías independientes o externas, el sujeto
obligado deberá contratar una firma auditora independiente, que emita un informe especial que
tenga su propio fin, no complementario al informe financiero anual, debiendo ser realizado por
una empresa auditora distinta a la que emite el informe anual de estados financieros o por un
equipo completamente distinto a éste, según lo establezca el reglamento. Copias de los
mismos podrán ser requeridas por la UIF-Perú.
CONCORDANCIAS: D.S. N° 018-2006-JUS, Art.22,inc.22.3, Art. 23
b. Los organismos supervisores de los sujetos obligados a informar, emitirán informes relacionados al tema de lavado de
activos y/o de financiamiento del terrorismo, cuando a través de las relaciones de sus funciones de supervisión detecten la
presunción del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo. Los mismos que deberán ser comunicados a la UIF-
Perú por el organismo supervisor. (*)
(*) Literal modificado por la Primera Disposición Complementaria Modificatoria del

"b) Los organismos supervisores de los sujetos obligados a informar, emitirán a la UIF-Perú
Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) relacionados al tema de lavado de activos o de
financiamiento del terrorismo, cuando a través del ejercicio de sus funciones de supervisión
detecten indicios de lavado de activos o del financiamiento del terrorismo. La UIF-Perú podrá
solicitar al organismo supervisor toda la información relacionada con el caso reportado,
conforme a los alcances de la presente Ley. Por Resolución SBS, la UIF-Perú establecerá los
requisitos y características de dichos ROS."
c. Para efectos de los sujetos obligados a informar que no cuenten con organismos
supervisores, la UIF-Perú actuará como tal o indicará el o los organismos que harán sus veces,
según sea el caso.
CONCORDANCIAS: R.SBS N° 486-2008, Art. 1 (Norma para la Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo,
de aplicación general a los sujetos obligados a informar que carecen de organismos supervisores)
R. SBS Nº 5765-2008 (Aprueban modelo de Código de Conducta para los sujetos obligados a informar que
carecen de organismo supervisor, bajo
supervisión de la UIF - Perú)
R.SBS Nº 6115-2011 (Aprueban Modelo de Manual para la Prevención del Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo, aplicable a sujetos obligados a
informar que carecen de organismo supervisor)
R.SBS N° 789-2018 (Norma para la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo
aplicable a los sujetos obligados bajo supervisión de la UIF-Perú, en materia de prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo)
d. Para el caso en que los sujetos obligados que no cuenten con organismos supervisores,
incumplan con una o más de las obligaciones previstas en la presente Ley y/o su reglamento,
se les aplicará por quien actúe como órgano supervisor, según la gravedad del caso, las
sanciones que señale el Reglamento de Infracciones y Sanciones correspondiente, el mismo
que será aprobado mediante decreto supremo y podrá incluir, la aplicación de multas.
CONCORDANCIAS: R. SBS Nº 1782-2007

R. SBS Nº 5765-2008 (Aprueban modelo de Código de Conducta para los sujetos obligados a informar que
carecen de organismo supervisor, bajo
supervisión de la UIF - Perú)
R.SBS Nº 6115-2011 (Aprueban Modelo de Manual para la Prevención del Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo, aplicable a sujetos obligados a
informar que carecen de organismo supervisor)
e. Los Oficiales de Cumplimiento que sean objeto de sentencia firme por incumplimiento de
sus obligaciones, también podrán ser materia de sanciones, las mismas que se establecerán
en el Reglamento de Infracciones y Sanciones."
"Artículo 10-A.- De la garantía y confidencialidad del Oficial de Cumplimiento
10-A.1 El Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS), es un documento de trabajo de la

UIF-Perú, reservado únicamente para el uso de dicha entidad en el inicio del tratamiento y
análisis de la información contenida en dichos reportes; información que luego del análisis e
investigación respectiva, se tramitará al Ministerio Público en los casos en que se presuma
haya vinculación con actividades de lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo.
10-A.2 Los Oficiales de Cumplimiento contarán con la garantía de estricta confidencialidad y

reserva de sus identidades, por parte de las autoridades, tanto respecto de las
responsabilidades que la ley les asigna como en lo relativo a los Reportes de Operaciones
Sospechosas que presenta a la UIF-Perú y a la investigación y procesos jurisdiccionales que
en su momento se lleven a cabo en base a aquellos.
10-A.3 La UIF-Perú elaborará los mecanismos y procedimientos necesarios a fin de que los
Oficiales de Cumplimiento cuenten con la garantía de confidencialidad y reserva de sus
identidades, en el área de su competencia. Para los casos de los sujetos obligados a informar,
la UIF-Perú elaborará los mismos mecanismos y procedimientos, sin perjuicio del flujo de
información entre la UIF-Perú, los organismos supervisores, autoridades competentes y las
demás personas naturales o jurídicas que están sujetas al deber de reserva de acuerdo a la
presente ley.
10-A.4 La identificación del Oficial de Cumplimiento estará circunscrita única y
exclusivamente a una clave o código secreto, de acuerdo a lo que se señale en el reglamento,
bajo responsabilidad.
10-A.5 En el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) no debe figurar la identidad del

Oficial de Cumplimiento, ni ningún otro elemento que pudiera contribuir a identificarlo. El Fiscal
o el Juez competente deberá asegurarse de que no conste en el expediente el nombre y
apellidos, domicilio u otros elementos o circunstancias que pudieran servir para la identificación
del Oficial de Cumplimiento por parte de terceros.
10-A.6 El Fiscal o el Juez, según corresponda, tomará las acciones necesarias de acuerdo a
ley para proteger la integridad física del Oficial de Cumplimiento, su identidad y la del sujeto
obligado, para lo que apreciará la gravedad del riesgo de los Oficiales de Cumplimiento y de los
sujetos obligados en el desempeño de sus funciones y en la presentación de los Reportes de
Operaciones Sospechosas, las circunstancias, modalidad y características de la información de
la supuesta actividad ilícita contenida en el reporte efectuado, los posibles actos de represalia o
intimidación a los que puedan verse expuestos, la vulnerabilidad del Oficial de Cumplimiento y
del sujeto obligado al que representan, así como también la situación procesal de aquellos. En
tales casos, el Fiscal o el Juez podrá consignarse la asignación de una clave o código secretos,
que solamente será de exclusivo conocimiento de la autoridad que imponga la medida o tome
conocimiento, bajo responsabilidad." (*)
(*) Artículo 10-A, agregado por el Artículo 1 de la Ley N° 28306, publicada el 29-07-2004.
"10-A.7. Para los supuestos del parágrafo anterior, la Unidad de Inteligencia Financiera -
UIF-Perú cuenta con un cuerpo de peritos informantes quienes acudirán a las audiencias
judiciales para sostener la verificación técnica de los informes elaborados por sus funcionarios
y de los reportes efectuados por el Oficial de Cumplimiento correspondiente, cuyas identidades
se mantienen en reserva." (*)
(*) Numeral incorporado por la Primera Disposición Complementaria Modificatoria del

Decreto Legislativo Nº 1106, publicado el 19 abril 2012.
Artículo 11.- Del Deber de comunicar e informar las transacciones sospechosas e inusuales
Los sujetos obligados a comunicar e informar deben prestar especial atención a las transacciones sospechosas e inusuales
realizadas o que se hayan intentado realizar para cuyo efecto la UIF puede proporcionar cada cierto tiempo información o
criterios adicionales a los que señale la presente Ley y su Reglamento.
El Reglamento de la presente Ley establecerá el detalle y alcance de los informes independientes de cumplimiento en
relación a los sujetos obligados.
Para los fines de la presente Ley, se entiende por:
a) Transacciones sospechosas, aquellas de naturaleza civil, comercial o financiera que tengan una magnitud o velocidad
de rotación inusual, o condiciones de complejidad inusitada o injustificada, que se presuma proceden de alguna actividad
ilícita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento económico o lícito aparente; y,
b) Transacciones inusuales, aquellas cuya cuantía, características y periodicidad no guardan relación con la actividad
económica del cliente, salen de los parámetros de normalidad vigente en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente.
El Reglamento establecerá las nuevas modalidades de transacciones sospechosas e inusuales que se presentaran. (*)
"Artículo 11.- Del deber de informar las operaciones sospechosas e inusuales

11.1 Los sujetos obligados a informar deben prestar especial atención a las operaciones
sospechosas e inusuales realizadas o que se hayan intentado realizar; para cuyo efecto la UIF-
Perú puede proporcionar información o criterios adicionales a los que señale la presente Ley y
su reglamento.
11.2 El reglamento de la presente Ley establecerá el detalle y alcance de los informes de los
sujetos obligados.
11.3 Para los fines de la presente Ley, se entiende por:
a) Operaciones sospechosas, aquellas de naturaleza civil, comercial o financiera que tengan
una magnitud o velocidad de rotación inusual, o condiciones de complejidad inusitada o
injustificada, que se presuma proceden de alguna actividad ilícita, o que, por cualquier motivo,
no tengan un fundamento económico o lícito aparente; y,
b) Operaciones inusuales, aquellas cuya cuantía, características y periodicidad no guardan

relación con la actividad económica del cliente, salen de los parámetros de normalidad vigente
en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente.
11.4 El reglamento establecerá las nuevas modalidades de operaciones sospechosas e

inusuales que se presentaran."
CONCORDANCIAS: D.S N° 018-2006-JUS-Art. 23

R. SBS Nº 9809-2011, Art. Segundo (Aprueban “Modelo de Formato del Registro de Operaciones (ROP)” y
“Modelo de Formato del Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)”,
para sujetos obligados a informar a la UIF-Perú)
Artículo 12.- Del Deber de Reserva
Los sujetos obligados, así como sus empleados, que informen a la UIF sobre las transacciones descritas en los artículos
anteriores, no pueden poner en conocimiento de persona alguna, salvo de un órgano jurisdiccional o autoridad competente u
otra persona autorizada, de acuerdo con las disposiciones legales, el hecho de que una información ha sido solicitada o
proporcionada a la UIF, de acuerdo a la presente Ley, bajo responsabilidad legal.
Esta disposición también es de aplicación para los miembros del Consejo Consultivo, el Director Ejecutivo y demás
personal de la UIF.. (*)
"Artículo 12.- Del deber de reserva
12.1 Los sujetos obligados a informar a la UIF-Perú sobre las operaciones descritas en la presente Ley, así como sus
accionistas, directores, funcionarios, empleados, trabajadores o terceros con vínculo profesional con los sujetos obligados, bajo
responsabilidad, están prohibidos de poner en conocimiento de cualquier persona, entidad u organismo, bajo cualquier medio o
modalidad, el hecho de que alguna información ha sido solicitada y/o proporcionada a la UIF-Perú, de acuerdo a la presente
Ley, salvo solicitud del órgano jurisdiccional o autoridad competente de acuerdo a ley o lo dispuesto por la presente Ley.
12.2 La disposición señalada en el párrafo anterior también es de aplicación para el Director Ejecutivo, los miembros del
Consejo Consultivo y el personal de la UIF-Perú, del mismo modo es de aplicación para los Oficiales de Enlace que designen
las instituciones públicas y los funcionarios de otras instituciones públicas nacionales competentes para detectar y denunciar la
comisión de ilícitos penales con las que se realicen investigaciones conjuntas, de conformidad con lo establecido en la
presente Ley.
12.3 Los sujetos mencionados en el párrafo precedente, conjuntamente con los sujetos obligados a informar y sus oficiales
de cumplimiento, integran el sistema de control del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, y están todos
sujetos al deber de reserva." (*)
(*) Artículo modificado por la Primera Disposición Complementaria Modificatoria del

"Artículo 12.- Del deber de reserva

12.1 Los sujetos obligados a informar a la UIF-Perú sobre las operaciones descritas en la
presente Ley, así como sus accionistas, directores, funcionarios, empleados, trabajadores o
terceros con vínculo profesional con los sujetos obligados, bajo responsabilidad, están
prohibidos de poner en conocimiento de cualquier persona, entidad u organismo, bajo cualquier
medio o modalidad, el hecho de que alguna información ha sido solicitada y/o proporcionada a
la UIF-Perú, de acuerdo a la presente Ley, salvo solicitud del órgano jurisdiccional o autoridad
competente de acuerdo a ley o lo dispuesto por la presente Ley.
12.2 La disposición señalada en el párrafo anterior también es de aplicación para el Director

Ejecutivo, los miembros del Consejo Consultivo y el personal de la UIF-Perú, del mismo modo
es de aplicación para los Oficiales de Enlace que designen las instituciones públicas y los
funcionarios de otras instituciones públicas nacionales competentes para detectar y denunciar
la comisión de ilícitos penales con las que se realicen investigaciones conjuntas, de
conformidad con lo establecido en la presente Ley.
12.3 Los sujetos mencionados en el párrafo precedente, conjuntamente con los sujetos
obligados a informar y sus oficiales de cumplimiento, integran el sistema de control del lavado
de activos y/o del financiamiento del terrorismo, y están todos sujetos al deber de reserva.
12.4 En ningún caso por el solo pedido de información se procederá por la entidad bancaria
o financiera a cerrar la o las cuentas de la persona a cuyo requerimiento se formula la solicitud
de información.”
Artículo 13.- De la exención de responsabilidad de funcionarios
Los sujetos obligados por la presente Ley, sus trabajadores, directores y otros representantes autorizados por la
legislación, están exentos de responsabilidad penal, legal o administrativa, según corresponda, por el cumplimiento de esta
Ley o por la revelación de información cuya restricción está establecida por contrato o emane de cualquier otra disposición
legislativa, reglamentaria o administrativa, cualquiera sea el resultado de la comunicación. Esta disposición es extensiva a
todos los miembros de la UIF, que actúen en el cumplimiento de sus funciones. (*)
"Artículo 13.- De la exención de responsabilidad de funcionarios
13.1 Los sujetos obligados por la presente Ley, sus trabajadores, directores y otros
representantes autorizados por la legislación, están exentos de responsabilidad penal, civil o
administrativa, según corresponda, por el cumplimiento de esta Ley o por la revelación de
información cuya restricción está establecida por contrato o emane de cualquier otra
disposición legislativa, reglamentaria o administrativa, cualquiera sea el resultado de la
comunicación. Esta disposición es extensiva a los funcionarios de la UIF-Perú, que actúen en el
cumplimiento de sus funciones y a los funcionarios de otras instituciones públicas nacionales
competentes para detectar y denunciar la comisión de ilícitos penales que tienen la
característica de delito precedente del delito de lavado de activos, con las que la UIF-Perú
realice investigaciones conjuntas, así como, a los Oficiales de Enlace designados por otras
instituciones públicas que proporcionen información a la UIF-Perú para el cumplimiento de sus
funciones.
13.2 Se exceptúa de lo dispuesto en el párrafo anterior a aquellos funcionarios o

trabajadores de la UIF-Perú que:
a. Alteren la verdad de los hechos conocidos.
b. Falsifiquen documentos.
c. Fundamenten sus actos o informes en información inexistentes o supuestos contrarios a

la legislación vigente.
d. Realicen actos que infrinjan normas aplicables a los funcionarios o trabajadores del
Estado.
e. Realicen cualquier acto delictivo en perjuicio del Estado o los investigados."
CONCORDANCIAS: R.SBS. N° 479-2007, Primera Disp.Final y Transitoria
R.SBS N° 838-2008, Normas Complementarias, Primera. Disp. Final y Trans.
Artículo 14.- Del conocimiento del cliente, banca corresponsal, de su personal y del mercado
Las personas obligadas a informar a la UIF deben:
1. Implementar mecanismos de prevención para la detección de transacciones inusuales y sospechosas que permitan
alcanzar un conocimiento suficiente y actualizado de sus clientes, de la banca corresponsal y de su personal.
2. Los procedimientos del programa de prevención deben estar plasmados en un manual de prevención de lavado de
dinero.
3. Los mecanismos deberán basarse en un conocimiento adecuado del mercado financiero, bursátil y comercial, con la
finalidad de determinar las características usuales de las transacciones que se efectúan respecto de determinados productos y
servicios, y así poder compararlas con las transacciones que se realizan por su intermedio. (*)
"Artículo 14.- Del conocimiento del cliente, banca corresponsal, de su personal y el

mercado
14.1 Las personas obligadas a informar a la UIF-Perú deben:
1. Implementar mecanismos para la detección de operaciones inusuales y sospechosas que

permitan alcanzar un conocimiento suficiente y actualizado de sus clientes, de la banca
corresponsal y de su personal.
2. Establecer un manual donde conste el sistema para detectar operaciones sospechosas
de lavado de activos y/o del financiamiento de terrorismo.
3. Los mecanismos deberán basarse en un conocimiento adecuado del mercado financiero,
bursátil y comercial, con la finalidad de determinar las características usuales de las
operaciones que se efectúan respecto de determinados productos y servicios, y así poder
compararlas con las operaciones que se realizan por su intermedio.
4. Prestar asistencia técnica cuando les sea requerida por la UIF-Perú, en concordancia con
el artículo 1 de la presente Ley."

D.LEG. N° 1106, Segunda Disp. Comp. Trans (Plazo para información de instrumentos de gestión para
detección de operaciones sospechosas)
Artículo 15.- Del intercambio de información
La UIF podrá colaborar o intercambiar información con las autoridades competentes de otros países que ejerzan
competencias análogas, en el marco de convenios y acuerdos internacionales suscritos en materia de lavado de dinero o de
activos.
La colaboración e intercambio de información con las autoridades competentes de otros países se condicionará a lo
dispuesto en los tratados y convenios internacionales y, en su caso, al principio general de reciprocidad y al sometimiento por
las autoridades de dichos países a las mismas obligaciones sobre secreto profesional que rigen para las nacionales. (*)
"Artículo 15.- Del intercambio de información y la realización de investigaciones

internacionales conjuntas
15.1 La UIF-Perú podrá colaborar, recibir, compartir o intercambiar información con las
autoridades competentes de otros países que ejerzan competencias análogas, en el marco de
convenios y acuerdos internacionales suscritos en materia de lavado de activos y/o del
financiamiento del terrorismo; así como, realizar investigaciones internacionales conjuntas.
15.2 El colaborar, recibir, compartir o intercambiar información con las autoridades

competentes de otros países y las investigaciones internacionales conjuntas, se condicionará a
lo dispuesto en los tratados y convenios internacionales y, en su caso, al principio general de
reciprocidad y al sometimiento por las autoridades de dichos países a las mismas obligaciones
sobre secreto profesional que rigen para las nacionales."
Artículo 16.- Responsabilidad de los sujetos obligados a informar
Los sujetos obligados son responsables, conforme a derecho, por los actos de sus empleados, funcionarios, directores y
otros representantes autorizados que, actuando como tales, incumplan las disposiciones establecidas en la presente Ley. (*)
"Artículo 16.- Responsabilidad de los sujetos obligados a informar
Los sujetos obligados son responsables, conforme a derecho, por los actos de sus
empleados, funcionarios, directores y otros representantes autorizados que, actuando como
tales, incumplan las disposiciones establecidas en la presente Ley y su reglamento."
Artículo 17.- Oficiales de Enlace
la UIF contará con el apoyo de oficiales de enlace designados por los titulares de la Superintendencia de Banca y Seguros,
del Ministerio Público, de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria, Aduanas, de la Comisión Nacional
Supervisora de Empresas y Valores y del Ministerio del Interior.
La UIF podrá solicitar a otros titulares de los organismos de la administración pública nacional y/o provincial la designación
de oficiales de enlace, cuando lo crea conveniente.
La función de estos oficiales de enlace será la consulta y coordinación de actividades de la UIF con la de los organismos
de origen a los que pertenecen. (*)
"Artículo 17.- Oficiales de Enlace
17.1 La UIF-Perú contará con el apoyo de Oficiales de Enlace designados por los titulares
del Poder Judicial, del Ministerio de Transportes y Comunicaciones, del Ministerio de
Relaciones Exteriores, del Ministerio Público, del Ministerio del Interior, del Ministerio de
Defensa, del Ministerio de Salud, del Ministerio de Energía y Minas, de la Contraloría General
de la República, de la Superintendencia de Banca y Seguros, de la Superintendencia Nacional
de Administración Tributaria, de la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores, de
ESSALUD, de la Comisión de Formalización de la Propiedad Informal, del Proyecto Especial de
Titulación de Tierras y Catastro Rural, del Registro Nacional de Identidad y Estado Civil, y de la
Dirección General de Migraciones y Naturalización.
17.2 La UIF-Perú podrá solicitar a otros titulares de los organismos de la administración
pública nacional, regional y/o local la designación de Oficiales de Enlace, cuando lo crea
conveniente.
17.3 La función de estos Oficiales de Enlace será la consulta y coordinación de actividades

de la UIF-Perú con la de los organismos de origen a los que pertenecen.”
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS, TRANSITORIAS Y FINALES
Primera.- Sustitución de los Artículos 140, 376 y 378 de la Ley Nº 26702
Sustitúyese el texto de los Artículos 140, 376 numeral 1, segundo párrafo, y 378, numerales
2 y 3 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702 y sus modificatorias, en los siguientes
términos:
“Artículo 140.- ALCANCE DE LA PROHIBICIÓN
Está prohibido a las empresas del sistema financiero, así como a sus directores y
trabajadores, suministrar cualquier información sobre las operaciones pasivas con sus clientes,
a menos que medie autorización escrita de éstos o se trate de los supuestos consignados en
los Artículos 142 y 143. (*)
También se encuentran obligados a observar el secreto bancario:
1. El Superintendente y los trabajadores de la Superintendencia, salvo que se trate de la

información respecto a los titulares de cuentas corrientes cerradas por el giro de cheques sin
provisión de fondos.
2. Los directores y trabajadores del Banco Central de Reserva del Perú.
3. Los directores y trabajadores de las sociedades de auditoría y de las empresas

clasificadoras de riesgo.
No rige esta norma tratándose de los movimientos sospechosos de lavado de dinero o de
activos, a que se refiere la Sección Quinta de esta Ley, en cuyo caso la empresa está obligada
a comunicar acerca de tales movimientos a la Unidad de Inteligencia Financiera.
No incurren en responsabilidad legal, la empresa y/o sus trabajadores que, en cumplimento
de la obligación contenida en el presente artículo, hagan de conocimiento de la Unidad de
Inteligencia Financiera, movimientos o transacciones sospechosas que, por su naturaleza,
puedan ocultar operaciones de lavado de dinero o de activos. La autoridad correspondiente
inicia las investigaciones necesarias y, en ningún caso, dicha comunicación puede ser
fundamento para la interposición de acciones civiles, penales e indemnizatorias contra la
empresa y/o sus funcionarios.
Tampoco incurren en responsabilidad quienes se abstengan de proporcionar información

sujeta al secreto bancario a personas distintas a las referidas en el Artículo 143. Las
autoridades que persistan en requerirla quedan incursas en el delito de abuso de autoridad
tipificado en el Artículo 376 del Código Penal.
(*) Confrontar con el Artículo 3 del Decreto Legislativo N° 1313, publicado el 31 diciembre
2016.
Artículo 376.- DISPONIBILIDAD DE REGISTRO
1. (...)
(2do. Párrafo) Las empresas del sistema financiero no pueden poner en conocimiento de
persona alguna, salvo un Tribunal, autoridad competente, Unidad de Inteligencia Financiera u
otra persona autorizada por las disposiciones legales, el hecho de que una información ha sido
solicitada o proporcionada a un Tribunal, Unidad de Inteligencia Financiera o autoridad
competente.
Artículo 378.- COMUNICACIÓN DE TRANSACCIONES FINANCIERAS SOSPECHOSAS
(...)
2. Al sospechar que las transacciones descritas en el numeral 1 de este artículo pudieran
constituir o estar relacionadas con actividades ilícitas, las empresas del sistema financiero
deben comunicarlo directamente a la Unidad de Inteligencia Financiera.
3. Las empresas del sistema financiero no pueden poner en conocimiento de persona
alguna, salvo del órgano jurisdiccional, autoridad competente, Unidad de Inteligencia Financiera
u otra persona autorizada por las disposiciones legales, el hecho de que una información ha
sido solicitada o proporcionada al Tribunal o autoridad competente.”
Segunda.- Norma derogatoria
Derógase, modifícase o déjase sin efecto, según corresponda, las normas que se opongan
a la presente Ley.
Tercera.- Aplicación del Reglamento de la Ley Nº 26702
En tanto se expida el Reglamento de la presente Ley, se aplican las normas reglamentarias
de la Ley Nº 26702, relativas a Registros y notificaciones de transacciones en efectivo y sobre
comunicación de Transacciones Financieras Sospechosas, en lo que no se opongan a la
presente Ley.
Cuarta.- Del Reglamento
El Poder Ejecutivo deberá publicar el Reglamento en el plazo de 90 (noventa) días contados
a partir de la vigencia de la presente Ley.
“Quinta: Registro de empresas y personas que efectúan operaciones financieras o de

cambio de moneda
Créase el Registro de Empresas y Personas que efectúan Operaciones Financieras o de

Cambio de Moneda, el cual será supervisado y reglamentado por la Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
La inscripción en el referido Registro es obligatoria para:
a) Las personas naturales o jurídicas dedicadas a la compra y venta de divisas o moneda
extranjera.
b) Las empresas de créditos, préstamos y empeño.
Para ejercer las actividades descritas en los incisos precedentes, las correspondientes
personas naturales o jurídicas deberán inscribirse en el Registro, conforme al procedimiento
que para tal efecto señale la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas
de Fondos de Pensiones.
El incumplimiento de la inscripción generará la cancelación de la licencia de funcionamiento

o autorización de actividad por la respectiva municipalidad, sin perjuicio de que la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
disponga el cierre de los locales, conforme a las atribuciones conferidas en la Ley Nº 26702. "
(*)
(*) Disposición incorporada por la Segunda Disposición Complementaria Modificatoria

del Decreto Legislativo Nº 1106, publicado el 19 abril 2012.
CONCORDANCIAS: D.LEG. N° 1106, Tercera Disp. Comp. Trans (Implementación del Registro)
R. N° 6338-2012 (Aprueban Normas para el Registro de Empresas y Personas que efectúan operaciones
financieras o de cambio de moneda, supervisadas
en materia de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo por la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP, a través de la UIF - Perú)
"Sexta: Prohibición de ejercer la actividad de transferencia de fondos por empresas

no autorizadas
El servicio de recepción y envío de órdenes de transferencia de fondos solo podrá ser
brindado por las empresas debidamente autorizadas para ello por la Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, así como por las
Cooperativas de Ahorro y Crédito supervisadas por la Federación Nacional de Cooperativas de
Ahorro y Crédito del Perú-FENACREP, ya sea como representante de empresas de alcance
internacional o en forma independiente mediante contratos suscritos con empresas
corresponsales del exterior.
Asimismo, sólo podrán brindar el servicio postal de remesas (giros postales) a través de un
contrato de concesión postal, los concesionarios postales que se encuentren debidamente
autorizados para tal efecto por el Ministerio de Transportes y Comunicaciones, así como el
operador designado para el cumplimiento de las obligaciones del Convenio Postal Universal.
El incumplimiento de esta disposición será sancionado mediante la cancelación de la

licencia de funcionamiento, previa comunicación de la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones o del Ministerio de Transportes y
Comunicaciones. La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones y el Ministerio de Transportes y Comunicaciones quedan facultados para
disponer el cierre de los locales de las empresas que incumplan lo dispuesto en la presente
disposición.” (*)
(*) Disposición incorporada por la Segunda Disposición Complementaria Modificatoria

del Decreto Legislativo Nº 1106, publicado el 19 abril 2012.
Comuníquese al señor Presidente de la República para su promulgación.
En Lima, a los veintiún días del mes de marzo de dos mil dos.
CARLOS FERRERO
Presidente del Congreso de la República
HENRY PEASE GARCÍA
Primer Vicepresidente del
Congreso de la República
AL SEÑOR PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPÚBLICA
POR TANTO:
Mando se publique y cumpla.
Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los once días del mes de abril del año dos mil dos.
RAÚL DIEZ CANSECO TERRY
Primer Vicepresidente de la República
Encargado del Despacho Presidencial
ROBERTO DAÑINO ZAPATA
Presidente del Consejo de Ministros
PEDRO PABLO KUCZYNSKI
Ministro de Economía y Finanzas
Reglamento de la Ley Nº 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera - Perú
(UIF - Perú)
DECRETO SUPREMO Nº 020-2017-JUS
CONCORDANCIAS: R. SBS N° 369-2018 (Aprueban la Norma para la prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo aplicable a los sujetos obligados bajo el sistema acotado de prevención del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo)
R.N° 789-2018 (Norma para la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo
aplicable a los sujetos obligados bajo supervisión de la UIF-Perú, en materia de prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo)
R.N° 273-2018-SUNARP-SN (Aprueban Directiva que regula el procedimiento para la presentación e
inscripción de la medida de Congelamiento Administrativo de Activos de la UIF-Perú)
R.SBS N° 3949-2019 (Aprueban la Plantilla ROSEL que deben utilizar sujetos obligados a informar a que se
refieren la Ley Nº 29038 y el D.S. Nº 020-2017-JUS, para cumplir con su obligación de comunicar a la UIF-Perú y dictan
otras disposiciones)
Enlace Web: EXPOSICIÓN DE MOTIVOS - PDF.
NOTA: Esta Exposición de Motivos no ha sido publicada en el diario oficial “El

Peruano”, ha sido enviada por la Secretaría General del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos, mediante Memorando Nº 797-2017-JUS-SG, de fecha 27 de octubre de 2017.
EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA
CONSIDERANDO:
Que, mediante la Ley Nº 27693 y sus normas modificatorias, se creó la Unidad de

Inteligencia Financiera - Perú (UIF-Perú), encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y
transmitir información para la detección del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo; la cual fue incorporada a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) como una unidad especializada, según lo dispuso la
Ley Nº 29038, Ley que incorpora la UIF-Perú a la SBS;
Que, mediante Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS se aprobó el Reglamento de la Ley Nº

27693 antes mencionada;
Que, asimismo mediante Decreto Legislativo Nº 1249, Decreto Legislativo que dicta
medidas para fortalecer la prevención, detección y sanción del Lavado de Activos y el
Terrorismo, se modifican las disposiciones normativas previamente señaladas, y se dispone a
través de la Segunda Disposición Complementaria Final, que a propuesta de la SBS, el Poder
Ejecutivo mediante Decreto Supremo refrendado por el Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos y el Ministerio de Economía y Finanzas, aprueba el Reglamento de la Ley Nº 27693 y
sus normas modificatorias; incorporándose nuevos sujetos obligados a propuesta de la SBS,
acorde con el numeral 3.4 del artículo 3 de la Ley Nº 29038;
De conformidad con lo dispuesto, por el inciso 8) del artículo 118 de la Constitución Política
del Perú, el literal e) del inciso 2) del artículo 8 de la Ley Nº 29158, Ley Orgánica del Poder
Ejecutivo, y la Ley Nº 27693 y sus normas modificatorias;
DECRETA:
Artículo 1.- Aprobación
Apruébese el Reglamento de la Ley Nº 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia

Financiera - Perú (UIF-Perú), que consta de cuarenta y un (41) artículos y cuatro (4)
disposiciones complementarias finales, cuyo texto forma parte integrante del presente Decreto
Supremo.
Artículo 2.- Incorporación de sujetos obligados
Incorpórense como sujetos obligados, conforme a lo previsto en el numeral 3.4 del artículo 3

de la Ley Nº 29038, a los clubes de futbol profesional y a la Central de Compras Públicas -
Perú Compras, los cuales se sujetan a las obligaciones aplicables al régimen del Sistema de
Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.
Artículo 3.- Envío del registro de operaciones a cargo de los notarios
Los notarios a nivel nacional mantienen la obligación de envío de su registro de operaciones

(RO) a la UIF-Perú, según lo previsto en la regulación sectorial vigente, en tanto el Órgano
Centralizado de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo - OCP
LA/FT no proporcione a la UIF-Perú el acceso en línea a la base centralizada de información,
conforme a lo previsto en el Reglamento aprobado por el artículo 1.
Artículo 4.- Envío del reporte de operaciones sospechosas por parte del OCP LA/FT
Los notarios a nivel nacional mantienen la obligación de comunicar a la UIF-Perú, a través

de un reporte de operaciones sospechosas (ROS), las operaciones detectadas en el curso de
sus actividades, realizadas o que se hayan intentado realizar, que sean consideradas como
sospechosas, según lo previsto en el presente reglamento, en tanto se implemente el Órgano
Centralizado de Prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo - OCP
LA/FT y se cuente con la conformidad por parte de la SBS, a través de la UIF-Perú, sobre su
adecuado funcionamiento. El plazo para culminar la implementación del OCP LA/FT es de
ciento ochenta días calendario computados desde la fecha de entrada en vigencia del
Reglamento aprobado por el artículo 1 y la evaluación sobre su adecuado funcionamiento por
parte de la SBS, a través de la UIF-Perú, debe efectuarse dentro del plazo de 2 años contados
desde la fecha de culminada su implementación.
Artículo 5.- Incorporación
Incorpórese al artículo 9 del Reglamento del Fondo del Consejo de Supervigilancia de

Fundaciones, aprobado por Decreto Supremo Nº 04-94-JUS, el inciso d) en los siguientes
términos:
“Artículo 9.- Las multas por el incumplimiento de las obligaciones previstas en el Título III
de la Sección Segunda del Libro I del Código Civil, son las siguientes:
(..)
d) Por no inscribirse en el Registro Administrativo Nacional de Fundaciones dentro de los 6

meses posteriores a su constitución y/o inscripción en los Registros Públicos.
El 25% de la U.I.T vigente al momento del pago.”
Artículo 6.- Derogación
Deróguese el Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS que aprobó el Reglamento de la Ley Nº

27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera - Perú, UIF-Perú, a partir de la
entrada en vigencia del presente Decreto Supremo.
Artículo 7.- Refrendo
El presente Decreto Supremo es refrendado por el Ministro de Justicia y Derechos Humanos
y la Ministra de Economía y Finanzas.
Artículo 8.- Difusión
El presente Decreto Supremo y el Reglamento de la Ley Nº 27693, Ley que crea la Unidad
de Inteligencia Financiera - Perú, UIF-Perú, aprobado por el artículo 1 se publican en el Portal
del Estado Peruano (www.peru.gob.pe) y en el Portal del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos (www.minjus.gob.pe), el mismo día de su publicación en el Diario Oficial El Peruano.
Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los cinco días del mes de octubre del año dos mil
diecisiete.
PEDRO PABLO KUCZYNSKI GODARD
Presidente de la República
CLAUDIA MARÍA COOPER FORT
Ministra de Economía y Finanzas
ENRIQUE JAVIER MENDOZA RAMÍREZ
Ministro de Justicia y Derechos Humanos
REGLAMENTO DE LA LEY Nº 27693, LEY QUE CREA LA UNIDAD DE INTELIGENCIA

FINANCIERA - PERÚ (UIF-PERÚ)
TÍTULO I
LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA - PERÚ
CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1.- Objeto

El Reglamento desarrolla las disposiciones contenidas en la Ley que crea la Unidad de
Inteligencia Financiera - Perú, Ley Nº 27693 y sus normas modificatorias, para fortalecer la
prevención, detección y sanción del Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo.
Artículo 2.- Definiciones
Para efectos del Reglamento, considérense las siguientes definiciones y siglas, según
corresponda:
a) Código: código de conducta para la prevención del LA/FT.
b) Financiamiento del terrorismo: delito tipificado en el artículo 4-A del Decreto Ley Nº
25475, Decreto Ley que establece la penalidad para los delitos de terrorismo y los
procedimientos para la investigación, la instrucción y el juicio, y sus normas modificatorias; así
como el artículo 297, último párrafo, del Código Penal y sus modificatorias.
c) Lavado de activos: delito tipificado en el Decreto Legislativo Nº 1106, Decreto Legislativo
de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y
crimen organizado, y sus normas modificatorias.
d) LA/FT: lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
e) Ley: Ley Nº 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú y sus
normas modificatorias y complementarias.
f) Manual: Manual para la prevención del LA/FT.
g) Normas sectoriales: son las normas de prevención de LA/FT que emite la SBS para todos
los sujetos obligados y aquellas que emite la SMV para los sujetos obligados bajo el ámbito de
su supervisión en coordinación con la SBS.
h) Reglamento: Reglamento de la Ley que crea la UIF-Perú.
i) Riesgos de LA/FT: posibilidad de que el sujeto obligado sea utilizado para fines de LA/FT.
No comprende el riesgo de reputación y el operacional.
j) Sistema Reporte de Operaciones Sospechosas en Línea (ROSEL): es una herramienta

tecnológica desarrollada por la SBS para permitir que, de acuerdo con la normativa vigente, los
sujetos obligados remitan a la UIF-Perú el reporte de operaciones sospechosas (ROS) por
medios electrónicos, bajo estándares que aseguran que la información sea transmitida con un
adecuado nivel de seguridad.
k) SBS: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de

Pensiones.
l) SMV: Superintendencia del Mercado de Valores.
m) SPLAFT: Sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo.
n) Sujeto obligado: entidad pública, persona jurídica o natural obligada a informar a la UIF-
Perú, señaladas en el artículo 3 de la Ley Nº 29038, lo que incluye a las sucursales en el Perú
de las personas jurídicas extranjeras que son sujetos obligados.
o) Trabajador: persona natural que mantiene vínculo laboral o contractual con el sujeto
obligado; incluye al gerente general, gerentes, administradores o a quienes desempeñen
cargos similares.
p) UIF-Perú: Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, unidad especializada de la SBS.
CAPÍTULO II
FUNCIONES Y FACULTADES DE LA UIF-PERÚ
SUBCAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
Artículo 3.- Atribuciones de la UIF-Perú
La UIF-Perú es una unidad especializada de la SBS que, en el marco de lo establecido en la

Ley, tiene las siguientes atribuciones:
a. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones establecidas por la Ley y el Reglamento.
b. Recibir, analizar, investigar, tratar, evaluar y transmitir información de inteligencia

financiera, para la detección del LA/FT.
c. Establecer y coordinar la regulación sobre las exigencias aplicables al SPLAFT y a los
sujetos obligados en materia de prevención del LA/FT, las infracciones y sanciones en caso de
incumplimiento, entre otros aspectos conforme a lo dispuesto en la Ley y el Reglamento. La
labor de coordinación se realiza con los organismos supervisores, a satisfacción de la UIF-
Perú.
d. Coadyuvar a la implementación del sistema de prevención del LA/FT por parte de los
sujetos obligados.
e. Actuar como contacto para el intercambio de información a nivel internacional en la

prevención y lucha contra el LA/FT.
f. Liderar el Sistema Nacional de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo; participando en la elaboración del Plan Nacional de Lucha contra el Lavado de
Activos y el Financiamiento del Terrorismo.
g. Otras atribuciones establecidas en la Ley y este Reglamento.
Artículo 4.- Obligación de informar a la UIF-Perú
4.1 Los sujetos obligados, cualquier entidad pública, persona jurídica o persona natural,
están obligados a atender oportunamente las solicitudes de información que realice la UIF-Perú
para el cumplimiento de sus funciones, incluyendo el acceso a registros, bancos o bases de
datos con las que cuente, salvo la información que se encuentre dentro de las limitaciones
establecidas en la Constitución Política del Perú, garantizando su exactitud y veracidad,
considerando lo dispuesto en las normas reglamentarias que emita la SBS.
4.2 La SBS puede celebrar convenios de cooperación con dichas instituciones, cuando
corresponda, a fin de establecer las condiciones y procedimientos bajo los cuales se realizará
la entrega de la información solicitada.
4.3 No se puede oponer, ante la UIF-Perú, afectación alguna en materia de protección de

datos personales y denegarse la entrega de la información que solicite, conforme a lo dispuesto
por el numeral 2 del segundo párrafo del artículo 3 de la Ley Nº 29733, Ley de Protección de
Datos Personales, y el inciso 5 del artículo 17 del Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27806,
Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública o las normas que las complementen o
sustituyan.
4.4 Los sujetos obligados, las entidades públicas, personas jurídicas o naturales que
remitan la información solicitada por la UIF-Perú deben mantener la reserva de la información
suministrada a la UIF-Perú, bajo responsabilidad.
Artículo 5.- Comunicaciones de Inteligencia Financiera
5.1 La UIF-Perú, en cumplimiento de sus funciones y facultades, emite comunicaciones de

inteligencia financiera que son remitidas a las autoridades competentes y/o entidades
homólogas o análogas del exterior.
Si la información contenida en las comunicaciones de inteligencia financiera está

relacionada con la seguridad nacional, ésta debe de ser comunicada simultáneamente al
Ministerio Público y a la Dirección Nacional de Inteligencia - DINI.
5.2 Las comunicaciones de inteligencia financiera que emite la UIF-Perú pueden ser:
5.2.1 Comunicaciones de inteligencia financiera nacional:
a) Informe de Inteligencia Financiera (IIF): documento de inteligencia financiera, con

carácter confidencial y reservado, que emite la UIF-Perú luego del análisis e investigación de
los ROS recibidos de los sujetos obligados y/o de la información que obra en las bases de
datos de la SBS, en el que concluye que el caso o casos materia de análisis e investigación se
presume vinculado a actividades de lavado de activos, sus delitos precedentes o de
financiamiento del terrorismo. No tiene valor probatorio y no puede ser utilizado como elemento
indiciario o medio de prueba en ninguna investigación o proceso judicial, administrativo y/o
disciplinario, a excepción de los anexos que lo sustentan, siempre y cuando se cuente con
autorización expresa de la UIF-Perú para su empleo total o parcial.
b) Nota de Inteligencia Financiera (NIF): documento de inteligencia financiera con carácter
confidencial y reservado, que emite la UIF-Perú en respuesta a un pedido de información
formulado por el Ministerio Público, Comisión Investigadora del Congreso de la República del
Perú u otra autoridad competente, siempre que haya una investigación por lavado de activos, o
financiamiento del terrorismo. La NIF contiene una síntesis de la información de inteligencia
contenida en los ROS recibidos con relación a las personas consultadas, en atención a una
solicitud de información nacional o de asistencia técnica. No tiene valor probatorio y no puede
ser utilizado como elemento indiciario o medio de prueba en ninguna investigación o proceso
judicial, administrativo y/o disciplinario.
c) Reporte UIF (R-UIF): documento emitido por la UIF-Perú, sobre la base de la información
contenida en uno o varios IIF, a solicitud del fiscal a cargo de la investigación por lavado de
activos, sus delitos precedentes o financiamiento del terrorismo y sobre aquella información
contenida en el informe que considere con relevancia penal dentro de su investigación. Tiene
validez probatoria y es considerado como elemento indiciario o medio de prueba de la comisión
del presunto delito de lavado de activos, sus delitos precedentes o de financiamiento del
terrorismo, siempre y cuando exista decisión o disposición fiscal que así lo considere, de lo
contrario dicho documento tendrá el tratamiento del IIF.
El R-UIF contiene, de ser el caso y solo cuando resulte procedente, todos o alguno de los
supuestos siguientes: a) información verificable de operaciones financieras o tributarias; b)
Información verificable de bienes muebles e inmuebles; c) Información verificable de
operaciones de comercio exterior; d) Información verificable de operaciones comerciales; e)
otros que determine la UIF-Perú. Solo contendrá información de inteligencia financiera de
agencias de gobiernos extranjeros u otras agencias, siempre que medie autorización expresa
para su divulgación.
Para la emisión del R-UIF, los funcionarios a cargo deben cumplir con todos los
mecanismos y procedimientos establecidos por la UIF-Perú, para garantizar la confidencialidad
y reserva de la identidad de los oficiales de cumplimiento, y de las entidades homólogas y
análogas informantes del exterior, de ser el caso.
d) Reporte de Acreditación (RA): Documento emitido por la UIF-Perú, con el resultado del
análisis efectuado sobre la documentación presentada por la persona intervenida a su ingreso
o salida del país, a quien se le hubiere retenido dinero en efectivo o instrumentos financieros
negociables emitidos al portador.
5.2.2 Comunicaciones de inteligencia financiera internacional:
a) Respuesta de Información del Exterior (RIE): transmisión de información confidencial

entre agencias, con motivo de una solicitud de información del exterior de entidades homólogas
u análogas del exterior en observancia de lo dispuesto por la legislación nacional vigente, los
principios y mejores prácticas que rigen el intercambio de información entre las UIF del Grupo
Egmont y/o lo estipulado por los Memoranda de Entendimiento (MOU) correspondientes, de ser
el caso.
b) Solicitud de Información al Exterior (SIEX): solicitud de información confidencial formulada

por la UIF-Perú a entidades homólogas u análogas del exterior, en observancia de lo dispuesto
por la legislación nacional vigente, los principios y mejores prácticas que rigen el intercambio de
información entre las UIF del Grupo Egmont y/o lo estipulado por los MOU correspondientes,
de ser el caso.
c) Comunicación Espontánea al Exterior (CEAX): transmisión de información confidencial

entre agencias, sin que medie un requerimiento previo por parte de la entidad extranjera
receptora. Esta debe observar la legislación nacional vigente, los principios y mejores prácticas
que rigen el intercambio de información entre las UIF del Grupo Egmont y/o lo estipulado por
los MOU correspondientes, de ser el caso.
5.3 Otras que se determinen mediante resolución emitida por la SBS.
(*) De conformidad con el Artículo 1 de la Resolución SBS N° 4589-2017, publicada el 02

diciembre 2017, se establece como comunicaciones de inteligencia financiera nacional,
de carácter confidencial y reservado, emitidas por la UIF-Perú, las siguientes: 1. Informe
de Inteligencia para Levantamiento de Reservas (IILR): Documento de inteligencia
financiera, con carácter confidencial y reservado, mediante el cual, la UIF-Perú sustenta
ante el Juez Penal competente, la necesidad y pertinencia de solicitar la autorización del
levantamiento del secreto bancario y/o la reserva tributaria sobre personas naturales y/o
jurídicas. 2. Nota de Inteligencia Financiera Espontánea (NIFE): Documento de
inteligencia financiera, con carácter confidencial y reservado, mediante el cual la UIF-
Perú transmite de oficio, de manera espontánea, información al Ministerio Público u otra
autoridad competente. La NIFE o la información contenida en ella no puede ser utilizada
como elemento indiciario o medio de prueba en ninguna investigación o proceso
judicial, administrativo y/o disciplinario.
Artículo 6.- Cuerpo de peritos informantes de UIF-Perú
6.1 Los trabajadores de la UIF-Perú que emiten los R-UIF conforman el cuerpo de peritos
informantes a que se refiere el inciso 10-A.7 del artículo 10 de la Ley; y, tienen la obligación de
sustentarlos en la vía judicial, de ser el caso, siempre que hayan sido asumidos como elemento
indiciario o medio de prueba por el Fiscal.
6.2 La UIF-Perú, atendiendo a las circunstancias del caso, puede designar a un funcionario
distinto al que elaboró el R-UIF para la respectiva sustentación en la vía judicial.
SUBCAPÍTULO II
ACCESO AL SECRETO BANCARIO Y LA RESERVA TRIBUTARIA

Artículo 7.- Acceso al secreto bancario y la reserva tributaria con autorización judicial
7.1 La facultad de la UIF-Perú para solicitar al Juez Penal competente el acceso al secreto
bancario y la reserva tributaria se ejerce de oficio, previa evaluación, en el marco de sus
investigaciones en trámite.
7.2 Las entidades financieras y/o la Administración Tributaria, según corresponda, luego de
emitida la decisión judicial, deben remitir directamente la información solicitada a la UIF-Perú.
7.3 La investigación que realiza la UIF-Perú concluye con un Informe de Inteligencia

Financiera - IIF y su respectivo reporte, de ser el caso, por lo que una vez emitido el IIF, la UIF-
Perú no puede solicitar a la autoridad judicial el acceso al secreto bancario y la reserva
tributaria, en el marco del caso investigado.
7.4 La entidad requerida no puede negarse a iniciar relaciones comerciales o a efectuar la

operación, ni puede terminar la relación comercial iniciada con la persona sobre la que recae el
pedido, por el solo levantamiento del secreto bancario y/o la reserva tributaria por parte de la
autoridad judicial; debiendo en todo caso evaluar la posibilidad de efectuar un reporte de
operaciones sospechosas (ROS) con relación a la persona sobre la que recae el pedido.
SUBCAPÍTULO III
DEL CONGELAMIENTO ADMINISTRATIVO NACIONAL DE FONDOS U OTROS ACTIVOS
Artículo 8.- Congelamiento administrativo nacional de fondos u otros activos
8.1 El congelamiento administrativo nacional de fondos u otros activos es una medida de

carácter preventivo, dispuesta por la UIF-Perú como resultado del análisis de un caso que
durante su vigencia prohíbe el retiro, transferencia, uso, conversión, disposición o movimiento
de fondos u otros activos que se presumen están vinculados al LA/FT.
8.2 La UIF-Perú puede disponer el congelamiento de fondos u otros activos a instancia

propia o cuando luego del análisis de la solicitud que formule el Ministerio Público, lo considere
procedente.
8.3 Los sujetos obligados y, cuando resulte procedente, las entidades públicas o privadas
que reciban la orden de congelamiento de fondos u otros activos, están prohibidas de
comunicar dicha orden a las personas naturales o jurídicas afectadas, bajo responsabilidad.
8.4 El congelamiento administrativo nacional de fondos u otros activos dispuesto por la UIF-
Perú no genera la pérdida del derecho de propiedad sobre los fondos u otros activos afectados,
y se mantiene mientras no se revoque por decisión del Poder Judicial.
8.5 La SBS puede establecer, a través de normas reglamentarias, los procedimientos

aplicables que sean necesarios sobre estas medidas.
Artículo 9.- Supuestos de procedencia
El congelamiento administrativo nacional de fondos u otros activos, dado su carácter

preventivo, puede ser dispuesto por la UIF-Perú, cuando se configuren de manera concurrente
los presupuestos establecidos en el inciso 11 del artículo 3 de la Ley. El término investigación a
que se refiere el citado inciso comprende una investigación en trámite en la UIF-Perú y/o una
investigación preliminar o preparatoria a nivel fiscal en trámite por LA/FT.
Artículo 10.- Ejecución y control judicial

10.1 La UIF-Perú, una vez que dispone el congelamiento administrativo nacional de fondos
u otros activos, comunica inmediatamente la medida adoptada a los sujetos obligados, así
como a las entidades públicas y/o privadas que tengan los fondos o activos en su poder,
quienes deben informar a la UIF-Perú sobre su ejecución dentro del plazo de veinticuatro (24)
horas de recibida la comunicación.
10.2 La UIF-Perú debe poner en conocimiento del Juez la medida de congelamiento

administrativo, adjuntando el sustento correspondiente, dentro del plazo de veinticuatro (24)
horas contado desde que la medida ha sido dispuesta.
10.3 El Juez decide la convalidación o revocación de la medida de congelamiento

administrativo dispuesta por la UIF-Perú, teniendo en cuenta el sustento presentado por la UIF-
Perú y, en su caso, por el Ministerio Público.
10.4 La resolución judicial que dispone la convalidación de la medida de congelamiento

administrativo nacional debe permitir al Ministerio Público solicitar o ejercer las medidas
convencionales establecidas en la legislación penal vigente para asegurar los fondos o activos
materia de congelamiento administrativo y evitar que sean puestos fuera del alcance de la
justicia.
10.5 La revocación del congelamiento debe ser notificada a la UIF-Perú y a las entidades
que mantienen o administran los fondos u otros activos materia del congelamiento
administrativo nacional. La UIF-Perú puede interponer los recursos impugnativos, de ser el
caso; y, las entidades señaladas deben liberar los fondos o activos dentro del plazo de
veinticuatro (24) horas, contado a partir de la recepción de la resolución judicial.
CAPÍTULO III
DE LA INVESTIGACIÓN CONJUNTA Y LA ASISTENCIA TÉCNICA
Artículo 11.- Investigaciones conjuntas
11.1 La UIF-Perú puede realizar investigaciones conjuntas, como acciones de apoyo, con
las entidades públicas nacionales y extranjeras análogas u homólogas competentes,
estableciendo sus condiciones y alcances.
11.2 Las investigaciones conjuntas con entidades públicas nacionales son solicitadas
únicamente, y de acuerdo a su objeto, por la UIF-Perú. Para el caso de investigaciones
conjuntas con entidades extranjeras análogas u homólogas competentes, estas pueden ser
solicitadas tanto por aquellas como por la UIF-Perú y se sujetan a los Convenios, Acuerdos,
Memorando de Entendimiento sobre LA/FT y por el principio de reciprocidad, así como por lo
establecido en la Ley y en este Reglamento.
11.3 Es facultad de la UIF-Perú dar por concluida una investigación conjunta, cuando a su
criterio se haya cumplido el objeto, sin perjuicio de que la otra entidad continúe con la
investigación. Asimismo, la UIF-Perú puede solicitar reabrirla si encuentra algún otro elemento
que así lo amerite.
Artículo 12.- Asistencia Técnica
12.1 La UIF-Perú, ante un requerimiento de asistencia técnica formulado por una entidad
nacional competente, a modo de colaboración para las investigaciones de lavado de activos,
sus delitos precedentes y el financiamiento del terrorismo, traslada este requerimiento a las
entidades extranjeras análogas u homólogas, en base a los convenios, acuerdos, memoranda
de entendimiento y al principio de reciprocidad.
12.2 El requerimiento de asistencia técnica debe contener información de la identificación de
las personas naturales o jurídicas que intervienen en la operación sospechosa, relación y
descripción de las operaciones realizadas y una breve descripción de los hechos subyacentes.
TÍTULO II
DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO

DEL TERRORISMO
CAPÍTULO I
DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LA/FT
Artículo 13.- Sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo (SPLAFT)
13.1 El sujeto obligado es responsable de implementar el SPLAFT y de propiciar un

ambiente interno que facilite su desarrollo. La implementación del SPLAFT corresponde al
sujeto obligado cuando este sea persona natural; al directorio y la gerencia cuando sea
persona jurídica; y al gerente general, gerente, titular-gerente o administrador, siempre que la
persona jurídica de acuerdo a su estatuto no esté obligada a tener directorio. En el caso de
entidades públicas con SPLAFT acotado, la implementación está a cargo del titular de la
entidad o del órgano colegiado respectivo, según corresponda.
13.2 El sujeto obligado debe implementar un SPLAFT general o acotado en función a lo

dispuesto por la Ley Nº 29038, este Reglamento y las normas sectoriales correspondientes; el
que debe ser aplicado por toda la organización administrativa y operativa del sujeto obligado,
incluyendo al oficial de cumplimiento, sus trabajadores, gerentes y directores, de contar con
dicho órgano de gobierno, de acuerdo con las funciones que les corresponda.
13.3 El SPLAFT acotado implica, por parte del sujeto obligado, únicamente la obligación de
designar un oficial de cumplimiento a dedicación no exclusiva y prevenir, detectar y comunicar
a la UIF-Perú, operaciones sospechosas a través de un ROS.
13.4 La SBS o la SMV pueden establecer excepciones sobre los requisitos y condiciones
que exige el presente Reglamento con relación a cualquier aspecto del SPLAFT, de acuerdo a
las especiales características de los sujetos obligados.
Artículo 14.- Oficial de cumplimiento
14.1 El oficial de cumplimiento es la persona natural designada por el sujeto obligado,

responsable de vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del SPLAFT, de acuerdo
con las funciones que le corresponden según la Ley, este Reglamento y las que se desarrollen
en las normas sectoriales. Es la persona de contacto del sujeto obligado con el organismo
supervisor y la UIF-Perú, y un agente en el cual se apoya el organismo supervisor para el
ejercicio de la labor de supervisión del mencionado sistema. Los sujetos obligados que sean
personas naturales puede ser su propio oficial de cumplimiento.
14.2 La persona designada como oficial de cumplimiento solo puede serlo de un sujeto
obligado a la vez, salvo que se trate de un oficial de cumplimiento corporativo o de acuerdo a lo
establecido en la regulación sectorial.
14.3. El oficial de cumplimiento del sujeto obligado supervisado integralmente por la SBS y
la SMV debe ser gerente o encontrarse en la categoría de primer nivel gerencial, considerando
en esta a las personas que, sin importar la denominación dada al cargo, son colaboradores
directos del gerente general en la ejecución de las políticas y decisiones del directorio, sin que
ello implique una subordinación a dicho órgano en el ejercicio de sus funciones debiendo
ejercer el cargo a dedicación exclusiva y contar con los beneficios laborales propios del primer
nivel gerencial.
14.4 En el caso de los sujetos obligados supervisados por la SBS, a través de la UIF-Perú u
otros organismos supervisores, el oficial de cumplimiento puede tener rango de gerente y debe
depender laboral o contractualmente del sujeto obligado.
14.5 En las normas sectoriales se determinan aspectos adicionales relacionados con las
características que debe cumplir el oficial de cumplimiento, entre otros, el nivel que deben
ostentar y si corresponde que se desempeñen en exclusividad o no.
14.6. En los casos en los que el SPLAFT del sujeto obligado es general y se determine la
necesidad de que cuenten con un oficial de cumplimiento a dedicación exclusiva, pero por el
tamaño de su organización, complejidad o volumen de operaciones, además de las particulares
características del sujeto obligado, entre otros aspectos, no se justifique que este cuente con
un oficial de cumplimiento a dedicación exclusiva, el sujeto obligado puede solicitar al
organismo supervisor y a la UIF-Perú, la autorización para contar con un oficial de
cumplimiento a dedicación no exclusiva. La solicitud debe ser debidamente sustentada. El
organismo supervisor o la UIF-Perú pueden dejar sin efecto la autorización respectiva, si se
determina que no ha habido una adecuada gestión de los riesgos de LA/FT que enfrenta el
sujeto obligado y/o si han variado las características que se tomaron en cuenta para su
otorgamiento.
Artículo 15.- Requisitos del oficial de cumplimiento
15.1 El oficial de cumplimiento debe cumplir con los siguientes requisitos, que pueden ser
acreditados mediante declaración jurada:
a. Tener experiencia en las actividades propias del sujeto obligado, o experiencia en materia
de lucha contra el LA/FT o como oficial de cumplimiento o como trabajador en el área a cargo
de un oficial de cumplimiento.
b. No haber sido condenado por la comisión de delito doloso.
c. No haber sido destituido de cargo público o haber sido cesado en él por falta grave.
d. No tener deudas vencidas por más de ciento veinte (120) días en el sistema financiero o
en cobranza judicial, ni protestos de documentos en los últimos cinco (5) años, no aclarados a
satisfacción de la SBS.
e. No haber sido declarado en quiebra.
f. No ser ni haber sido el auditor interno del sujeto obligado, de ser el caso, durante los seis
(6) meses anteriores a su designación.
g. No estar incurso en algún otro impedimento señalados en el artículo 365 de la Ley Nº
26702, exceptuando el inciso 2 del mencionado artículo.
h. Tener vínculo laboral o contractual directo con el sujeto obligado y gozar de autonomía e
independencia en el ejercicio de sus responsabilidades y funciones.
i. Otros que se establezca en las normas sectoriales.
Los sujetos obligados que deben implementar un SPLAFT acotado no se encuentran sujetos
a los requisitos contemplados en los literales a, f y g.
15.2 El oficial de cumplimiento que deje de cumplir con alguno de los requisitos establecidos
en el presente artículo no puede seguir actuando como tal, y debe comunicarlo al sujeto
obligado de acuerdo con lo establecido en las normas reglamentarias aplicables a los sujetos
obligados.
15.3 En caso el sujeto obligado desarrolle más de una actividad considerada en el artículo 3
de la Ley Nº 29038, el oficial de cumplimiento debe cumplir con los requisitos más exigentes
para su designación.
15.4 El sujeto obligado puede designar un oficial de cumplimiento alterno, para que se
desempeñe únicamente en caso de ausencia temporal o vacancia del oficial de cumplimiento
titular.
15.5 La información y documentación que sustente la solicitud de designación del oficial de

cumplimiento, incluyendo las autorizaciones respectivas de los organismos supervisores
correspondientes, cuando corresponda, es enviada a la UIF-Perú a través del portal de
prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo (plaft.sbs.gob.pe)
habilitado por la SBS para tal efecto u otro medio electrónico que determine la SBS. Luego de
la verificación respectiva y de estimarlo procedente, la UIF-Perú asigna los códigos secretos
que servirán para la identificación del oficial de cumplimiento.
Artículo 16.- Funciones del oficial de cumplimiento
El oficial de cumplimiento tiene las siguientes funciones:
a. Proponer las estrategias del sujeto obligado para prevenir y gestionar los riesgos de
LA/FT.
b. Vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del sistema de prevención del

LA/FT, incluyendo los procedimientos de detección oportuna y reporte de operaciones
sospechosas.
c. Implementar, evaluar y verificar la aplicación de políticas y procedimientos del sistema de

prevención del LA/FT.
d. Adoptar las acciones necesarias para la capacitación de la estructura organizativa del
sujeto obligado según sus funciones.
e. Verificar que el sistema de prevención del LA/FT incluya la revisión de las listas que
contribuyen a la prevención del LA/FT.
f. Evaluar las operaciones y en su caso, calificarlas como sospechosas y comunicarlas a la

UIF-Perú a través de un ROS, en representación del sujeto obligado, dejando constancia
documental del análisis y evaluaciones realizadas.
g. Elaborar y remitir los informes que correspondan, sobre la situación del sistema de
prevención del LA/FT y su cumplimiento.
h. Verificar la adecuada conservación y custodia de los documentos relacionados al

SPLAFT.
i. Ser el interlocutor del sujeto obligado ante el organismo supervisor y la SBS a través de la
UIF-Perú, en los temas relacionados a su función.
j. Atender los requerimientos de información solicitada por las autoridades competentes.
k. Informar respecto a las modificaciones e incorporaciones al listado de países de alto
riesgo y no cooperantes publicado por el Grupo de Acción Financiera Internacional - GAFI.
l. Las demás que establezca la Ley, el presente Reglamento y la regulación sectorial, según
corresponda.
Artículo 17.- Oficial de cumplimiento corporativo
17.1 Los integrantes de un grupo económico, en el marco de las disposiciones

contempladas en la Ley pueden designar a un oficial de cumplimiento corporativo, para lo cual
deben contar con la autorización expresa de la UIF-Perú y, de ser el caso, de los titulares de
los organismos supervisores de otros miembros del grupo económico. El cargo de oficial de
cumplimiento corporativo debe ser a dedicación exclusiva y tener primer nivel gerencial en uno
de los sujetos obligados conformantes del grupo económico.
17.2 Las normas sectoriales establecen los requisitos aplicables. En caso de que las normas
sectoriales establezcan requisitos diferenciados, debe cumplirse con los requisitos más
exigentes.
17.3 De acuerdo con lo que establezcan las normas sectoriales, puede exigirse a los
integrantes de un grupo económico que cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo que
designen un coordinador corporativo en cada integrante del grupo, el cual se encargará de
establecer la coordinación directa con el oficial de cumplimiento corporativo, quien mantiene la
responsabilidad del SPLAFT.
Artículo 18.- Reserva de la identidad del oficial de cumplimiento
18.1 El sujeto obligado debe resguardar la identidad del oficial de cumplimiento. Para la
debida reserva de su identidad, la designación del oficial de cumplimiento no debe ser inscrita
en los registros que conforman el Sistema Nacional de los Registros Públicos.
18.2 La identificación del oficial de cumplimiento, en todas las comunicaciones que se

remitan al organismo supervisor y a la UIF-Perú se realiza, únicamente, a través de los códigos
secretos asignados por la UIF-Perú, luego de verificada la documentación e información
presentada por el sujeto obligado para la designación, incluyendo las autorizaciones de los
organismos supervisores correspondientes, cuando corresponda.
CAPÍTULO II
DEL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y BENEFICIARIO FINAL
Artículo 19.- Conocimiento del cliente
19.1 Cliente es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que solicita y recibe del
sujeto obligado, la prestación de un servicio, el suministro de un bien o de un producto.
19.2 El conocimiento del cliente implica que, respecto de cada operación, el sujeto obligado
debe identificarlo en el momento de iniciar relaciones comerciales con estos,
independientemente de las particulares características del cliente o de la frecuencia con que
realiza operaciones. Para tal efecto, cada sujeto obligado debe desarrollar políticas y
procedimientos que permitan el cumplimiento de dicha exigencia.
Artículo 20.- Conocimiento del beneficiario final
Los sujetos obligados deben identificar a los beneficiarios finales de todos los servicios o
productos que suministren y tomar las medidas razonables para verificar su identidad, hasta
donde la debida diligencia lo permita, de modo que estén convencidos de que se conoce quién
es el beneficiario final.
Lo contemplado en el presente artículo resulta aplicable sin importar el régimen de debida
diligencia al que se encuentre sometido el cliente.
Artículo 21.- Debida diligencia en el conocimiento del cliente
21.1 Las disposiciones en materia de debida diligencia son aplicables a todos los clientes
del sujeto obligado, independientemente de sus características o de la frecuencia con la que
realizan operaciones.
21.2 El proceso de debida diligencia en el conocimiento del cliente implica que este sea
identificado por el sujeto obligado, cuyos alcances son determinados en las normas sectoriales.
21.3 Cuando el sujeto obligado no se encuentre en la capacidad de cumplir con las etapas
de debida diligencia en el conocimiento del cliente, según le correspondan, debe proceder de la
siguiente manera: i) no iniciar relaciones comerciales, no efectuar la operación y/o terminar la
relación comercial iniciada; y/o ii) evaluar la posibilidad de efectuar un reporte de operaciones
sospechosas (ROS) con relación al cliente.
21.4 En caso de que el sujeto obligado tenga sospechas de actividades de LA/FT y

considere que el efectuar acciones de debida diligencia alertaría al cliente, debe reportar la
operación sospechosa a la UIF-Perú, sin efectuar dichas acciones. Estos casos deben
encontrarse fundamentados y documentados.
CAPÍTULO III
CONOCIMIENTO DE DIRECTORES, TRABAJADORES Y CONTRAPARTES
Artículo 22.- Conocimiento de directores y trabajadores
Los sujetos obligados deben implementar una política de debida diligencia en el

conocimiento de sus trabajadores y directores, de contar con dicho órgano de gobierno, la que
debe formar parte de su programa o política de reclutamiento y selección del personal, con el
fin de garantizar su integridad, para lo cual deben identificarlos y requerirles información,
considerando lo establecido en las normas sectoriales.
Artículo 23.- Conocimiento de proveedores y contrapartes
Las normas sectoriales pueden considerar como exigencia a los sujetos obligados el
desarrollo de políticas de debida diligencia en el conocimiento de los proveedores y/o
contrapartes de los sujetos obligados.
CAPÍTULO IV
DEL REGISTRO DE OPERACIONES
Artículo 24.- Aspectos relacionados con el registro de operaciones (RO)
24.1 El sujeto obligado debe llevar y mantener actualizado un RO, de acuerdo a los
umbrales establecidos. La sola inclusión de una operación en el RO no implica necesariamente
que el cliente haya realizado una operación inusual o sospechosa. El RO tiene el carácter de
confidencial y se lleva en sistemas y/o aplicativos informáticos.
24.2 El sujeto obligado envía el RO, en la estructura, periodicidad, forma, el medio

electrónico e instrucciones que la SBS establece, de ser el caso; debe conservar el RO por un
plazo de diez (10) años contados a partir de la fecha en que se realiza la operación y mantener
una copia de seguridad, que debe estar a disposición de la UIF-Perú, del organismo supervisor,
de los órganos jurisdiccionales y autoridades competentes conforme a Ley, por el mismo plazo.
24.3 Dependiendo del tipo de sujeto obligado, se pueden establecer plazos menores de
conservación del RO y la copia de seguridad, los que en ningún caso pueden ser menor de
cinco (5) años.
24.4 Umbrales para el RO:
a) En defecto de un umbral específico en las normas sectoriales, el sujeto obligado debe
registrar: (i) las operaciones individuales que realicen sus clientes, por montos iguales o
superiores a los US$ 10,000.00 (diez mil y 00/100 dólares americanos) o su equivalente en
moneda nacional u otras monedas, de ser el caso; (ii) las operaciones múltiples efectuadas en
una o varias de las oficinas del sujeto obligado, durante un mes calendario, por o en beneficio
de la misma persona, que en su conjunto igualen o superen los US$ 50,000.00 (cincuenta mil y
00/100 dólares americanos), su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso; en cuyos casos se considerarán como una sola operación.
b) El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional u otras monedas,
de ser el caso, es el obtenido de promediar los tipos de cambio de venta diarios
correspondientes al mes anterior a la operación, publicados por la SBS, salvo que la norma
sectorial establezca un tipo de cambio diferente.
c) El sujeto obligado puede establecer internamente umbrales menores para el RO, los que
se pueden fijar en función al análisis de riesgo de las operaciones que realiza, del sector
económico, del perfil del cliente o algún otro criterio que determine en sus políticas internas.
24.5 Del contenido y forma del RO:
El sujeto obligado debe registrar las operaciones en el día que hayan ocurrido; se lleva en
forma cronológica, precisa y completa, y contiene por cada operación, según corresponda la
información siguiente:
a) Datos relacionados a la identificación de las personas que participan en la operación, en

los roles de ordenantes, ejecutantes y/o beneficiarios de la operación. En el caso de persona
natural, se deben registrar sus nombres y apellidos completos, tipo y número de documento de
identidad, nacionalidad en el caso de extranjero, domicilio, profesión u ocupación, estado civil y
nombre del cónyuge o conviviente, de ser el caso y los datos del poder de representación. En
el caso de persona jurídica, denominación o razón social, número del Registro Único de
Contribuyente o el que haga sus veces, número de la Partida Registral de la SUNARP,
domicilio fiscal y legal, nombre del representante legal respecto del cual se deben consignar los
datos que corresponden a la persona natural. Es obligación del cliente acreditar su
identificación ante el sujeto obligado con la presentación del documento de identidad, al
momento de realizar la operación.
Respecto de las personas naturales y/o jurídicas que intervienen en la operación, se debe
registrar en el RO la identificación de la persona que físicamente realiza la operación
(ejecutante), así como de la persona en nombre de quien se realiza la operación (ordenante) y
de la persona a favor de quien se realiza la operación (beneficiario), según corresponda.
b) Datos relacionados a la operación: modalidad (única o múltiple), tipo, fecha, tipo de bien
que involucra la operación; descripción del bien, servicio o mercancía, monto de la operación,
moneda en que se realiza la operación, tipo de cambio de ser el caso, medios de pago usados,
cuenta o cuentas involucradas cuando corresponda, lugares donde se realizó la operación;
fecha y forma de pago; tipo y monto de la garantía; origen de los fondos o activos involucrados;
período, de ser aplicable.
c) Los sujetos obligados pueden determinar que no se registre información sobre sus
clientes habituales, bajo responsabilidad; siempre y cuando dicha facultad se encuentre
expresamente establecida en las normas sectoriales y los sujetos obligados tengan
conocimiento suficiente y debidamente justificado de la licitud de las actividades de sus clientes
habituales, previa evaluación y revisión periódica del oficial de cumplimiento.
d) Cualquier otra información que se establezca en las normas sectoriales.
CAPÍTULO V
DEL REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
Artículo 25.- Reporte de operaciones sospechosas (ROS)
25.1 Los sujetos obligados tienen la obligación de comunicar a la UIF-Perú a través de su

oficial de cumplimiento, las operaciones detectadas en el curso de sus actividades, realizadas o
que se hayan intentado realizar, que sean consideradas como sospechosas, sin importar los
montos involucrados. La comunicación debe ser realizada de forma inmediata y suficiente, es
decir, en un plazo que en ningún caso debe exceder las veinticuatro horas (24) desde que la
operación es calificada como sospechosa. El plazo para calificar una operación como
sospechosa se sujeta a su naturaleza y complejidad.
25.2 El sujeto obligado, a través del oficial de cumplimiento, debe remitir a la UIF-Perú el
ROS y la documentación adjunta o complementaria a través del sistema ROSEL, utilizando
para ello la plantilla ROSEL publicada en el portal de prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) habilitado por la SBS para tal efecto u otro
medio electrónico que determine la SBS. No debe consignarse en el ROS la identidad del
oficial de cumplimiento ni del sujeto obligado, ni algún otro elemento que pudiera contribuir a
identificarlos, salvo los códigos secretos asignados por la UIF-Perú.
25.3 El oficial de cumplimiento es responsable del correcto uso del sistema ROSEL y de
toda la información contenida en la plantilla respectiva y sus anexos, por lo que debe adoptar
las medidas necesarias para asegurar la exactitud y veracidad de la información, su reserva y
confidencialidad.
25.4 A través del sistema ROSEL, el oficial de cumplimiento del sujeto obligado puede
acceder a una relación del tipo de señales de alerta que en consideración a la actividad que
realiza debe tener en cuenta con la finalidad de detectar operaciones inusuales o sospechosas.
Lo anterior no exime al sujeto obligado de comunicar otras operaciones que considere
sospechosas, de acuerdo con su SPLAFT de ser el caso y con las señales de alerta
identificadas por el propio sujeto obligado, relacionadas con las actividades que realiza. Sin
perjuicio de ello, la UIF-Perú puede proporcionar al sujeto obligado información o criterios
adicionales que contribuyan a la detección de operaciones inusuales o sospechosas. La sola
existencia de elementos configuradores de señales de alerta no genera la obligación de
formular el ROS.
25.5 Para todos los efectos legales, el ROS no constituye una denuncia penal o
administrativa.
CAPÍTULO VI
NORMAS INTERNAS PARA LA PREVENCIÓN DEL LA/FT
Artículo 26.- Manual de prevención y gestión de los riesgos de LA/FT
26.1 Los sujetos obligados deben contar con un manual por el cual establezcan las políticas,
mecanismos y procedimientos para la prevención y detección del LA/FT, que contiene al menos
lo siguiente: i) aspectos generales sobre el sistema de prevención de LA/FT; ii) funciones y
responsabilidades de los trabajadores del sujeto obligado, directores, gerentes y el oficial de
cumplimiento; iii) procedimientos de registro, archivo, conservación y comunicación de
registros, reportes, informes y demás información o documentación del SPLAFT; iv) referencias
a la normativa nacional y estándares internacionales sobre prevención del LA/FT, entre otros
aspectos requeridos por las normas sectoriales
26.2 El desarrollo de cada uno de los aspectos mínimos contemplados en el Manual puede
incluirse en este o en otro documento normativo interno del sujeto obligado, siempre que dichos
documentos tengan el mismo procedimiento de aprobación
Artículo 27.- Código de conducta para la prevención del LA/FT
27.1 Los sujetos obligados deben contar con un código de conducta, que contiene entre
otros aspectos, los principios rectores, valores y políticas que deben aplicarse para administrar
la exposición a los riesgos de LA/FT, así como las medidas para garantizar el deber de reserva
indeterminado de la información a la que se tiene acceso sobre el sistema de prevención del
LA/FT.
27.2 Debe resaltar el carácter obligatorio de los procedimientos que integran el sistema de
prevención del LA/FT, de acuerdo con la normativa vigente sobre la materia; especificando
aquellos detalles particulares a los que se debe ceñir el sujeto obligado, sus trabajadores, el
oficial de cumplimiento y sus directores.
Artículo 28.- De la aprobación y difusión de las normas internas
28.1 El Manual y el Código son aprobados por el sujeto obligado, cuando este sea persona
natural; por el directorio u órgano equivalente cuando este sea persona jurídica; o por el
gerente general, gerente, titular-gerente o administrador, si la persona jurídica, de acuerdo con
su estatuto, no está obligada a tener directorio.
28.2 El Manual y el Código deben ser puestos en conocimiento de toda la organización

administrativa y operativa del sujeto obligado, de sus trabajadores, del oficial de cumplimiento y
de sus directores, de ser el caso; y dejar constancia de ello. Ambos documentos deben estar a
disposición del organismo supervisor y de la UIF-Perú, cuando así lo requieran.
CAPÍTULO VII
DE LA REMISIÓN DE INFORMACIÓN A LA UIF-PERÚ
Artículo 29.- Atención de requerimientos de información de las autoridades
29.1 Los sujetos obligados deben desarrollar e implementar mecanismos de atención de los
requerimientos que realicen las autoridades competentes con relación al sistema de prevención
del LA/FT y atender, en el plazo que se le requiera, las solicitudes de información o de
ampliación de información que efectúe el organismo supervisor y la UIF-Perú, de conformidad
con las normas vigentes.
29.2 El sujeto obligado, a través de su oficial de cumplimiento, debe remitir y/o poner a
disposición del organismo supervisor o de la UIF-Perú, los informes que prepara el oficial de
cumplimiento, RO y ROS, mediante el medio electrónico u otro que se establezca, según
corresponda; así como toda la información que permita acreditar el cumplimiento de lo
dispuesto en la Ley, el Reglamento y la norma sectorial aplicable.
Artículo 30.- Comunicaciones dirigidas por el sujeto obligado
30.1 Las comunicaciones, informes, registros y reportes que deba remitir el sujeto obligado,
a través de su oficial de cumplimiento al organismo supervisor y la UIF-Perú, deben ser
identificados únicamente con los códigos secretos asignados a este y al sujeto obligado,
adoptando las medidas que permitan la reserva de la información y de sus remitentes. En caso
el sujeto obligado cuente con resolución firme del organismo supervisor en virtud de la cual se
cancele o revoque la autorización para el ejercicio de la función o actividad, este debe hacer
entrega de todo el acervo documentario en materia de LA/FT al organismo supervisor, en los
plazos y forma que este determine.
30.2 Las comunicaciones que dirija el sujeto obligado al organismo supervisor y la UIF-Perú,
para el cumplimiento de las disposiciones de la presente norma, se realizan mediante
documento escrito u otro medio que determine cada entidad. En el caso de las comunicaciones
dirigidas a la UIF-Perú, estas pueden realizarse a través de medios físico o electrónico, según
se indique.
CAPÍTULO VIII
DE LA RESERVA DE LA INFORMACIÓN
Artículo 31.- Reserva de la información
31.1 Los sujetos obligados a la UIF-Perú, sobre las operaciones descritas en la Ley, así
como sus accionistas, directores, funcionarios, trabajadores o terceros con vínculo profesional
con los sujetos obligados, bajo responsabilidad, están prohibidos de poner en conocimiento de
cualquier persona, entidad u organismo, bajo cualquier medio o modalidad, el hecho de que
alguna información del Sistema de prevención del LA/FT ha sido solicitada y/o proporcionada a
la UIF-Perú, salvo solicitud del órgano jurisdiccional o autoridad competente de acuerdo a ley.
31.2. También están sometidos al deber de reserva indeterminado, el Jefe de la UIF-Perú y

el personal de la UIF-Perú, los funcionarios o trabajadores de los organismos supervisores ante
la UIF-Perú que tienen a su cargo funciones vinculadas a la prevención, supervisión y/o
detección en materia de prevención del LA/FT, los oficiales de enlace que designen los
organismos de la administración pública según lo previsto en la Ley, los Gobiernos Regionales
y locales y los funcionarios de otras instituciones públicas nacionales competentes para
investigar, detectar y denunciar la comisión de ilícitos penales con las que la UIF-Perú realice
investigaciones conjuntas, de conformidad con lo establecido en la Ley.
31.3 El deber de reserva de la información es de carácter indeterminado, esto es, que se

mantiene aún después del término de las funciones, del ejercicio del cargo o del vínculo laboral
o contractual respectivo, bajo responsabilidad administrativa, civil o penal, según corresponda.
CONCORDANCIAS: D.LEG.N° 1373, Art. 46 (Cooperación interinstitucional)
TÍTULO III
DE LA SUPERVISIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
CAPÍTULO I
DE LA SUPERVISIÓN
Artículo 32.- Supervisión del sujeto obligado
32.1 El organismo supervisor realiza y prioriza su función de supervisión, en consideración

al análisis de riesgo del LA/FT, de la actividad que realiza el sujeto obligado, utilizando no solo
sus propios mecanismos de supervisión, sino que además puede contar con el apoyo del oficial
de cumplimiento, de la auditoría interna y de las sociedades de auditoría externa, de ser el
caso. Respecto de las actividades identificadas como de menor riesgo LA/FT, considerando lo
dispuesto en el artículo 9-A de la Ley, la supervisión se restringe al monitoreo de las
obligaciones de contar con un oficial de cumplimiento ante la UIF-Perú, llevar, comunicar y
conservar un RO y reportar operaciones sospechosas.
32.2 El organismo supervisor lleva a cabo visitas de supervisión en materia de prevención

del LA/FT de acuerdo con la planificación que determine en función al resultado del análisis de
riesgo del LA/FT del sector, a efectos de verificar y evaluar el grado de implementación y
cumplimiento del SPLAFT del sujeto obligado y, de ser el caso, ejerce la potestad sancionadora
por el incumplimiento de las obligaciones del SPLAFT.
32.3 El organismo supervisor debe efectuar, como parte de su labor de supervisión en

materia de prevención del LA/FT, respecto de sus supervisados, entre otras, las siguientes
acciones:
a. Planificar, en el marco de sus competencias, las visitas de supervisión en materia de

prevención del LA/FT.
b. Efectuar visitas de supervisión cuando lo considere necesario.
c. Requerir y revisar la información y documentación relativa a la actividad que desarrolla el

sujeto obligado. Dicha información involucra la presentación de los estados financieros,
contables, registros, bases de datos y documentación en general, que guarden relación con los
casos de operaciones inusuales y sospechosas, así como, con los criterios por los cuales una
operación inusual no fue calificada como sospechosa.
d. Recomendar las políticas y los mecanismos a ser empleados para efectos de cumplir con
la ley, el reglamento y demás normativa vigente en materia de prevención y detección del
LA/FT.
e. Evaluar el grado de colaboración de los sujetos obligados bajo su ámbito, respecto a los
pedidos de colaboración formulados por las autoridades competentes.
f. Verificar que el oficial de cumplimiento tenga las facilidades necesarias para el
cumplimiento de sus funciones, de acuerdo a la ley, el presente reglamento y demás normas
sobre la materia.
g. Supervisar el cumplimiento de la Ley, las normas reglamentarias, modificatorias y

complementarias, así como la normativa interna relativa al lavado de activos y financiamiento
del terrorismo.
h. Solicitar la información que se estime necesaria para el cumplimiento de sus funciones,
en el marco de la supervisión coordinada.
32.4 El organismo supervisor comunica de forma reservada a la UIF-Perú, el inicio de la

visita de supervisión al sujeto obligado, remitiendo en su momento una copia del resultado. La
SMV se encuentra exceptuada de la presente obligación, sin perjuicio de las coordinaciones
respectivas que realice con la UIF-Perú en materia de prevención LA/FT.
32.5 El organismo supervisor puede llevar a cabo visitas de supervisión coordinadas en

materia de prevención del LA/FT con la UIF-Perú, ya sea por pedido expreso de la UIF-Perú o
a solicitud del organismo supervisor, lo que implica en este último caso que la UIF-Perú
participe siempre que su capacidad operativa lo permita. La participación de la UIF-Perú se
realiza únicamente en los aspectos relacionados con la prevención y detección del LA/FT sin
interferir en las demás funciones, competencias o atribuciones del órgano supervisor, cuidando
siempre de no atentar contra facultades y prerrogativas que le hubieran sido otorgadas por la
Constitución Política del Perú, de ser el caso.
32.6 La UIF-Perú participa de las visitas de supervisión coordinada, quedando facultada

para: i) Requerir al Oficial de Cumplimiento las estadísticas del total de operaciones efectuadas
por el sujeto obligado discriminando aquellas que le fueron reportadas como inusuales y
respecto de estas últimas aquellas que calificó como sospechosas. Dichas estadísticas
generales no discriminarán la identidad de los clientes cuya información se encuentra sujeta a
reserva legal. ii) Revisar las operaciones calificadas como inusuales, incluyendo el análisis y
sustento documentario respectivo con exclusión de la información sujeta a reserva legal, la cual
será revisada únicamente por el organismo supervisor. iii) Verificar que los registros y la demás
documentación que estén obligados a llevar los sujetos obligados, sean llevados conforme a la
normativa vigente.
32.7 El organismo supervisor emite un informe de la visita de supervisión coordinada en

materia de prevención del LA/FT, que es puesto en conocimiento del órgano competente del
organismo supervisor, de la UIF-Perú y del Directorio o Gerencia del sujeto obligado, oportuna
y conjuntamente, siempre que no exista impedimento legal para el organismo supervisor. Los
organismos supervisores comunican a la UIF-Perú aquellas operaciones sospechosas que
detecten en el ejercicio de su función de supervisión, de ser el caso, conforme con las
disposiciones que para tal efecto emita la SBS.
32.8 La UIF-Perú puede solicitar al organismo supervisor correspondiente que supervise un

determinado sujeto obligado. En el caso de la SMV, la UIF-Perú podrá efectuar coordinaciones
con ésta para realizar dicha labor.
32.9 Los abogados y contadores públicos, considerados como sujetos obligados en el

numeral 3.2 del artículo 3 de la Ley Nº 29038, que se encuentren colegiados en más de un
organismo supervisor, serán supervisados por el colegio profesional tomando en consideración
el domicilio real del sujeto obligado.
Artículo 33.- Facultad sancionadora
Conforme a lo establecido en la Ley, los reglamentos de infracciones y sanciones

establecen la tipificación de las infracciones en materia de prevención del LA/FT, así como las
sanciones administrativas aplicables a los sujetos obligados, por la comisión de las referidas
infracciones.
Artículo 34.- Auditoría de los sujetos obligados
34.1 El SPLAFT del sujeto obligado debe ser evaluado por el área de auditoría interna, si el
sujeto obligado cuenta con ella; y en su defecto, por un gerente o cargo equivalente, diferente
al oficial de cumplimiento del sujeto obligado. La regulación sectorial determina en qué casos
los supervisados no están obligados a llevar auditoría interna.
34.2 Asimismo, el SPLAFT debe ser evaluado por una sociedad de auditoría externa distinta
a la que emite el informe anual de estados financieros, o por un equipo completamente distinto
a este, siempre que el sujeto obligado tenga la obligación legal de contar con auditoría externa.
34.3 La regulación sectorial puede establecer las labores mínimas que deben realizar la
auditoria interna y externa de los sujetos obligados bajo su supervisión, para cumplir con lo
dispuesto por la Ley y el presente Reglamento.
34.4 La firma auditora externa independiente debe remitir las conclusiones del informe al
organismo supervisor y a la UIF-Perú, en un plazo máximo de treinta (30) días contados a partir
de la fecha de dicho informe, los que podrán solicitar copia de este, teniendo el sujeto obligado
o la firma auditora un plazo máximo de cinco (5) días para remitirlo.
34.5 Los informes especiales sobre el SPLAFT, no complementarios al Informe Financiero

Anual establecidos en la Ley, a emitirse por las firmas auditoras externas independientes,
distintas a la que emite el Informe Anual de los Estados Financieros del sujeto obligado,
corresponden a las disposiciones sobre prevención del LA/FT señaladas en la Ley, el presente
Reglamento y las normas especiales, que el organismo supervisor determine como resultado
de las labores de control y supervisión respecto de sus supervisados.
Artículo 35.- Informes independientes de cumplimiento
El informe que emite la firma de auditoría externa independiente, de acuerdo a lo dispuesto
en el literal a) del inciso 10.2.3 del artículo 10 de la Ley y el artículo precedente, debe
considerar cuando menos lo siguiente:
a. Controles internos implementados por los sujetos obligados para prevenir y detectar el
LA/FT.
b. Señales de alerta para la detección de operaciones inusuales.
c. Procedimientos seguidos para la calificación de una operación como inusual.
d. Registro de operaciones inusuales y criterios por no haber sido consideradas

sospechosas.
e. Procedimientos seguidos para la comunicación a la UIF-Perú del ROS.
f. Clientes exceptuados del RO y su justificación, en caso corresponda.
g. Procedimientos para el aseguramiento de la idoneidad del personal de los sujetos

obligados.
h. Conocimiento y capacitación del personal en materia de prevención del LA/FT.
i. Procedimientos de seguridad en el almacenamiento de la información correspondiente al

registro de operaciones.
j. Plan y procedimientos de trabajo del oficial de cumplimiento.
k. Plan, procedimientos y papeles de trabajo de auditoría interna.
l. Sanciones internas por incumplimiento del Manual, Código o de la normativa sobre la
materia.
m. Otras que se establezca en las normas sectoriales.
CAPÍTULO II
DEL ÓRGANO CENTRALIZADO DE PREVENCIÓN DEL LAFT
Artículo 36.- Órgano Centralizado de Prevención del lavado de activos y del

financiamiento del terrorismo - OCP LA/FT
36.1 El OCP LA/FT es un órgano que integra a todos los notarios del Perú en una gestión
centralizada en materia de prevención del LA/FT, que tiene a su cargo entre otras funciones
señaladas en el presente artículo, el análisis de los riesgos del LA/FT en el ejercicio de la
función notarial, para lo cual recibe, procesa, analiza, conserva y transmite a la UIF-Perú la
información que consta en la base centralizada de información de los notarios a nivel nacional,
y, en su caso, comunica como sujeto obligado a la UIF-Perú las operaciones sospechosas
detectadas a través de un ROS.
36.2 El OCP LA/FT está a cargo del Colegio de Notarios con el mayor número de
agremiados y depende económica y administrativamente de este, manteniendo autonomía
técnica y funcional en el ejercicio de sus funciones, sin perjuicio de recibir instrucciones
generales o específicas en materia de prevención del LA/FT de la UIF-Perú, para el ejercicio de
sus funciones.
36.3 Las personas que conforman el OCP LA/FT, sin excepción, deben tener solvencia
moral y económica y están sometidas al deber de reserva indeterminado, aun cuando hayan
dejado de trabajar o prestar servicios al OCP LA/FT. El OCP LA/FT es supervisado por la UIF-
Perú y el resultado de dicha supervisión es puesto en conocimiento del Decano del Colegio de
Notarios del que depende y de su Junta Directiva.
36.4 La base centralizada de información a cargo del OCP LA/FT contiene los actos
jurídicos formalizados ante notario, que consten en instrumentos públicos notariales
protocolares, sin perjuicio de que haya concluido o no el proceso de firmas; extra protocolares,
que conforme a la normativa vigente el notario debe conservar; o en documentos privados
ingresados al oficio notarial, aun cuando no se hubieren formalizado; permitiendo identificar de
manera diferenciada la información que corresponde a cada notario, y de este en consideración
al colegio de notarios al que pertenece, a la ubicación geográfica del notario, al tipo de acto
jurídico de que se trate, entre otros aspectos que determine la SBS.
El término documentos privados se refiere a las minutas de las operaciones que se
determine progresivamente mediante resolución la SBS, considerando los riesgos que
representen en materia de LA/FT.
36.5 El OCP LA/FT debe proporcionar a la UIF-Perú acceso en línea a la base centralizada
de información que le permita capturarla para el cumplimiento de sus funciones y facultades, la
que debe adecuarse a la estructura y contenido de los requerimientos de información de la UIF-
Perú.
36.6 Los notarios a nivel nacional sincronizan semanalmente la información de sus

operaciones, mediante la herramienta informática que permita su interconexión con la base
centralizada de información del OCP LA/FT, a través una red informática, que cuente con las
debidas garantías de seguridad y confidencialidad de la información, considerando para tal
efecto la fecha del instrumento público protocolar o extraprotocolar o la fecha de ingreso de la
minuta al oficio notarial, utilizando firma electrónica digital.
36.7 El OCP LA/FT es supervisado por la UIF-Perú, como mínimo una vez al año, sin
perjuicio de que pueda realizar visitas extraordinarias. La supervisión de la UIF-Perú recae
sobre las funciones operativas y administrativas del OCP LA/FT, así como respecto de la
información, procesos, procedimientos, metodologías, gestión de la información, accesos,
seguridad, personal, entre otros que establezca la SBS.
Articulo 37.-(*)NOTA SPIJ Funciones del OCP LA/FT
Son funciones del OCP LA/FT, las siguientes:
1. Recibir, procesar, analizar, conservar y transmitir a la UIF-Perú, la información que consta
en la base centralizada de información de los notarios a nivel nacional; integrándola con otra
información pública o privada a la cual tenga acceso.
2. Analizar los riesgos del LA/FT en el ejercicio de la función notarial, tomando en
consideración, entre otros, los factores de riesgos del LA/FT, y actualizarlos periódicamente.
3. Identificar señales de alerta del LA/FT y proporcionarlas a los notarios a nivel nacional.
4. Evaluar las operaciones realizadas o que se haya intentado realizar ante el notario, sin
importar los montos involucrados, y en su caso, calificarlas y registrarlas como inusuales,
dejando constancia documental del análisis y evaluaciones realizadas para dicha calificación,
así como el motivo por el cual una operación inusual no fue calificada como sospechosa y
reportada a la UIF-Perú, de ser el caso. Las operaciones calificadas como inusuales se
registran en medio electrónico, de acuerdo a la estructura y contenido que determine la SBS y
se conservan por el plazo de cinco (5) años.
5. Comunicar a la UIF-Perú, de forma inmediata, en representación del notario, las

operaciones realizadas o que se haya intentado realizar sin importar los montos involucrados,
calificadas como sospechosas, a través de un ROS, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 25.
6. Usar correctamente el sistema ROSEL y toda la información que contenga, adoptando las
medidas necesarias para asegurar la exactitud y veracidad de la información, su reserva y
confidencialidad.
7. Informar trimestralmente a la UIF-Perú, la relación de notarios y los meses en los cuales
no han detectado operación sospechosa alguna. El informe negativo de operaciones
sospechosas se envía a la UIF-Perú en el medio electrónico, estructura e instrucciones que la
SBS establezca.
8. Aprobar un Plan Anual de capacitación de los notarios a nivel nacional, así como
organizar o dictar las actividades de capacitación en materia de prevención del LA/FT a nivel
nacional dirigidas a notarios y sus trabajadores, de acuerdo al contenido mínimo que prevé este
reglamento.
9. Elaborar y mantener actualizado un único Manual y Código aplicable al OCP LA/FT y a
los notarios a nivel nacional, sin perjuicio de que cada notario incorpore en un anexo, aspectos
específicos de su SPLAFT.
10. Llevar a cabo la auditoría interna del SPLAFT de los notarios a nivel nacional, remitiendo
el informe respectivo a la UIF-Perú
11. Elaborar anualmente un informe de verificación sobre el adecuado envío de información

a la base centralizada de prevención por parte de cada notario.
12. Otras que determine la SBS.
Artículo 38.- Reporte de operaciones sospechosas del OCP LA/FT
38.1 El ROS que comunica el OCP LA/FT a la UIF-Perú, de forma inmediata, en

representación del notario, se sustenta en el análisis y evaluación:
a. De la información de la base centralizada de información de los notarios a nivel nacional;

y/o,
b. De la información de otras bases de datos que administre o a las que tenga acceso; y/o,
c. De las señales de alerta, operaciones inusuales, y cualquier otra información relevante
que recibe mensualmente de los notarios a nivel nacional; y/o.
d. De los Informes de Riesgos LA/FT que de forma inmediata, recibe de los notarios a nivel
nacional.
38.2 El ROS y la documentación adjunta o complementaria se envía a través del sistema

ROSEL, de acuerdo a lo dispuesto en este Reglamento.
38.3 El OCP LA/FT es responsable administrativamente por no reportar, a la UIF-Perú, las

operaciones sospechosas detectadas.
Artículo 39.- Conformación del OCP LA/FT
39.1 La estructura organizativa del OCP LA/FT está conformada, como mínimo, por una
Jefatura, un Comité de Calidad, una Dirección de Análisis y Comunicación y una Dirección de
Prevención y Cumplimiento, la que puede ser modificada por la UIF-Perú, cuando lo estime
conveniente a los objetivos del OCP LF/FT. El personal del OCP LA/FT accede a los cargos
que determine el Colegio de Notarios respectivo por concurso público con la participación de un
represente de la UIF-Perú.
39.2 El Jefe del OCP LA/FT ejerce la representación legal de este ante la UIF-Perú y las
autoridades competentes y es el oficial de cumplimiento responsable de comunicar los ROS y
demás informes o comunicaciones pertinentes a la UIF-Perú. Para su designación y ejercicio
del cargo se debe cumplir con los requisitos para ser oficial de cumplimiento establecidos por la
Ley y este reglamento.
39.3 El Comité de Calidad tiene como función principal conocer el caso a ser reportado
como ROS a la UIF-Perú, y efectuar aportes o recomendaciones de carácter jurídico y/o técnico
o recomendar un mayor análisis del caso. Está conformado por el Jefe del OCP LA/FT, quien lo
preside y por los directores de las Direcciones de Análisis y Comunicación y de Prevención y
Cumplimiento.
39.4 La Dirección de Análisis y Comunicación tiene entre otras funciones, prevenir y

detectar operaciones inusuales y prevenir, detectar y comunicar operaciones sospechosas a
través de un ROS a la UIF-Perú; atender los requerimientos de información de la UIF-Perú, de
la autoridad jurisdiccional, del Ministerio Público y de otras autoridades competentes;
establecer los indicadores de riesgo del LA/FT de la función notarial; identificar y comunicar a
los notarios señales de alerta; elaborar estadísticas. Está a cargo de un director, quien para su
designación y ejercicio del cargo, debe cumplir con los requisitos para ser oficial de
cumplimiento establecidos por la Ley y este reglamento.
39.5 La Dirección de Prevención y Cumplimiento tiene entre otras funciones, absolver

consultas de los notarios o de sus oficiales de cumplimiento; aprobar el plan anual de
capacitación y organizar y dictar las actividades de capacitación. Está a cargo de un director,
quien para su designación y ejercicio del cargo, debe cumplir con los requisitos para ser oficial
de cumplimiento establecidos por la Ley y este reglamento.
Artículo 40.- Obligaciones de los notarios respecto del OCP LA/FT
Son obligaciones de los notarios respecto del OCP LA/FT, las siguientes:
1. Integrarse a la gestión centralizada en materia de prevención de LA/FT a cargo del OCP
LA/FT.
2. Registrar en el día la información de sus operaciones en la base centralizada de

información a cargo del OCP LA/FT.
3. Comunicar mensualmente señales de alerta, operaciones inusuales y cualquier otra

información relevante al OCP LA/FT.
4. Comunicar inmediatamente los Informes de Riesgos LA/FT.
5. Pagar las cuotas ordinarias y/o extraordinarias que fije el Colegio de Notarios con mayor
número de miembros, por acuerdo de Asamblea General Extraordinaria, teniendo en
consideración el número de instrumentos que sean materia de envío a la Base Centralizada y
otros criterios objetivos que se establezcan en la citada Asamblea.
6. Otras que determine la SBS.

El notario es responsable administrativamente por no cumplir con las obligaciones
señaladas.
Articulo(*)NOTA SPIJ 41.- Del OCP LA/FT de abogados y contadores públicos
Los abogados y contadores públicos considerados como sujetos obligados pueden integrar
a sus miembros en una gestión centralizada a cargo de un OCP LA/FT que dependa del
Colegio Profesional respectivo con mayor número de miembros hábiles, acorde con lo expuesto
en los numerales que anteceden, a través de sus colegios profesionales respectivos. En caso
el sujeto obligado a informar esté colegiado en más de un colegio profesional, se considerará
adscrito al colegio profesional de su domicilio real.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES
Primera.- Exención de responsabilidad del personal de la UIF-Perú
La exención de responsabilidad penal, civil o administrativa de los funcionarios y

trabajadores de la UIF-Perú no se aplica en los supuestos previstos en el inciso 13.2 del
artículo 13 de la Ley, siempre y cuando dichas conductas se realicen con intencionalidad, para
obtener un beneficio para sí mismo o para un tercero.
En caso se configure alguna de las conductas señaladas a consecuencia de errores

materiales, aritméticos y/o de transcripción se mantiene la exención de responsabilidad penal,
civil o administrativa de los funcionarios y trabajadores de la UIF-Perú.
Segunda.- Listas que contribuyen a la prevención del LA/FT
Entre otras listas que se emitan, las siguientes contribuyen a la prevención del LA/FT:
a. Lista OFAC: lista emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del
Departamento de Tesoro de los Estados Unidos de América (OFAC), en la cual se incluyen
países, personas y/o entidades, que colaboran con el terrorismo y el tráfico ilícito de drogas.
b. Listas de terroristas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, en particular las
Listas sobre personas involucradas en actividades terroristas (Resolución Nº 1267) y las que la
sucedan.
c. Lista de terroristas de la Unión Europea.
d. Listas relacionadas con el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción

Masiva: Listas emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU. Incluye al menos, la Lista
consolidada Resolución ONU 1718, sobre la República Popular Democrática de Corea (Corea
del Norte) y la Lista consolidada Resolución ONU 1737, sobre Irán.
e. Lista de Países y Territorios no Cooperantes.
f. Listados de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
g. Otros que indique la SBS.
Tercera.- Metales y/o piedras preciosas
Conforme al inciso e) del numeral 9.2 del artículo 9 de la Ley Nº 27693, son metales y/o
piedras preciosas, el oro, la plata, el platino, el paladio, el rodio, el titanio, el cobalto, el
aluminio, el níquel, el cobre, el zinc, el rutenio, el cadmio, el iridio, el estaño, el mercurio, el
plomo, el bismuto, la ágata, la aguamarina, el ámbar, la amatista, el azabache, el berilo, el
coral, el diamante, la esmeralda, el granate, la hematites, el jade, el lapislázuli, el rubí, el zafiro,
el topacio y la malaquita. La SBS puede modificar este listado, en base a los riesgos que
determine.
Cuarta.- Convocatoria a Asamblea General
El Colegio de Notarios de Lima convoca a Asamblea General Extraordinaria dentro de los
treinta días siguientes a la vigencia del presente reglamento, a efectos de adoptar el acuerdo
en el que se fija el importe de la cuota ordinaria a que se refiere el numeral 5 del artículo 40 del
presente Reglamento, el que es puesto en conocimiento de la Junta de Decanos de los
Colegios de Notarios del Perú, dentro de los siete días de adoptado el precitado acuerdo, para
su difusión a nivel nacional, a través de los Colegios de Notarios respectivos. Las cuotas
extraordinarias se aprueban por Asamblea General Extraordinaria cuando así lo determine el
Colegio de Notarios de Lima.
"Quinta.- Aprobación de normatividad complementaria por la SUNARP
La Superintendencia Nacional de los Registros Públicos - SUNARP, dentro de los cuarenta
y cinco (45) días hábiles contados desde el día siguiente de la publicación del presente Decreto
Supremo, dicta, en el marco de sus competencias, las disposiciones complementarias
necesarias para la aplicación en sede registral de la inscripción de la medida administrativa de
congelamiento de activos, así como su convalidación o revocación judicial.”(*)
(*) Disposición incorporada por la Única Disposición Complementaria Modificatoria del

Decreto Supremo N° 008-2018-JUS, publicado el 28 junio 2018.
Norma para la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo
aplicable a los sujetos obligados bajo supervisión de la UIF-Perú, en materia de
prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo
RESOLUCION SBS Nº 789-2018
(SEPARATA ESPECIAL)
Lima, 28 de febrero de 2018
LA SUPERINTENDENTA DE BANCA, SEGUROS Y ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE

FONDOS DE PENSIONES
CONSIDERANDO:
Que, el artículo 3 de la Ley Nº 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del
Perú y sus modificatorias, dispone que es función y facultad de la Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, a través de la Unidad de
Inteligencia Financiera del Perú - UIF-Perú, regular en coordinación con los organismos
supervisores de los sujetos obligados, los lineamientos, requisitos, sanciones y demás
aspectos referidos a los sistemas de prevención de los sujetos obligados a reportar y de los
reportes de operaciones sospechosas y el formato de registro de operaciones, entre otros,
conforme a los alcances de lo dispuesto en la citada ley y su Reglamento;
Que, el artículo 3 de la Ley Nº 29038, Ley que incorpora la UIF-Perú a la Superintendencia

de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, modificado por el
Decreto Legislativo Nº 1249, Decreto Legislativo que dicta medidas para fortalecer la
prevención, detección y sanción del lavado de activos y el terrorismo, concordado con el
artículo 9-A de la Ley Nº 27693, establece que son sujetos obligados a informar a la UIF-Perú,
entre ellos, las empresas mineras, los agentes inmobiliarios y los juegos de loterías y similares;
Que, mediante Decreto Supremo Nº 020-2017-JUS, se aprueba el nuevo Reglamento de la
Ley Nº 27693;
Que, la Tercera Disposición Complementaria Final del Decreto Legislativo Nº 1249, dispuso
que la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones debe emitir la regulación en materia de prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo, aplicable a los sujetos obligados que se encuentren bajo el
ámbito de su supervisión, a través de la UIF-Perú;
Que, en este contexto, resulta necesario aprobar la norma para la prevención del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo aplicable a los sujetos obligados a informar a que se
refiere el numeral 3.1 del artículo 3 de la Ley Nº 29038, que están bajo la supervisión de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, a
través de la UIF-Perú, en materia de prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo, que establece disposiciones conforme al análisis de riesgo de las actividades
reguladas;
Que, asimismo, resulta necesario establecer algunos aspectos para la adecuada

implementación del sistema de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo
de los abogados y contadores públicos colegiados, que son sujetos obligados de acuerdo al
inciso 29 del numeral 3.1 del artículo 3 de la Ley Nº 29038 y la adecuación de diversas
disposiciones al nuevo marco normativo;
Contando con el visto bueno de la UIF-Perú y de la Superintendencia Adjunta de Asesoría

Jurídica; y de acuerdo a las condiciones de excepción dispuestas en el numeral 3 del artículo
14 del Reglamento que establece disposiciones relativas a la publicidad, publicación de
proyectos normativos y difusión de normas legales de carácter general, aprobado por el
Decreto Supremo Nº 001-2009-JUS y sus normas modificatorias;
En uso de las atribuciones conferidas por el Decreto Legislativo Nº 1249, la Ley Nº 29038 y
la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702 y sus normas modificatorias, en
concordancia con la Ley Nº 27693 y sus normas modificatorias y reglamentarias;
RESUELVE:
Artículo 1.- Aprobar la Norma para la prevención del lavado de activos y del financiamiento
del terrorismo aplicable a los sujetos obligados bajo supervisión de la UIF-Perú, en materia de
prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo; con el texto siguiente:
NORMA PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO

DEL TERRORISMO APLICABLE A LOS SUJETOS OBLIGADOS BAJO SUPERVISIÓN DE
LA UIF-PERÚ, EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
TÍTULO I
DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO

DEL TERRORISMO
CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1.- Ámbito de aplicación

Esta norma es aplicable, a nivel nacional, a todos los sujetos obligados a informar bajo
supervisión de la SBS, a través de la UIF-Perú, en materia de prevención del lavado de activos
y del financiamiento del terrorismo, de acuerdo con lo establecido en esta norma, salvo que se
encuentren expresamente regulados en el ámbito de aplicación de otra norma.
Artículo 2.- Alcance
2.1. Esta norma es aplicable a los sujetos obligados que se dediquen a las actividades
siguientes, tomando en consideración las definiciones previstas en el artículo 3 de esta norma:
1. Agente Inmobiliario.
2. Comercialización de las maquinarias y equipos que se encuentran comprendidos en las

Subpartidas nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº 87.01 de la Clasificación Arancelaria Nacional.
3. Comercio de joyas, metales preciosos y/o piedras preciosas.
4. Empresas Mineras.
5. Compraventa de divisas.
6. Compraventa de vehículos y embarcaciones.
7. Construcción y/o Inmobiliaria.
8. Comercio de monedas, objetos de arte y sellos postales.
9. Compraventa de aeronaves.
10. Hipódromos y sus agencias.
11. Juegos de lotería y similares.
12. Organizaciones sin fines de lucro (OSFL) que recauden, transfieran y desembolsen
fondos, recursos u otros activos para fines o propósitos caritativos, religiosos, culturales,
educativos, científicos, artísticos, sociales, recreativos o solidarios o para la realización de otro
tipo de acciones u obras altruistas o benéficas; y faciliten créditos, microcréditos o cualquier
otro tipo de financiamiento económico.
13. Préstamo y/o empeño.
2.2. El sujeto obligado debe cumplir con las normas aplicables previstas en el Título II de
esta Norma.
2.3. En caso el sujeto obligado pierda dicha condición porque deja de ejercer la actividad o
porque cuente con resolución firme que cancela o revoca la autorización para el ejercicio de la
función o actividad, este debe comunicarlo por escrito con carácter de declaración jurada a la
UIF-Perú, en un plazo no mayor de treinta (30) días de ocurrido el hecho o de notificada al
sujeto obligado la resolución firme.
Dentro de los quince (15) días siguientes de recibida dicha comunicación, la UIF-Perú
verifica la pérdida de dicha condición y comunica: 1) al sujeto obligado para que proceda a la
entrega del acervo documentario en materia de LA/FT, en un plazo no mayor de treinta (30)
días de recibida la comunicación del organismo supervisor luego de verificada la pérdida de
dicha condición; y, 2) procede a la baja de los códigos secretos asignados al sujeto obligado y
al oficial de cumplimiento, en un plazo que no debe exceder de los diez (10) días luego de
verificada la pérdida de dicha condición por el sujeto obligado.
Artículo 3.- Definiciones y abreviaturas
Para la aplicación de esta norma, el sujeto obligado considera las siguientes definiciones y
abreviaturas:
1. Aeronave: Aparato o mecanismo que puede circular en el espacio aéreo utilizando las
reacciones del aire y que sean aptos para el transporte de personas o cosas, quedando
excluidos de esta definición los aparatos o mecanismos denominados de efecto suelo o de
colchón de aire.
2. Agente inmobiliario: Persona natural o jurídica, con inscripción vigente en el Registro del
Agente Inmobiliario del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, que realiza
operaciones inmobiliarias de intermediación a cambio de una contraprestación económica en el
territorio nacional. Para efectos de esta norma, la actividad se restringe a operaciones de
compraventa de bien inmueble.
3. Beneficiario final: Persona natural en cuyo nombre se realiza una operación y/o que
posee o ejerce el control efectivo final sobre un cliente, a favor del cual se realiza una
operación. Incluye también a las personas que ejercen el control efectivo final sobre una
persona jurídica o ente jurídico.
4. Cliente: Toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que solicita y recibe del
sujeto obligado, la prestación de un servicio, el suministro de un bien o de un producto.
5. Código: Código de conducta para la prevención del LA/FT.
6. Comercialización de las maquinarias y equipos que se encuentran comprendidos en las

Subpartidas nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº 87.01 de la Clasificación Arancelaria Nacional:
Actividad que consiste en la compraventa y/o arrendamiento de las maquinarias y equipos que
se encuentran comprendidos en las Subpartidas nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº 87.01 de la
Clasificación Arancelaria Nacional.
7. Compraventa de divisas: Actividad que realiza una persona natural con negocio o una
persona jurídica con inscripción vigente en el “Registro de Empresas y Personas que efectúan
Operaciones Financieras o de Cambio de Moneda” a cargo de la SBS, que consiste en el
cambio de divisas o moneda extranjera de manera: i) presencial, en un establecimiento con
licencia de funcionamiento vigente para cambio de moneda extranjera expedida por la
Municipalidad correspondiente, o ii) electrónica, a través de una plataforma virtual, debiendo
contar con la autorización respectiva expedida por la Municipalidad correspondiente.
8. Comercio de joyas: Compraventa por un monto igual o superior a US$1,000.00, su

equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso, de objetos destinados al
ornato personal, fabricados con metales preciosos y/o piedras preciosas, que se usan en
cualquier parte del cuerpo humano; también denominados alhajas. Comprende la joyería de
diseño y/o la hecha a mano y no incluye la bisutería.
9. Comercio de metales preciosos y/o piedras preciosas: Para efectos de esta norma, solo
se considera La compraventa del oro y a las piedras preciosas previstas en la Tercera
Disposición Complementaria Final del Reglamento de la Ley UIF.
10. Comercio de monedas, objetos de arte y sellos postales: Para efectos de esta Norma se
entiende a la compraventa de tales conceptos por un monto igual o superior a US$1,000.00, su
equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
11. Compraventa de vehículos, embarcaciones y aeronaves: Actividad que realiza una
persona natural con negocio o una persona jurídica, que consiste, para efectos de esta norma,
en la compraventa de vehículos nuevos, embarcaciones nuevas y aeronaves nuevas.
12. Construcción: Actividad que consiste en la ejecución de una obra de edificación nueva
para fines de vivienda y/o comercio, por encargo de un tercero que no sea el Estado,
excluyendo la construcción de estructuras metálicas o similares; acorde con las definiciones
previstas en la Norma Técnica G.040 que forma parte del Reglamento Nacional de
Edificaciones aprobado por Decreto Supremo Nº 011-2006-VIVIENDA o la que haga sus veces.
13. Días: Días calendario.
14. Documento de identidad: Documento nacional de identidad para el caso de peruanos, y

el carné de extranjería, pasaporte o documento legalmente establecido para la identificación de
extranjeros, según corresponda.
15. Ejecutante: La persona natural que solicita o físicamente realiza la operación.
16. Ordenante: La persona en cuyo nombre se realiza la operación.
17. Beneficiario: La persona a favor de quien se realiza la operación.
18. Embarcación: Nave de un arqueo bruto inferior a 100, de ámbito marítimo, fluvial y
lacustre, conforme al Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1147, que regula el fortalecimiento
de las Fuerzas Armadas en las competencias de la Autoridad Marítima Nacional - Dirección
General de Capitanías y Guardacostas, Decreto Supremo Nº 015-2014-DE, que dadas sus
características se encuentre comprendida en las partidas nacionales Nº 8903910000,
Nº8903999000, 8901101100, Nº 8901901100, Nº 8903920000 y Nº8903991000 de la
Clasificación Arancelaria Nacional, y cuyo valor compraventa sea por un monto igual o superior
a US$10,000.00, su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
19. Empresas mineras: Actividad que realiza una persona natural con negocio o una
persona jurídica, que consiste en la compraventa, exportación definitiva e importación de oro en
bruto o semielaborado, así como el obtenido producto directo de un proceso minero y/o
metalúrgico, con inscripción vigente ante el Ministerio de Energía y Minas (MINEM), cuando
corresponda.
20. Entes jurídicos: Son i) patrimonios autónomos gestionados por terceros que carecen de
personalidad jurídica o ii) contratos en los que dos o más personas, que se asocian
temporalmente, tienen un derecho o interés común para realizar una actividad determinada, sin
constituir una persona jurídica. Se consideran en esta categoría a los fondos de inversión,
fondos mutuos de inversión en valores, patrimonios fideicometidos y consorcios, entre otros
determinados por la Superintendencia.
21. Financiamiento del terrorismo: Delito tipificado en el artículo 4-A del Decreto Ley Nº
25475, Decreto Ley que establece la penalidad para los delitos de terrorismo y los
procedimientos para la investigación, la instrucción y el juicio, y sus normas modificatorias; así
como en el artículo 297, último párrafo, del Código Penal y sus modificatorias.
22. Grupo económico: Conjunto de dos o más personas jurídicas, nacionales o extranjeras,
en el que una de ellas ejerce control sobre las otras, o cuando el control sobre las personas
jurídicas corresponde a una o varias personas naturales que actúan como una unidad de
decisión.
23. Hipódromos y sus agencias: Instalaciones deportivas en las que se llevan a cabo
eventos hípicos, considerando como tales a las carreras de caballos organizadas por las
entidades autorizadas por la normativa vigente, por las cuales se realizan apuestas. Para
efectos de esta norma no incluye las apuestas deportivas a distancia por internet u otro medio
de comunicación (telepódromo, teleturf o similares).
24. Inmobiliaria: Actividad que, para efectos de esta norma, se restringe a compraventa de
bien inmueble.
25. Juegos de lotería y similares: Juego público administrado por un ramo de loterías
perteneciente a una Sociedad de Beneficencia Pública o empresas privadas auspiciadas por
determinada Sociedad de Beneficencia Pública o que cumplan los requisitos establecidos en la
legislación sobre la materia. Incluye a la lotería tradicional jugada a través de billetes, cartones
y similares, la lotería electrónica, lotería instantánea y otras modalidades de juego de loterías,
así como los bingos que dependen de la combinación aleatoria ganadora para ser premiados.
26. LA/FT: Lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
27. Lavado de activos: Delito tipificado en el Decreto Legislativo Nº 1106, Decreto

Legislativo de Lucha Eficaz contra el Lavado de Activos y otros Delitos Relacionados a la
Minería Ilegal y Crimen Organizado, y sus normas modificatorias.
28. Ley: Ley Nº 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, UIF-
Perú, y sus normas modificatorias y complementarias.
29. Manual: Manual de prevención y gestión de los riesgos de LA/FT.
30. Moneda: Pieza de metal, acuñada, con valor propio (denominación), en la que se
representa la unidad monetaria de un país, que es de colección y como tal tiene un valor que
excede su valor de fundición, conocido como valor histórico, estético y/o numismático.
31. Norma: Norma para la prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo aplicable a los sujetos obligados bajo la supervisión de la Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, a través de la UIF-Perú,
en materia de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
32. Objeto de arte: Objeto u obra material creada en todos los casos por personas naturales,
que pertenezca efectivamente al autor y no sea copia de la obra de otro; que puede ser de
interés histórico, arqueológico, artístico y/o cultural.
33. Operaciones inusuales: Operaciones realizadas o que se hayan intentado realizar, cuya
cuantía, características y periodicidad no guardan relación con la actividad económica del
cliente, salen de los parámetros de normalidad vigentes en el mercado o no tienen un
fundamento legal evidente.
Sin perjuicio de la naturaleza y complejidad de la operación, se puede considerar como

información o criterios adicionales, la actividad económica de proveedores y contrapartes,
zonas geográficas o países de riesgo LA/FT, fuentes de financiamiento, entre otros.
34. Operaciones sospechosas: Operaciones realizadas o que se hayan intentado realizar,

cuya cuantía o características no guardan relación con la actividad económica del cliente, o que
no cuentan con fundamento económico; o que por su número, cantidades transadas o las
características particulares de estas, puedan conducir razonablemente a sospechar que se está
utilizando al sujeto obligado para transferir, manejar, aprovechar o invertir recursos
provenientes de actividades delictivas o destinados a su financiación.
35. Organismo supervisor: la UIF-Perú.
36. Organizaciones sin fines de lucro (OSFL): persona jurídica sin fin lucrativo constituida
bajo la forma societaria de asociación o fundación e inscrita en el registro de la SUNARP, que
además de que recaude, transfiera y desembolse fondos, recursos u otros activos para fines o
propósitos caritativos, religiosos, culturales, educativos, científicos, artísticos, sociales,
recreativos o solidarios o para la realización de otro tipo de acciones u obras altruistas o
benéficas; facilite créditos, microcréditos o cualquier otro tipo de financiamiento económico; que
no se encuentren inscritas ante la Agencia Peruana de Cooperación Internacional (APCI) o el
Consejo de Supervigilancia de Fundaciones (CONSUF) o que estando inscritas no son
supervisados o fiscalizados por dichas entidades en materia de prevención de LAFT. Deben
tener inscripción vigente en el “Registro de Empresas y Personas que efectúan Operaciones
Financieras o de Cambio de Moneda” a cargo de la SBS.
37. Personas expuestas políticamente (PEP): Personas naturales, nacionales o extranjeras,

que cumplen o que en los últimos cinco (5) años hayan cumplido funciones públicas
destacadas o funciones prominentes en una organización internacional, sea en el territorio
nacional o extranjero, y cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto de un interés
público. Asimismo, se considera como PEP al colaborador directo de la máxima autoridad de la
institución.
38. Préstamo y/o empeño: Actividad que realiza una persona natural con negocio o una
persona jurídica, con inscripción vigente en el “Registro de Empresas y Personas que efectúan
Operaciones Financieras o de Cambio de Moneda”, que consiste en otorgar préstamos de
dinero con fondos propio, a favor de una persona natural o jurídica (cliente), pudiendo recibir en
garantía un bien mueble y/o inmueble, otorgada por el cliente o un tercero, incluyendo garantía
sobre alhajas u otros objetos de oro o plata, así como de oro en lingotes. La actividad se realiza
de manera: i) presencial, en un establecimiento con licencia de funcionamiento vigente para
otorgar préstamos y/o empeño expedida por la Municipalidad correspondiente, o ii) electrónica,
a través de una plataforma virtual, debiendo contar con la autorización de la actividad expedida
por la Municipalidad correspondiente.
39. Registro de Operaciones (RO): Registro que el sujeto obligado a informar debe llevar,
conservar y comunicar a la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, en el que se registra
información precisa y completa, tanto de la operación como del cliente y/o participantes en
cada operación que se realice cuando el monto de la misma iguale o supere el umbral
establecido en la normativa vigente o sea un tipo de operación que por sus características no
tenga umbral o no pueda ser definido al momento de ejecutar la operación.
40. Reglamento de la Ley UIF: Reglamento de la Ley que crea la UIF-Perú, aprobado por
Decreto Supremo Nº 020-2017-JUS.
41. Riesgos de LA/FT: Posibilidad de que el sujeto obligado sea utilizado para fines de
LA/FT.
42. ROSEL: Sistema Reporte de Operaciones Sospechosas en Línea. Herramienta

tecnológica desarrollada por la SBS que permite que los sujetos obligados remitan a la UIF-
Perú el reporte de operaciones sospechosas (ROS) por medios electrónicos, bajo estándares
que aseguran que la información sea transmitida con un adecuado nivel de seguridad.
43. SBS: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de

Pensiones.
44. Sello postal: Estampillas que describen el desarrollo nacional e histórico de un país, que
son de colección y como tal tiene un valor que excede al valor impreso en la estampilla,
conocido como valor histórico o filatélico.
45. Señales de alerta: Situaciones u operaciones que escapan de la normalidad y

constituyen una herramienta para que el sujeto obligado, a través del oficial de cumplimiento,
pueda identificar operaciones inusuales o sospechosas.
46. SPLAFT: Sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo.
47. Sujeto obligado: Persona natural con negocio o jurídica que se dedica a alguna de las
actividades señaladas en el artículo 2, conforme a las definiciones previstas en el artículo 3 de
esta Norma.
48. Trabajador: Persona natural que mantiene vínculo laboral o contractual con el sujeto
obligado; incluye al gerente general, gerentes, administradores o a quienes desempeñen
cargos similares; al oficial de cumplimiento, al oficial de cumplimiento alterno, al oficial de
cumplimiento corporativo y al coordinador corporativo, cuando corresponda.
49. UIF-Perú: Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, unidad especializada de la SBS.
50. Vehículo: Medio capaz de desplazamiento motorizado que sirve para transportar
personas o mercancías, conforme a lo establecido en el Reglamento Nacional de Vehículos,
Decreto Supremo Nº 058-2003-MTC (o la que modifique o sustituya), se aplica a todo vehículo
destinado a circular por la red vial que pertenezca al Sistema Nacional de Transporte Terrestre
(SNTT). Para efectos de esta norma se entiende por vehículo nuevo, aquel que, al momento de
la numeración de la Declaración Única de Aduanas - DUA en la SUNAT, cumple con los
siguientes requisitos: 1). El año de fabricación, debidamente acreditado, corresponde al año en
curso o, como máximo a los dos años anteriores: el año de fabricación, debidamente
acreditado, corresponde al año en curso o como máximo a los dos años anteriores.
Alternativamente, que el año de modelo, consignado en el VIN (décimo carácter), corresponda
al año en curso o al año entrante o como máximo esté dentro de los dos años anteriores.
Alternativamente, que el año de modelo, consignado en el VIN (décimo carácter), corresponda
al año en curso o al año entrante o como máximo esté dentro de los dos años anteriores; 2)
Que no ha tenido uso alguno y que el recorrido registrado en su odómetro no sea mayor de
cien (100) kilómetros. Excepcionalmente, cuando el vehículo haya sido trasladado por sus
propios medios, total o parcialmente, desde su punto de fabricación o ensamblaje hasta la
aduana nacional de despacho, se acepta que el odómetro consigne un recorrido que guarde
relación con los documentos de embarque (carta porte y/o orden de traslado); 3) Que no haya
sido registrado en su país de origen o de embarque en ningún registro de vehículos de carácter
oficial.
CAPÍTULO II
DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LA/FT
Artículo 4.- Sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo
4.1. El sujeto obligado comprendido en esta norma debe implementar un SPLAFT mediante
la gestión de los riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto, de acuerdo con lo
dispuesto por la Ley, su Reglamento, esta Norma y demás disposiciones sobre la materia.
4.2. El SPLAFT está conformado por las políticas y los procedimientos establecidos por el
sujeto obligado a informar, de acuerdo con la Ley, su Reglamento, esta Norma y demás
disposiciones sobre la materia, considerando para ello las medidas que establezca el propio
sujeto obligado a informar, en consideración a los factores de riesgo del LA/FT, así como por
los procedimientos y controles vinculados a la detección oportuna y reporte de operaciones
sospechosas, con la finalidad de evitar que el sujeto obligado a informar o los productos o
servicios que presta sean utilizados con fines vinculados con el LA/FT; garantizando el deber
de reserva indeterminado de la información relacionada con dicho sistema.
4.3. La implementación y aplicación del SPLAFT se efectúa de conformidad con lo dispuesto

en los numerales 13.1 y 13.2 del artículo 13 del Reglamento de la Ley UIF.
4.4. El SPLAFT general a ser implementado por el sujeto obligado comprende al menos los
aspectos siguientes:
1. Aprobar las políticas y procedimientos para la gestión de los riesgos de LA/FT.
2. Designar un oficial de cumplimiento de acuerdo a las características, responsabilidades y

atribuciones que la normativa vigente establece y comunicarlo a la UIF-Perú.
3. Aprobar las políticas de debida diligencia en el conocimiento de los clientes, beneficiario
final, proveedores y contrapartes, directores y trabajadores.
4. Capacitarse en materia de prevención del LA/FT, según lo dispuesto en esta Norma.
5. Aprobar, implementar, aplicar, actualizar y conservar el manual y el código.
6. Realizar auditoría interna y externa del SPLAFT, según corresponda.
7. Contar, mantener actualizado, conservar y remitir el registro de operaciones.
8. Aprobar procedimientos para prevenir y detectar operaciones inusuales, así como contar
con un registro de dichas operaciones.
9. Aprobar procedimientos para prevenir, detectar y comunicar a la UIF-Perú en el plazo

establecido, las operaciones sospechosas que estén presuntamente vinculadas al LA/FT, a
través de un ROS.
10. Emitir el informe anual del oficial de cumplimiento (IAOC) sobre la situación del sistema
de prevención del LA/FT y su cumplimiento; así como cualquier otro informe que la SBS
determine.
11. Registrar y conservar la información del SPLAFT que corresponda, según lo dispuesto
en esta Norma.
12. Implementar mecanismos de atención de los requerimientos de información que realice

la UIF-Perú y las autoridades competentes.
13. Otros que se determinen de manera específica en esta norma.
4.5. Las excepciones al SPLAFT se encuentran reguladas en el Título II de esta Norma,

para cada tipo de sujeto obligado.
4.6. En caso el sujeto obligado desarrolle más de una de las actividades indicadas en el
artículo 3 de la Ley Nº 29038 y demás normas pertinentes debe implementar un solo SPLAFT,
sin perjuicio de que para cada actividad debe cumplir con las exigencias que correspondan.
4.7. Tomando en cuenta, entre otros aspectos, el nivel de riesgo de LA/FT que enfrenta el
sujeto obligado, el tamaño de la organización, complejidad y volumen de sus operaciones, la
UIF-Perú puede exceptuarlo del cumplimiento de algunos de los aspectos o requisitos
indicados en esta Norma. Esta excepción puede ser dejada sin efecto por la UIF-Perú,
mediante oficio comunicado al sujeto obligado, cuando varíe alguna de estas condiciones o no
contribuya con la prevención del LA/FT.
Artículo 5.- Oficial de cumplimiento
5.1. El oficial de cumplimiento es la persona natural designada por el sujeto obligado,

responsable de vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del SPLAFT. Es la
persona de contacto entre el sujeto obligado y el organismo supervisor y un agente en el cual
este se apoya para el ejercicio de la labor de control y supervisión del SPLAFT.
5.2. La persona designada como oficial de cumplimiento solo puede serlo de un sujeto
obligado a la vez, salvo que se trate de un oficial de cumplimiento corporativo.
5.3. El sujeto obligado que sea persona natural puede ser su propio oficial de cumplimiento.
5.4. El oficial de cumplimiento no requiere necesariamente tener rango de gerente o cargo

equivalente.
5.5. El oficial de cumplimiento puede realizar sus labores en forma no exclusiva, en los
casos en los que el sujeto obligado por el tamaño de su organización, complejidad o volumen
de operaciones, considere que no se justifica designar a un oficial de cumplimiento a
dedicación exclusiva.
5.6 Si la UIF-Perú determina que la gestión del oficial de cumplimiento a dedicación no

exclusiva no permite una adecuada gestión de los riesgos de LA/FT que enfrenta el sujeto
obligado, puede establecer la necesidad de que el sujeto obligado cuente con un oficial de
cumplimiento a dedicación exclusiva. (*) RECTIFICADO POR FE DE ERRATAS
Artículo 6.- Requisitos del oficial de cumplimiento
6.1 El oficial de cumplimiento debe cumplir con los siguientes requisitos:
a) Tener experiencia en las actividades propias del sujeto obligado, o experiencia en materia
de lucha contra el LA/FT o como oficial de cumplimiento o como trabajador en el área a cargo
de un oficial de cumplimiento.
b) No haber sido condenado por la comisión de delito doloso.
c) No haber sido destituido de cargo público o haber sido cesado en él por falta grave.
d) No tener deudas vencidas por más de ciento veinte (120) días en el sistema financiero o
en cobranza judicial, ni protestos de documentos en los últimos cinco (5) años, no aclarados a
satisfacción de la SBS.
e) No haber sido declarado en quiebra.
f) No ser ni haber sido el auditor interno del sujeto obligado, de ser el caso, durante los seis
(6) meses anteriores a su designación.
g) No estar incurso en algún otro impedimento señalado en el artículo 365 de la Ley Nº
26702, exceptuando el inciso 2 del mencionado artículo.
h) Tener vínculo laboral o contractual directo con el sujeto obligado y gozar de autonomía e
independencia en el ejercicio de sus responsabilidades y funciones.
i) Otros que establezca la SBS.
Los requisitos establecidos pueden ser acreditados con declaración jurada.
6.2 El oficial de cumplimiento que deje de cumplir con alguno de los requisitos previstos en
el Reglamento de la Ley UIF no puede seguir actuando como tal y debe comunicarlo al sujeto
obligado por escrito, en un plazo máximo de cinco (5) días hábiles de ocurrido el hecho.
Cuando el sujeto obligado tome conocimiento del incumplimiento de requisitos previstos en el
Reglamento de la Ley UIF, aun cuando el oficial de cumplimiento no se lo haya comunicado,
debe removerlo del cargo e informar de esta acción a la UIF-Perú, sustentando las razones que
justifican tal medida, en un plazo máximo de cinco (5) días hábiles desde que toma
conocimiento del incumplimiento. En este caso, el sujeto obligado debe designar un nuevo
oficial de cumplimiento que cumpla los requisitos establecidos en el párrafo 6.1 anterior,
considerando el procedimiento indicado en el artículo 7 de esta Norma.
Artículo 7.- Designación, remoción y vacancia del oficial de cumplimiento
7.1 La designación del oficial de cumplimiento compete a:
a) El sujeto obligado, cuando este sea persona natural.
b) El directorio u órgano equivalente cuando este sea persona jurídica. Cuando la persona
jurídica de acuerdo a su Estatuto no está obligada a tener directorio, la designación es
efectuada por el gerente general, gerente, titular-gerente o administrador.
7.2 El sujeto obligado comunica a la UIF-Perú la designación del oficial de cumplimiento en

un plazo no mayor de quince (15) días hábiles de producida la designación, de manera
confidencial y reservada, mediante solicitud de designación en línea del oficial de cumplimiento,
que debe presentarse a través de la plataforma SISDEL (plaft.sbs.gob.pe/sisdel) u otro medio
electrónico que determine la SBS, adjuntando la información y documentación que sustente
dicha solicitud, incluyendo las autorizaciones respectivas de los respectivos organismos
supervisores, cuando corresponda. Luego de la verificación respectiva y de estimarlo
procedente, la UIF-Perú asigna los códigos secretos que servirán para la identificación del
oficial de cumplimiento.
7.3 La solicitud de designación en línea del oficial de cumplimiento contiene como mínimo la
siguiente información: Nombres y apellidos de la persona designada como oficial de
cumplimiento; tipo y número de documento de identidad; nacionalidad; domicilio; dirección de la
oficina en la que trabaja; datos de contacto: número de teléfonos y correo electrónico; el cargo
que desempeña; fecha de ingreso; si es a (*)NOTA SPIJ dedicación exclusiva o no; declaración
jurada sobre el cumplimiento de los requisitos del oficial de cumplimiento para dicha
designación; declaración jurada en la que se indique persona u órgano que efectuó la
designación del oficial de cumplimiento, de acuerdo con lo dispuesto en el párrafo 7.1 anterior,
adjuntando copia del acta de la sesión de directorio u órgano equivalente o de la junta general
de accionistas, cuando corresponda, o del documento que acredite la designación según
corresponda a la naturaleza del designante.
7.4 Cualquier cambio en la información del oficial de cumplimiento debe ser comunicado por
el sujeto obligado al organismo supervisor, en un plazo no mayor de cinco (5) días hábiles de
ocurrido el cambio.
7.5 La remoción del oficial de cumplimiento por el sujeto obligado debe contar con el
sustento de las razones que justifican tal medida y debe ser aprobada por la persona u órgano
que designó al oficial de cumplimiento. La remoción, así como el sustento respectivo, deben ser
comunicados al organismo supervisor, dentro del plazo de cinco (5) días hábiles de adoptada la
decisión. En el caso de la remoción del oficial de cumplimiento corporativo, la comunicación
debe ser remitida a los organismos supervisores y a la UIF-Perú y debe ser suscrita por los
representantes legales de cada uno de los sujetos obligados que conforman el grupo
económico.
7.6 La vacancia del cargo de oficial de cumplimiento no puede durar más de treinta (30)
días, desde la fecha que se produce y debe ser comunicada a la UIF-Perú, dentro del plazo de
cinco (5) días hábiles de producida. En caso de vacancia, el sujeto obligado debe designar un
oficial de cumplimiento conforme a lo dispuesto en este artículo y los artículos 5 y 6 de esta
Norma.
7.7 Los requisitos, condiciones, obligaciones, funciones y responsabilidades del oficial de
cumplimiento establecidas en esta norma son de aplicación al oficial de cumplimiento alterno y
corporativo, salvo disposición distinta.
Artículo 8.- Oficial de cumplimiento alterno
8.1 El sujeto obligado puede designar un oficial de cumplimiento alterno, que realiza las
funciones establecidas en esta norma, únicamente en caso de ausencia temporal o vacancia
del oficial de cumplimiento titular.
8.2 Cuando se requiera que el oficial de cumplimiento alterno realice las funciones
establecidas en esta norma, sin perjuicio de dar cumplimiento a las disposiciones contempladas
en los artículos 5, 6 y 7, se debe considerar lo siguiente:
a) En caso de ausencia temporal o vacancia del oficial de cumplimiento, el oficial de

cumplimiento alterno desempeña sus funciones hasta el retorno o la designación del nuevo
oficial de cumplimiento, según corresponda.
b) En los casos en los que se requiera que el oficial de cumplimiento alterno desempeñe las
funciones establecidas en esta Norma, el sujeto obligado a informar debe comunicarlo a la UIF-
Perú, a través de la plataforma SISDEL (plaft.sbs.gob.pe/sisdel) u otro medio electrónico que
determine la SBS, en un plazo no menor de cinco (5) días hábiles previos a la ausencia del
oficial de cumplimiento o vacancia del cargo, salvo casos de fuerza mayor debidamente
sustentados. En la comunicación se debe indicar el período de ausencia temporal, cuando
corresponda y solicitar a la UIF-Perú la activación de los códigos secretos del oficial de
cumplimiento alterno.
c) El período de ausencia temporal del oficial de cumplimiento no puede durar más de
cuatro (4) meses.
Artículo 9.- Oficial de cumplimiento corporativo
9.1 Los sujetos obligados que integran un mismo grupo económico pueden designar, previa
autorización de los organismos supervisores respectivos y de la UIF-Perú y de acuerdo a lo
indicado en los párrafos y numerales siguientes, un solo oficial de cumplimiento corporativo,
quien debe ser a dedicación exclusiva y cumplir con los requisitos establecidos en esta norma.
9.2 Para la autorización del cargo de oficial de cumplimiento corporativo, se debe cumplir lo
siguiente:
1. Los sujetos obligados deben presentar una sola solicitud de autorización a los titulares de
los respectivos organismos supervisores y a la UIF-Perú, la que debe ser suscrita por el
representante legal de cada uno de los sujetos obligados que conforman el grupo económico,
adjuntando el informe de sustento a que se refiere el artículo 10 de esta Norma.
2. Los organismos supervisores, de ser el caso, evalúan la solicitud, respecto a los sujetos
obligados que se encuentren bajo su supervisión. Las autorizaciones que emitan los
organismos supervisores deben estar sustentadas en un informe técnico que debe contener
como mínimo el análisis de complejidad y volumen de operaciones, calidad de las herramientas
informáticas que utilizan los sujetos obligados que conforman el grupo económico, el nivel de
riesgo de LA/FT que enfrentan de ser el caso, entre otros que consideren pertinentes. Cada
uno de los pronunciamientos de los organismos supervisores deben ser remitidos a la UIF-
Perú.
3. La UIF-Perú emite la autorización, de ser el caso, respecto de todo el grupo económico,
una vez que los organismos supervisores correspondientes se hubieran pronunciado.
4. El pronunciamiento de la UIF-Perú es comunicado a los sujetos obligados que formulan la
solicitud por el grupo económico y a los respectivos organismos supervisores.
9.3 Adicionalmente, en el caso de autorización para contar con un oficial de cumplimiento

corporativo, los sujetos obligados deben considerar lo siguiente:
1. En el caso de la designación de un nuevo oficial de cumplimiento corporativo y, siempre

que el grupo económico no hubiera cambiado sustancialmente con relación al que mantenían al
momento de la autorización inicial, los sujetos obligados que conforman el grupo económico
deben presentar un documento informando dicha designación a cada uno de los organismos
supervisores y a la UIF-Perú, considerando lo señalado en los artículos 6 y 7 de esta Norma.
2. Los sujetos obligados que conforman un mismo grupo económico autorizados para contar
con un oficial de cumplimiento corporativo, que requieren incorporar al grupo económico un
nuevo sujeto obligado, sea o no supervisado por el organismo supervisor, deben presentar una
sola solicitud de autorización a los titulares de los respectivos organismos supervisores y a la
UIF-Perú, la que debe ser suscrita por los representantes legales de cada uno de los sujetos
obligados que conforman el grupo económico.
9.4 La autorización para contar con un oficial de cumplimiento corporativo puede ser
revocada por la UIF-Perú, cuando por las características particulares de los sujetos obligados
que conforman el grupo económico no se justifique la autorización para contar con un oficial de
cumplimiento corporativo.
Artículo 10.- Autorización para contar con un oficial de cumplimiento corporativo
Para la autorización, el sujeto obligado debe presentar un informe que sustente la viabilidad
de contar con un oficial de cumplimiento corporativo, el cual debe contener la siguiente
información y/o documentación:
1. La relación de sujetos obligados que conforman el grupo económico, incluyendo aquellos
que no están supervisados por el organismo supervisor, indicando respecto de cada uno de
ellos: número de RUC, nombre del representante legal, actividad principal, y nombre del
organismo supervisor, de ser el caso.
2. Informe técnico suscrito por el representante legal de cada uno de los sujetos obligados
que conforman el grupo económico, incluyendo aquellos que no están supervisados por el
organismo supervisor, que sustente la viabilidad de contar con un oficial de cumplimiento
corporativo, en función a los riesgos de LA/FT que enfrentan. En este informe se debe
sustentar que no perjudicará o pondrá en peligro el cumplimiento de la normativa vigente, el
correcto desarrollo y aplicación del sistema de prevención de cada sujeto obligado que integra
el grupo económico, sean o no supervisados por el organismo supervisor, así como exponiendo
qué medidas se implementarán para que ello no suceda.
3. La vinculación existente entre los sujetos obligados que conforman el grupo económico,
sean o no supervisados por el organismo supervisor, incluyendo la siguiente información de
cada uno de ellos:
a. Relación de los accionistas o socios, especificando los respectivos porcentajes de

propiedad.
b. Estados financieros de los dos (2) últimos ejercicios.
c. Número de trabajadores, de proveedores y establecimientos anexos al mes anterior de

presentación de la solicitud.
d. Número de clientes habituales y ocasionales al mes anterior de presentación de la

solicitud.
e. Canales de atención y distribución.
f. Cantidad de operaciones realizadas en el año anterior, incluyendo el medio y forma de

cobro y/o pago.
g. Sistema a través del cual registran las operaciones.
h. Otros que considere pertinente el organismo supervisor y/o la UIF-Perú.
4. La relación de trabajadores que estarán a cargo del oficial de cumplimiento corporativo,
así como la relación de los coordinadores corporativos que laboran en cada uno de los sujetos
obligados que forman parte del grupo económico.
5. Una declaración jurada precisando que el oficial de cumplimiento corporativo será a
dedicación exclusiva, tendrá nivel gerencial en una de las personas jurídicas conformantes del
grupo económico, y que contará con el concurso de personal suficiente.
Artículo 11.- Coordinador corporativo en materia de prevención del LA/FT
Los integrantes de un grupo económico que cuente con un oficial de cumplimiento

corporativo deben designar un coordinador corporativo en cada integrante del grupo
económico, el cual está encargado de coordinar directamente con el oficial de cumplimiento
corporativo, todos los temas relacionados a la prevención del LA/FT con el oficial de
cumplimiento corporativo; sin perjuicio de que el oficial de cumplimiento corporativo mantiene la
responsabilidad del SPLAFT en cada uno de los sujetos obligados integrantes del grupo
económico.
Artículo 12.- Funciones y responsabilidades del oficial de cumplimiento
Las funciones y responsabilidades del oficial de cumplimiento, entre otras contempladas en

el Reglamento de la Ley UIF, son las siguientes:
a) Ser el interlocutor del sujeto obligado ante el organismo supervisor, en temas
relacionados a su función.
b) Proponer las estrategias del sujeto obligado para prevenir y gestionar los riesgos del
LA/FT.
c) Vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del SPLAFT, incluyendo los

procedimientos de detección oportuna y reporte de operaciones sospechosas.
d) Implementar, evaluar y verificar la aplicación de las políticas y procedimientos del

SPLAFT.
e) Adoptar las acciones necesarias para la capacitación de las personas que conforman la
estructura organizativa del sujeto obligado en materia de prevención y detección del LA/FT.
f) Verificar las listas que contribuyen a la prevención del LA/FT: i) Lista OFAC: lista emitida
por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento de Tesoro de los Estados
Unidos de América (OFAC), en la cual se incluyen países, personas y/o entidades, que
colaboran con el terrorismo y el tráfico ilícito de drogas. ii) Lista de terroristas del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas, en particular las listas sobre personas involucradas en
actividades terroristas (Resolución Nº 1267) y las que la sucedan. iii) Lista de terroristas de la
Unión Europea. iv) Listas relacionadas con el Financiamiento de la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva: Listas emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU. Incluye al menos,
la Lista consolidada Resolución ONU 1718, sobre la República Popular Democrática de Corea
(Corea del Norte) y la Lista consolidada Resolución ONU 1737, sobre Irán. v) Lista de Países y
Territorios no Cooperantes; vi) Listado de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas. vii) Otros que señale la Superintendencia.
g) Revisar permanentemente las listas del Consejo de Seguridad de la ONU sobre las
personas o entidades designadas vinculadas al financiamiento del terrorismo.
h) Informar a la estructura organizativa del sujeto obligado respecto de las modificaciones e
incorporaciones al listado de países de alto riesgo y no cooperantes publicado por el Grupo de
Acción Financiera Internacional - GAFI.
i) Verificar, con el debido seguimiento, la ejecución de forma inmediata de las medidas de
congelamiento nacional de fondos o activos que dicte la SBS en los casos vinculados a los
delitos de LA/FT, conforme al numeral 11 del artículo 3 de la Ley.
j) Verificar, con el debido seguimiento, la ejecución de forma inmediata de las medidas de
congelamiento que dicte la SBS, conforme a las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas en materia de terrorismo y su financiamiento, así como el financiamiento a la
proliferación de armas de destrucción masiva.
k) Llevar un registro de aquellas operaciones inusuales que, luego del análisis respectivo,
no fueron determinadas como sospechosas, conforme a lo dispuesto por el artículo 23 de esta
Norma.
l) Comunicar al sujeto obligado, a los trabajadores y directores, de contar con dicho órgano
de gobierno, u órgano equivalente, sobre los cambios realizados en la normativa vigente en
materia de lucha contra los delitos de LA/FT y en especial de la normativa relativa al SPLAFT,
dejando constancia de ello.
m) Evaluar las operaciones y, en su caso, calificarlas como sospechosas y comunicarlas a

la UIF-Perú en representación del sujeto obligado a través de un ROS, dejando constancia
documental del análisis y evaluaciones realizadas.
n) Elaborar y remitir a la UIF-Perú el informe anual del oficial de cumplimiento (IAOC).
o) Verificar la adecuada conservación y custodia de los documentos relacionados al

SPLAFT.
p) Atender los requerimientos de información solicitada por las autoridades competentes.
q) Atender los requerimientos de información que formule la UIF-Perú, incluyendo aquellos
de remisión periódica.
r) Las demás que sean necesarias o establezca la SBS, para vigilar el funcionamiento y el
nivel de cumplimiento del SPLAFT.
Artículo 13.- Reserva de la identidad del oficial de cumplimiento
13.1. El sujeto obligado debe resguardar la identidad del oficial de cumplimiento, acorde con
lo dispuesto por el artículo 10-A de la Ley y el artículo 18 del Reglamento de la Ley UIF. Para la
debida reserva de su identidad, la designación del oficial de cumplimiento no debe ser inscrita
en los registros que conforman el Sistema Nacional de los Registros Públicos. Cuando el oficial
de cumplimiento sea designado en algún cargo gerencial, administrativo o directoral,
corresponde inscribir en la partida registral de la persona jurídica, únicamente la parte
pertinente a la designación en dicho cargo.
13.2. La UIF-Perú asigna códigos secretos tanto al sujeto obligado como al oficial de
cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y/o (*)NOTA SPIJ oficial de cumplimiento corporativo,
de ser el caso, luego de verificada la documentación e información presentada a la UIF-Perú
por el sujeto obligado. Todos ellos deben adoptar las medidas necesarias que garanticen la
reserva de los códigos secretos asignados.
13.3. La UIF-Perú notifica al sujeto obligado, la procedencia o no de la designación del

oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y/o (*)NOTA SPIJ oficial de cumplimiento
corporativo, de ser el caso. De ser procedente la designación respectiva, los códigos secretos
son comunicados por la UIF-Perú al oficial de cumplimiento, al oficial de cumplimiento alterno
y/o al oficial de cumplimiento corporativo, según corresponda, en el domicilio del sujeto
obligado consignado en la solicitud de designación respectiva, de acuerdo a lo previsto en la
Ley del Procedimiento Administrativo General.
13.4. Los códigos secretos asignados sirven únicamente como identificación en todas las
comunicaciones que se remitan a la UIF-Perú, para garantizar la reserva de la identidad del
oficial de cumplimiento y la confidencialidad de la información remitida a la UIF-Perú.
Tratándose de un oficial de cumplimiento corporativo, los códigos secretos son asignados una
vez obtenidas las autorizaciones respectivas de los organismos supervisores correspondientes.
13.5. El sujeto obligado y el oficial de cumplimiento, el oficial de cumplimiento alterno y el

oficial de cumplimiento corporativo deben adoptar las medidas necesarias que garanticen la
reserva de dichos códigos secretos asignados.
CAPÍTULO III
DEL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y BENEFICIARIO FINAL
Artículo 14.- Conocimiento del cliente y beneficiario final
14.1. El conocimiento del cliente implica que, respecto de cada operación, el sujeto obligado
debe identificarlo en el momento de iniciar relaciones comerciales y a lo largo de la relación con
el cliente, independientemente de las particulares características del cliente o de la frecuencia
con que realiza operaciones. Para tal efecto, cada sujeto obligado debe desarrollar políticas y
procedimientos que permitan el cumplimiento de dicha exigencia, aplicando las etapas de
debida diligencia de conocimiento del cliente, según corresponda.
14.2. El sujeto obligado debe identificar al beneficiario final de todos los servicios o
productos que suministre y toma las medidas razonables para verificar su identidad, hasta
donde la debida diligencia lo permita, de modo que esté convencido de que se conoce quién es
el beneficiario final. Para el caso de personas jurídicas y entes jurídicos, en caso no pueda
determinarse quién detenta el control efectivo final por participación mayoritaria, se considera a
quien ejerce el control por otros medios; y, solo cuando en dichos casos no se identifique a una
persona natural, se considera a la persona natural que desempeñe funciones de dirección y/o
gestión.
Lo contemplado en este artículo resulta aplicable sin importar el régimen de debida
diligencia al que se encuentre sometido el cliente.
Artículo 15.- Etapas de la debida diligencia en el conocimiento del cliente
15.1. El proceso de debida diligencia en el conocimiento del cliente implica que este sea
identificado por el sujeto obligado.
15.2. Consta de las siguientes etapas y la realización parcial o total de cada una de ellas se
encuentra en función al tipo de sujeto obligado de que se trate, según lo dispuesto en el Título
II de esta Norma:
15.2.1. Etapa de identificación.- Consiste en desarrollar e implementar procedimientos para

obtener la información que permita determinar la identidad de un cliente o beneficiario final.
15.2.2. Etapa de verificación.- Implica la aplicación de procedimientos de verificación con
respecto a la información proporcionada por los clientes y, de ser el caso, de su beneficiario
final con el objetivo de asegurarse que han sido debidamente identificados.
15.2.3. Etapa de monitoreo.- Tiene por propósito asegurar que las operaciones que realizan
los clientes sean compatibles con la información declarada por los clientes (perfil). El monitoreo
permite reforzar y reafirmar el conocimiento que poseen los sujetos obligados sobre sus
clientes, así como obtener mayor información cuando se tengan dudas sobre la veracidad o
actualidad de los datos proporcionados por los clientes. Los sujetos obligados deben
determinar la frecuencia en que realizan esta etapa considerando los riesgos de LA/FT que
enfrentan.
15.3. Cuando el sujeto obligado no se encuentre en la capacidad de cumplir con las

medidas de debida diligencia en el conocimiento del cliente debe proceder conforme a lo
previsto en los numerales 21.3 y 21.4 del artículo 21 del Reglamento de la Ley UIF.
Artículo 16.- Regímenes de debida diligencia en el conocimiento del cliente
El sujeto obligado debe identificar a sus clientes, en cada operación, de acuerdo con lo
siguiente:
16.1 Régimen general de debida diligencia en el conocimiento del cliente
La información mínima que el sujeto obligado debe obtener del cliente es la siguiente:
16.1.1. En el caso de personas naturales:
1. Nombres y apellidos.
2. Tipo y número del documento de identidad.
3. Nacionalidad, en el caso de extranjero.
4. Domicilio
5. Ocupación.
6. Número de teléfono y correo electrónico, de ser el caso.
7. Propósito de la relación a establecerse con el sujeto obligado, siempre que este no se
desprenda directamente del objeto del contrato.
8. Indicar si es o ha sido PEP, precisando de ser el caso, el cargo y el nombre de la

institución (organismo público u organización internacional). En este caso se deben aplicar las
disposiciones del régimen reforzado. De ser PEP, hacer referencia a: i) sus parientes hasta el
segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad, ii) cónyuge o conviviente de PEP.
Indicar si es pariente de PEP hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de

afinidad; cónyuge o conviviente de PEP, especificando los nombres y apellidos del PEP.
9. La identidad del beneficiario de la operación:
i. En caso la operación sea realizada a favor de sí mismo, el origen de los fondos/activos
involucrados en la operación, cuando esta se realice en efectivo e iguale o supere el umbral
para efectos del RO.
ii. En caso la operación sea realizada a favor de un tercero persona natural: ii.1) los
nombres y apellidos de la persona natural, ii.2) datos de la representación (si actúa con poder y
si este está por escritura pública) o mandato y ii.3) el origen de los fondos/activos involucrados
en la operación, cuando esta se realice en efectivo e iguale o supere el umbral para efectos del
RO.
iii. En caso la operación sea realizada a favor de una persona jurídica: iii.1) su denominación
o razón social; iii.2) Número de RUC, de ser el caso; iii.3) datos de la representación (si actúa
con poder y si este está por escritura pública) o mandato iii.4) origen de los fondos/activos
involucrados en la operación, cuando esta se realice en efectivo e iguale o supere el umbral
para efectos del RO; iii.5) identificación de los accionistas, socios o asociados que tengan
directa o indirectamente más del 25% del capital social, aporte o participación de la persona
jurídica (nombres y apellidos en el caso de personas naturales y denominación o razón social
en el caso de personas jurídicas).
iv. En el caso de entes jurídicos, se presenta la información indicada en el inciso iii)

precedente, en lo que resulte aplicable.
16.1.2. En el caso de personas jurídicas:
1. Denominación o razón social.
2. Número de Registro Único de Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no

domiciliados.
3. Objeto social, actividad económica principal o finalidad de constitución de la persona

jurídica, según corresponda.
4. Identificación de los accionistas, socios o asociados, que tengan directa o indirectamente
más del 25% del capital social, aporte o participación de la persona jurídica. Si el accionista,
socio o asociado es persona natural debe incluirse la información requerida para las personas
naturales en los incisos 1 y 2 del numeral 16.1.1; y, si es persona jurídica, debe incluirse la
información requerida en los incisos 1 y 2 de este numeral, identificando aquellos que sean
PEP, cuando corresponda.
5. Propósito de la relación a establecerse con el sujeto obligado, siempre que este no se
desprenda directamente del objeto del contrato.
6. Identificación del ejecutante, para lo cual debe consignar los datos a que se refieren los
incisos 1 y 2 del numeral 16.1.1. Especificar si ejecutante tiene representación por poder o
mandato, indicando los datos del instrumento público notarial y el número de Partida Registral,
rubro, asiento y Zona Registral de la SUNARP.
7. Dirección y teléfono de la oficina o local principal, donde desarrolla las actividades propias
del giro de su negocio.
8. Origen de los fondos/activos involucrados en la operación, cuando esta se realice en

efectivo e iguale o supere el umbral para efectos del RO.
16.2 Régimen reforzado de debida diligencia en el conocimiento del cliente
16.2.1. La aplicación de este régimen implica que el sujeto obligado desarrolle e implemente
procedimientos de debida diligencia reforzados en el conocimiento de sus clientes, adicionales
a los del régimen general. Para ello, identifica y registra bajo este régimen a los clientes que
demuestren un patrón que no corresponde a su perfil de riesgos de LA/FT, así como a aquellos
clientes que podrían encontrarse altamente afectados por los riesgos de LA/FT.
16.2.2. Este régimen se aplica obligatoriamente a los siguientes clientes:
1. Nacionales o extranjeros, no residentes.
2. Personas jurídicas no domiciliadas.
3. Fideicomisos.
4. PEP e identificados como: i) parientes de PEP hasta el segundo grado de consanguinidad
y segundo de afinidad, ii) cónyuge o conviviente de PEP; y, iii) personas jurídicas o entes
jurídicos donde un PEP mantenga una participación igual o superior al 25% de su capital social,
aporte o participación. Es aplicable respecto del cliente cuando se convierta en PEP, luego de
haber iniciado relaciones comerciales.
5. Personas naturales, jurídicas o entes jurídicos respecto de los cuales se tenga
conocimiento que están siendo investigados por el delito de lavado de activos, delitos
precedentes y/o financiamiento del terrorismo por las autoridades competentes.
6. Vinculados con personas naturales o jurídicas sujetas a investigación o procesos

judiciales relacionados con el lavado de activos, delitos precedentes y/o el financiamiento del
terrorismo.
16.2.3. El sujeto obligado debe implementar las siguientes medidas de debida diligencia
para todos los clientes registrados en este régimen:
1. Tratándose de PEP, se debe requerir el nombre de sus parientes hasta el segundo grado
de consanguinidad y segundo de afinidad y del cónyuge o conviviente, así como la relación de
personas jurídicas o entes jurídicos donde mantenga una participación igual o superior al 25%
de su capital social, aporte o participación.
2. Incrementar la frecuencia en la revisión de la actividad transaccional del cliente.
3. Realizar indagaciones y aplicar medidas adicionales de identificación y verificación, como:

obtener información sobre los principales proveedores y clientes, recolectar información de
fuentes públicas o abiertas, realizar visitas al domicilio.
4. La decisión de aceptación y/o de mantenimiento de la relación con el cliente debe estar a
cargo del nivel gerencial más alto del sujeto obligado o cargo similar, el que puede delegar esta
función a otro puesto gerencial dentro de la organización o a un comité establecido al efecto,
conservando la responsabilidad de la aceptación y/o mantenimiento o no del cliente.
16.3 Régimen simplificado de debida diligencia en el conocimiento del cliente
16.3.1. La aplicación de este régimen permite al sujeto obligado reducir algunos requisitos
de información mínima aplicable a la etapa de identificación del cliente establecida en el
régimen general.
16.3.2. La información mínima a ser obtenida bajo este régimen, con excepción de aquellos
supuestos previstos en las normas aplicables establecidas en el Título II de esta Norma, que
establezcan información mínima distinta, es la siguiente:
1. Tratándose de persona natural: (i) Nombres y apellidos; (ii) tipo y número de documento
de identidad. Para la correspondiente verificación, es exigible la presentación del documento de
identidad.
2. Tratándose de persona jurídica: (i) Denominación o razón social; (ii) Registro Único de
Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no domiciliados; (iii) identificación del
representante legal, según lo dispuesto en el 1 que antecede. Para la correspondiente
verificación, es exigible los documentos públicos que acrediten su existencia y contengan su
denominación o razón social. En el caso de entes jurídicos debe requerirse, como mínimo, el
documento constitutivo.
16.4 El sujeto obligado puede utilizar el modelo de declaración jurada de conocimiento del
cliente bajo el régimen general, que publica la SBS en el Portal de prevención de lavado de
activos de la página web institucional (http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos).
16.5 Los sujetos obligados aplican los regímenes de debida diligencia en el conocimiento
del cliente, de conformidad con lo dispuesto en los capítulos respectivos del Título II de esta
Norma.
CAPÍTULO IV
CONOCIMIENTO DE DIRECTORES, TRABAJADORES, PROVEEDORES Y

CONTRAPARTES
Artículo 17.- Conocimiento de directores y trabajadores
17.1 El sujeto obligado debe implementar una política de debida diligencia en el

conocimiento de sus trabajadores y directores, en el caso de que cuente con dicho órgano de
gobierno. Esta política debe formar parte del programa de reclutamiento y selección del
personal de nuevo ingreso, permanente y temporal, con el fin de asegurar su integridad.
17.2 El propósito de la debida diligencia en el conocimiento de los directores y trabajadores

es que el sujeto obligado esté en la capacidad de establecer sus perfiles, para lo cual debe
requerir una declaración jurada, que incluya al menos la siguiente información:
a) Nombres y apellidos completos
b) Tipo y número del documento de identidad (incluyendo una copia).
c) Estado civil, especificando los nombres y apellidos del cónyuge o conviviente, de ser el
caso.
d) Profesión u oficio.
e) Ocupación y/o cargo en el sujeto obligado.
f) Domicilio y número telefónico personales.
g) Estudios profesionales y capacitaciones especializadas recibidas.
h) Información sobre sus antecedentes policiales y penales.
i) Antecedentes laborales: experiencia laboral en los últimos dos (2) años, previos a la
contratación: (i) Nombre de la empresa, entidad o persona natural con la que trabajó o prestó
servicios. (ii) Cargo desempeñado. (iii) fecha de inicio (mes/año). (iv) Fecha de conclusión
(mes/año).
j) Antecedentes patrimoniales (información patrimonial y de otros ingresos que genere fuera
del sujeto obligado).
17.3 La información mínima a que se refiere el párrafo que antecede, forma parte de la
documentación personal de cada uno de los trabajadores y directores, de contar con dicho
órgano de gobierno, que debe conservar el sujeto obligado, en medio físico o electrónico. Los
trabajadores y directores están obligados a comunicar al sujeto obligado, cualquier cambio en
la información proporcionada, en un plazo que no exceda de quince (15) días de producido el
cambio.
17.4 El sujeto obligado debe cumplir con lo siguiente:
1. Al momento de la selección o contratación y con posterioridad a la vinculación entre las

partes, verificar las listas que contribuyen a la prevención del LA/FT, señaladas en el literal f)
del artículo 12 de esta Norma, a fin de determinar si los directores, de contar con dicho órgano
de gobierno, y trabajadores se encuentran comprendidos en ellas.
2. Verificar, como mínimo una vez al año, que la información a que se refiere el párrafo 17.2
se actualice, cuando corresponda.
3. Establecer mecanismos internos a fin de sancionar por las infracciones a las normas en
materia de prevención del LA/FT, así como del manual y el código, de ser aplicable.
17.5 El sujeto obligado puede utilizar el modelo de declaración jurada de conocimiento de

directores y trabajadores, que publica la SBS en el Portal de prevención de lavado de activos
de la página web institucional (http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos).
Artículo 18.- Conocimiento de proveedores
18.1. El sujeto obligado, cuando corresponda, debe desarrollar procedimientos de debida

diligencia durante la selección de los proveedores, considerando en dicha categoría a las
empresas con las que se contrata la prestación de bienes o servicios que se encuentran
relacionados directamente con el desarrollo de la actividad por la cual son objeto de supervisión
por parte de la UIF-Perú. Para ello, el sujeto obligado debe requerir y verificar la información
mínima siguiente:
a) Nombres y apellidos completos o denominación o razón social, en caso se trate de

persona jurídica.
b) Registro Único de Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no domiciliados, de

ser el caso
c) Tipo y número del documento de identidad, en caso se trate de persona natural,
nacionalidad en el caso de extranjeros.
d) Domicilio.
e) Dirección de la oficina o local principal.
f) Años de experiencia en el mercado.
g) Rubros en los que el proveedor brinda sus productos o servicios.
h) Identificación de los accionistas, socios o asociados que tengan directa o indirectamente
más del 25% del capital social, aporte o participación de la persona jurídica.
i) Nombres y apellidos del representante legal, considerando la información requerida para
las personas naturales.
j) Declaración jurada de no contar con antecedentes penales del proveedor, de ser el caso.
18.2. El sujeto obligado debe:
1. Al momento de selección del proveedor y con posterioridad a la vinculación entre las
partes, verificar las listas que contribuyen a la prevención del LA/FT, señaladas en el literal f)
del artículo 12 de esta Norma, a fin de determinar si se encuentra o no comprendido en ellas.
2. Actualizar la información de forma periódica; el plazo de actualización no puede ser

mayor a los dos (2) años. En caso no se haya modificado la información, deberá dejarse
constancia de ello.
3. Evaluar los casos en los que, teniendo en consideración el sector donde desarrollen sus
actividades económicas, es conveniente incluir en los contratos con los proveedores la
obligación de cumplir con las normas de prevención del LA/FT, así como aspectos relacionados
al deber de reserva de la información a la que tienen acceso.
4. Elaborar señales de alerta relacionadas a los proveedores, así como los procedimientos
que se deben seguir una vez que estas se activen.
CAPÍTULO V
UTILIZACIÓN DE TERCEROS O INTERMEDIARIOS
Artículo 19. Utilización y responsabilidad de terceros o intermediarios
19.1. El sujeto obligado, en caso lo considere necesario, puede utilizar a terceros o

intermediarios para dar cumplimiento a los servicios relacionados a la identificación y/o
verificación de la información de clientes, directores y trabajadores, proveedores y/o
contrapartes, de ser el caso.
19.2. El sujeto obligado debe adoptar las medidas correspondientes para obtener la
información, copias de los datos de identificación y demás documentación pertinente; así como
una declaración jurada por la que el tercero o intermediario señala que ha adoptado las
medidas necesarias para cumplir con las disposiciones en materia de debida diligencia en el
conocimiento de los clientes, directores o trabajadores, proveedores y/o contrapartes, de ser el
caso.
19.3. El sujeto obligado mantiene la responsabilidad del proceso de debida diligencia en el

conocimiento de los clientes, directores o trabajadores, proveedores y/o contrapartes, de ser el
caso, aun cuando esta haya sido encargada a un tercero o intermediario, vinculado o no,
debiendo supervisar el cumplimiento de lo dispuesto por la normativa vigente.
CAPÍTULO VI
DE LA CAPACITACIÓN
Artículo 20. Aspectos generales de la capacitación
20.1. Dentro de los treinta (30) días siguientes a la fecha de ingreso del trabajador, el sujeto
obligado debe informar a los trabajadores, a través del oficial del cumplimiento, sobre los
alcances del SPLAFT, dejando constancia de ello.
20.2. Adicionalmente, los trabajadores y directores, de contar con dicho órgano de gobierno,
así como el sujeto obligado, cuando este sea persona natural, deben contar como mínimo con
una capacitación anual en materia de prevención y/o detección del LA/FT, dentro de un año
calendario, con la finalidad de que estén instruidos de acuerdo a su especialidad y funciones
que desempeñen, sobre los aspectos mínimos previstos en el artículo 21 de esta Norma; entre
otros aspectos que el oficial de cumplimiento considere relevantes.
20.3. La capacitación es de obligación del sujeto obligado y puede ser dictada por terceros,
entidades especializadas o por el oficial de cumplimiento, bajo cualquier modalidad.
20.4. El sujeto obligado debe conservar una constancia de las capacitaciones recibidas, las
que deben encontrarse a disposición de la UIF-Perú, y deben mantenerse en la información
correspondiente a cada director o trabajador, en medio físico y/o electrónico. En el caso de que
la capacitación haya sido efectuada por el oficial de cumplimiento, este debe emitir una
constancia con carácter de declaración jurada en la que indique el día, lugar, tiempo de
duración y los temas de la capacitación, así como los nombres y apellidos y cargos de las
personas capacitadas.
Artículo 21. Requerimientos mínimos de capacitación
Se debe capacitar, de acuerdo con sus funciones, tanto al sujeto obligado si es persona
natural o persona jurídica, a sus directores y trabajadores, como mínimo sobre lo siguiente:
1. Definición de los delitos de LA/FT.
2. Políticas y procedimientos establecidos por el sujeto obligado sobre el modelo de

prevención y gestión de los riesgos de LA/FT.
3. Riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto el sujeto obligado.
4. Normativa vigente sobre prevención de LA/FT.
5. Tipologías de LA/FT, detectadas en las actividades propias del sujeto obligado u otros
sujetos obligados.
6. Normas internas del sujeto obligado.
7. Señales de alerta para detectar operaciones inusuales y sospechosas.
8. Procedimiento de comunicación de operaciones inusuales.
9. Información sobre las listas que contribuyen a la prevención del LA/FT, señaladas en el
literal f) artículo 12 de esta Norma.
10. Congelamiento de fondos o activos en los casos vinculados a los delitos de LA/FT
dictados por la SBS, conforme al numeral 11 del artículo 3 de la Ley y/o el congelamiento de
fondos o activos conforme a las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas en materia de terrorismo, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, conforme al numeral 12 del citado artículo.
11. Responsabilidades respecto de la prevención de LA/FT, de acuerdo a su especialidad y

funciones que desempeñe.
CAPÍTULO VII
REGISTRO DE OPERACIONES Y REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
Artículo 22. Aspectos relacionados con el registro de operaciones
22.1 El sujeto obligado debe llevar y mantener actualizado un registro de operaciones (RO)
de conformidad con lo establecido en el artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF, salvo lo
dispuesto en este artículo y en lo expresamente establecido para cada tipo de sujeto obligado
en el Título II de esta Norma. El RO tiene carácter de confidencial.
22.2 En el RO el sujeto obligado registra las operaciones que realizan sus clientes en el día
que hayan ocurrido, se lleva en forma cronológica, precisa y completa, en sistemas y/o
aplicativos informáticos y debe mantener una copia de seguridad en medios de respaldo tales
como microfilmaciones, microformas u otros de fácil recuperación.
22.3 En caso el sujeto obligado a que se refiere el artículo 2 de esta Norma desarrolle más
de una de las actividades indicadas en el artículo 3 de la Ley Nº 29038 y demás normas
pertinentes, debe llevar un RO por cada una de las actividades que desarrolla, cuando
corresponda.
22.4 El sujeto obligado, a través del oficial de cumplimiento, envía el RO en la estructura,

periodicidad, formato, el medio electrónico u otro mecanismo de envío, e instrucciones que la
SBS establece, así como cualquier otra información adicional que esta solicite.
22.5 El sujeto obligado a través del oficial de cumplimiento, conserva el RO por un plazo de
cinco (5) años contados a partir de la fecha en que se realiza la operación, al igual que una
copia de seguridad del RO, por igual plazo, que debe estar a disposición del organismo
supervisor, de los órganos jurisdiccionales y autoridades competentes conforme a Ley.
22.6 El sujeto obligado no debe excluir del RO a ningún cliente, independientemente de su

habitualidad y el conocimiento que tenga de este.
Artículo 23. Reporte de operaciones sospechosas (ROS)
23.1 El sujeto obligado tiene la obligación de comunicar a la UIF-Perú, a través de su oficial

de cumplimiento, las operaciones detectadas en el curso de sus actividades, realizadas o que
se hayan intentado realizar, que sean consideradas como sospechosas, sin importar los
sospechosa se sujeta a su naturaleza y complejidad.
23.2 El oficial de cumplimiento, en representación del sujeto obligado, califica la operación

como sospechosa y procede con su comunicación a la UIF-Perú, dejando constancia
documental del análisis y evaluaciones realizadas, para la calificación de una operación como
inusual o sospechosa, así como el motivo por el cual una operación inusual no fue calificada
como sospechosa y reportada a la UIF-Perú, de ser el caso.
23.3 El sujeto obligado, a través del oficial de cumplimiento, remite a la UIF-Perú el ROS y la
documentación adjunta o complementaria a través del sistema ROSEL, utilizando para ello la
plantilla ROSEL publicada en el Portal de Prevención del lavado de activos y del financiamiento
del terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) habilitado por la SBS para tal efecto. En ningún caso debe
consignarse en el ROS la identidad del oficial de cumplimiento ni del sujeto obligado, ni algún
otro elemento que pudiera contribuir a identificarlos, salvo los códigos secretos asignados por
la UIF-Perú.
23.4 El oficial de cumplimiento, en representación del sujeto obligado, deja constancia

documental del análisis y evaluaciones realizadas, para la calificación de una operación como
inusual o sospechosa, así como el motivo por el cual una operación inusual no fue calificada
como sospechosa y reportada a la UIF-Perú, de ser el caso. Las operaciones calificadas como
inusuales y el sustento documental del análisis y evaluaciones se conservan de conformidad
con lo dispuesto por el artículo 31 de esta Norma; y contiene al menos la información siguiente:
23.4.1. Datos de identificación de la operación inusual: (i) fecha en que se realiza la

operación; (ii) tipo de operación; (iii) monto de la operación; (iii) moneda en que se realizó la
operación; (iv) medio de pago utilizado en la operación; (v) forma de pago; (vi) origen de los
fondos, bienes u otros activos; (vii) número de comprobante de pago, de ser el caso; (viii)
descripción de la operación, señalando los argumentos que lo llevaron a la calificación como
inusual; (ix) de haber sido calificada la operación como sospechosa, especificar el número de
ROS con el que se comunicó a la UIF-Perú; (x) consignar el análisis y evaluación de la
operación y los argumentos por los cuales la operación no fue calificada como sospechosa.
23.4.2. Datos de identificación de las personas que participan de la operación, sean estas
naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras, y que actúen por sí mismas, a favor de sí
mismas, o a través de representante o mandatario (ordenante/propietario,
beneficiario/adquirente, ejecutante); consignando al menos lo siguiente:
1. En caso de persona natural: (i) nombres y apellidos completos. (ii) tipo y número del
documento de identidad. (iii) nacionalidad, en el caso de extranjero. (iv) domicilio. (v) estado
civil, consignando los nombres y apellidos del cónyuge o conviviente, de ser el caso (vi)
condición en la que participa en la operación sin perjuicio de su denominación: vendedor,
comprador, arrendador, arrendatario, importador, exportador, prestatario, garante, fiador,
representante o apoderado (especificar en nombre de quien actúa), mandante o mandatario
(especificar en nombre de quien actúa), proveedor; entre otros.
2. En caso de persona jurídica: (i) Denominación o razón social. (ii) Registro Único de
Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no domiciliados, de ser el caso. (iii) Domicilio.
(iv) Nombres y apellidos del representante legal, considerando la información requerida para la
persona natural. (vii) Identificación de los accionistas, socios o asociados que tengan directa o
indirectamente más del 25% del capital social, aporte o participación de la persona jurídica
23.4.3. Señales de alerta identificadas: (i) descripción de la señal de alerta; (ii) fuente de la
señal de alerta, especificando si proviene del Portal de Prevención del Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) o si ha sido identificada por el propio sujeto
obligado.
23.5 La información y sustento documental del ROS se debe conservar por el plazo de cinco
(5) años, conforme al artículo 31 y debe estar a disposición de la UIF-Perú.
CAPÍTULO VIII
NORMAS INTERNAS PARA LA PREVENCIÓN DEL LA/FT
Artículo 24. Manual y Código de Conducta de prevención y gestión de los riesgos de

LA/FT
24.1. El sujeto obligado debe contar con un manual y un código, conforme a lo establecido
en los artículos 26 al 28 del Reglamento de la Ley UIF, según corresponda de acuerdo con las
normas aplicables establecidas en el Título II de esta Norma.
24.2. El Manual contiene, además de lo previsto en el numeral 26.1 del Reglamento de la

Ley UIF, los procedimientos de debida diligencia en el conocimiento del cliente y el beneficiario
final; el procedimiento de conocimiento de directores, trabajadores, proveedores y contrapartes;
el procedimiento de identificación de operaciones inusuales y/o sospechosas; las señales de
alerta identificadas por el sujeto obligado en el desarrollo de sus actividades, así como los
criterios a adoptar respecto de montos, períodos de tiempo u otros aspectos de las señales de
alerta. La sola identificación de señales de alerta no implica necesariamente que la operación
sea inusual o sospechosa. Los aspectos contemplados en el Manual pueden incluirse en dicho
documento o en otro documento normativo interno del sujeto obligado, siempre que dichos
documentos tengan el mismo procedimiento de aprobación.
24.3. El Código contiene, además de lo previsto en el artículo 27 del Reglamento de la Ley

UIF, lo siguiente: (i) Objetivo. (ii) Alcance. (iii) Principios éticos. (iv) Deberes; (v) Infracciones
por el incumplimiento del SPLAFT; (vi) Sanciones aplicables por la comisión de alguna
infracción identificada por el sujeto obligado.
24.4. Como mínimo, el Código debe contener las siguientes infracciones: (i) no suscribir la
declaración jurada de recepción y conocimiento del manual y/o código o el documento que
haga sus veces; (ii) revelar la identidad del oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento
alterno, oficial de cumplimiento corporativo; (iii) incumplir las disposiciones del manual y/o
código: (iv) incumplir o trasgredir los procedimientos, guías y/o directrices establecidas por el
sujeto obligado para la debida diligencia en el conocimiento del cliente, del beneficiario final, de
trabajadores, directores, proveedores y contrapartes, cuando corresponda; (v) no enviar o
enviar fuera de plazo a la UIF-Perú el IAOC, RO, ROS, requerimientos de información u otros
registros o reportes que se encuentren entre sus funciones; (vi) inasistencia injustificada a las
capacitaciones; (vii) obstaculizar o pretender impedir la labor de la UIF-Perú en las visitas de
supervisión; (viii) Excluir a algún cliente del RO; (ix) transgredir el deber de reserva
indeterminado, poniendo en conocimiento de cualquier persona, cliente, entidad u organismo,
bajo cualquier medio o modalidad, el hecho de que alguna información ha sido solicitada por la
UIF-Perú o le ha sido proporcionada; (x) no comunicar al oficial de cumplimiento sobre la
identificación de una operación inusual; (xi) otros que determine el sujeto obligado.
24.5. El Manual y el Código deben ser puestos en conocimiento de toda la organización

administrativa y operativa del sujeto obligado, de sus trabajadores y directores, de ser el caso y
debe dejarse constancia de ello. La acreditación de la puesta en conocimiento es mediante
declaración jurada, que incluye el compromiso del suscriptor de cumplir con lo establecido en
tales documentos en el ejercicio de sus funciones.
24.6. La declaración jurada de recepción y conocimiento del manual y/o código contiene la
información mínima siguiente: (i) indicación expresa de que el documento tiene carácter de
declaración jurada y contiene información actualizada a la fecha de su suscripción; (ii) nombres
y apellidos; (iii) tipo y número de documento de identidad; (iv) nacionalidad, en caso de
extranjero; (v) declaración expresa de que a la firma de dicho documento, el declarante ha
recibido del sujeto obligado el Manual y/o el Código, especificando si se trata de versión
impresa o en medio electrónico; (vi) declaración expresa de que el conocimiento del Manual y/o
el Código son de obligatorio cumplimiento; (vii) declaración expresa de conocer que el
incumplimiento de cualquiera de sus disposiciones implican que sea pasible de sanción
disciplinaria por parte del sujeto obligado, como empleador/contratante; (viii) ratificación en todo
lo manifestado en la declaración jurada, en señal de lo cual firma el documento; (ix) lugar de
suscripción, especificando distrito, provincia y departamento; (x) fecha en que se firma la
declaración jurada, especificando día, mes y año.
24.7. La declaración jurada de recepción y conocimiento del manual y/o código se debe
conservar por el plazo de cinco (5) años y debe estar a disposición de la UIF-Perú.
24.8. Cuando el sujeto obligado pertenezca a un gremio formalmente constituido (persona

jurídica), inscrito en Registros Públicos y con RUC vigente, que congregue a sujetos obligados
que realizan la misma actividad a que se refiere el artículo 2 de esta Norma, el sujeto obligado
puede utilizar el manual y código aprobado a nivel gremial; sin perjuicio de mantener la
responsabilidad por su contenido, aprobación, actualización y difusión entre sus trabajadores y
directores conforme a lo establecido en este artículo.
CAPÍTULO IX
TRATAMIENTO DEL GRUPO ECONÓMICO
Artículo 25. Grupo económico
Los grupos económicos deben desarrollar políticas y procedimientos corporativos con

relación al SPLAFT, incluyendo:
1. Políticas y procedimientos a nivel de grupo en materia de gestión de riesgos y prevención

del LA/FT, las que pueden constar en un solo Manual y/o Código corporativos.
2. Políticas y procedimientos para intercambiar información dentro del grupo para propósitos
de prevención del LA/FT, estableciendo las salvaguardas adecuadas sobre la confidencialidad
y el uso de la información intercambiada.
3. Criterios necesarios que deben adoptar los integrantes del grupo económico para
asegurar elevados estándares a la hora de contratar a los trabajadores y designar a los
directores y gerentes.
4. Programa de capacitación en materia de prevención y detección del LA/FT, el cual puede
ser un único programa a nivel corporativo.
CAPÍTULO X
INFORMES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Artículo 26. Informe anual del oficial de cumplimiento
26.1. El sujeto obligado, a través del oficial de cumplimiento, debe elaborar y remitir a la
UIF-Perú un informe anual sobre el cumplimiento de las políticas y procedimientos que integran
el sistema de prevención del LA/FT implementado por el sujeto obligado en el año calendario
anterior, denominado Informe Anual del Oficial de Cumplimiento (IAOC), el cual contiene como
mínimo la información siguiente:
1. La dirección y teléfono del sujeto obligado, y el correo electrónico del oficial de
cumplimiento.
2. La indicación acerca de si el oficial de cumplimiento ejerce la función como oficial de

cumplimiento corporativo o no.
3. Nombre de los socios, accionistas o asociados y porcentaje de participación en el sujeto

obligado, de ser el caso.
4. Nombre de los gerentes u otros trabajadores responsables de la gestión de la actividad

del sujeto obligado, de ser el caso.
5. Estadística anual del RO, indicando el número de operaciones registradas y los montos
involucrados, discriminando la información en forma mensual.
6. Estadística anual de las operaciones inusuales detectadas, indicando el número de

operaciones detectadas, los montos involucrados u otro aspecto que se considere significativo,
discriminando la información en forma mensual.
7. Estadística anual de las operaciones sospechosas reportadas a la UIF-Perú, indicando el

número de operaciones reportadas, los montos involucrados u otros aspectos que se
consideren significativos, discriminando la información en forma mensual.
8. Descripción de nuevas señales de alerta de operaciones inusuales establecidas por el

sujeto obligado y tipologías de operaciones sospechosas que hubieran sido detectadas y
reportadas, en caso las hubiere.
9. Políticas de debida diligencia en el conocimiento del cliente, directores y trabajadores, así
como de proveedores y contrapartes, de ser aplicable.
10. Número de capacitaciones en temas relativos a la prevención del LA/FT, el número de

personas que han sido capacitadas; número de personas que fueron capacitadas más de una
vez al año, así como el detalle de los temas materia de capacitación de acuerdo con el perfil del
destinatario y su función en el sujeto obligado, así como de los riesgos de LA/FT que enfrentan.
11. Última fecha de actualización del Manual y Código así como el nivel de cumplimiento de
estos por parte de los directores y trabajadores del sujeto obligado, señalando los casos en que
alguno ha sido incumplido, las sanciones impuestas y las medidas correctivas adoptadas.
12. Acciones correctivas adoptadas en virtud de las observaciones y/o recomendaciones

que hubiere formulado el organismo supervisor y los auditores internos o externos, cuando
corresponda.
13. Ubicación geográfica de las oficinas, sucursales y agencias.
14. Otros que determine la SBS.
26.2. El IAOC debe contar con la aprobación del directorio u órgano equivalente del sujeto
obligado persona jurídica; o, en su defecto, del gerente general, gerente, titular-gerente o
administrador según corresponda, siempre que la persona jurídica, de acuerdo a su estatuto,
no esté obligada a tener directorio. En caso el sujeto obligado sea una persona natural, la
aprobación del IAOC le corresponde a la persona natural titular de la actividad. El informe es
aprobado dentro de los treinta (30) días siguientes al vencimiento del periodo anual respectivo.
26.3. El IAOC lo envía el sujeto obligado a través del oficial de cumplimiento, a más tardar el
15 de febrero del año siguiente, al organismo supervisor a través del Portal de Prevención del
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) u otro medio que la SBS
establezca, en la estructura y de acuerdo a las instrucciones que por igual medio se determine.
26.4. Tratándose del oficial de cumplimiento corporativo, este debe presentar un IAOC por
cada uno de los sujetos obligados que formen parte del grupo económico, en los mismos
plazos indicados en este artículo.
CAPÍTULO XI
DE LA IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS DE LA/FT
Artículo 27. Factores de riesgos del LA/FT
Entre los principales factores de riesgos de LA/FT que deben ser identificados y
considerados por el sujeto obligado, cuando corresponda, se encuentran:
a) Clientes.- El sujeto obligado debe gestionar los riesgos de LA/FT asociados a los
clientes, su comportamiento, antecedentes y actividades, al inicio y durante toda la relación
comercial. El análisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT incorpora las características
de los clientes, tales como nacionalidad, residencia, actividad económica; así como el volumen
transaccional real y/o estimado
b) Productos y/o servicios.- El sujeto obligado debe gestionar los riesgos de LA/FT
asociados a los productos y/o servicios que ofrecen. El análisis asociado a este factor de
riesgos de LA/FT incluye los riesgos vinculados a los canales de distribución y medios de pago
con los que operan, el que también debe realizarse cuando el sujeto obligado decida usar
nuevas tecnologías asociadas a los productos y/o servicios ofrecidos o se produzca un cambio
en el producto y/o servicio que ofrece, que modifique su perfil de riesgos de LA/FT.
c) Zona geográfica.- El sujeto obligado debe gestionar los riesgos de LA/FT asociados a
las zonas geográficas en las que ofrece sus productos y/o servicios, tanto a nivel local como
internacional, tomando en cuenta sus características de seguridad, económico-financieras y
socio-demográficas, las disposiciones que autoridades competentes o el Grupo de Acción
Financiera Internacional - GAFI emitan con respecto a dichas jurisdicciones, entre otras. El
análisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT comprende las zonas en las que opera el
sujeto obligado, así como aquellas vinculadas al proceso de la operación.
Artículo 28. Identificación y evaluación de riesgos de LA/FT
El sujeto obligado debe desarrollar e implementar procedimientos de identificación y

evaluación de los riesgos de LA/FT, tomando en cuenta los factores de riesgos de LA/FT a los
que se encuentra expuesto, lo que debe estar plasmado en el Manual. Para ello, debe:
a) Identificar los riesgos inherentes a su actividad y categoría de clientes.
b) Evaluar sus posibles ocurrencias e impacto. Esta evaluación debe tomar en cuenta, entre
otros aspectos, el canal de distribución del producto y/o servicio, así como otros atributos del
factor de riesgos “productos y/o servicios”. Esta evaluación también debe realizarse cuando las
empresas decidan usar nuevas tecnologías asociadas a los productos y/o servicios ofrecidos o
se realice un cambio en un producto existente que modifica su perfil de riesgos de LA/FT.
c) Implementar medidas de control adecuadas para mitigar los diferentes tipos y niveles de
riesgo identificados.
d) Monitorear en forma permanente los resultados de los controles aplicables y su grado de
efectividad, para detectar aquellas operaciones que resulten inusuales o sospechosas y
corregir las deficiencias existentes en el proceso de gestión de riesgos de LA/FT.
El sujeto obligado establece la periodicidad con la que se actualiza la calificación de riesgos
de LA/FT, la que en ningún caso puede exceder los dos (2) años.
Artículo 29. Incursión en nuevas zonas geográficas
El sujeto obligado, a través de su oficial de cumplimiento, elabora un informe que contenga
la evaluación del nivel de exposición a los riesgos de LA/FT al que se encontraría expuesto en
caso de incursionar en nuevas zonas geográficas. Esta evaluación debe tener en consideración
la evaluación del factor de riesgos “zona geográfica”, en concordancia con lo señalado en el
artículo 27 de esta Norma. El informe mencionado debe estar a disposición de la UIF-Perú.
CAPÍTULO XII
DE LA ATENCION DE REQUERIMIENTOS Y CONSERVACIÓN DE INFORMACIÓN
Artículo 30. Atención de requerimientos de información
30.1 Los sujetos obligados deben desarrollar e implementar mecanismos de atención de los
requerimientos que realicen las autoridades competentes con relación al SPLAFT, tomando en
cuenta los plazos y formas dispuestas en la legislación y regulación de la materia.
30.2 El sujeto obligado debe atender, en el plazo que se le requiera, las solicitudes de
información o de ampliación de información que efectúe la UIF-Perú, de conformidad con las
normas vigentes.
30.3 El sujeto obligado, a través de su oficial de cumplimiento, debe remitir y/o poner a
disposición de la UIF-Perú los informes, registros de operaciones (RO) y reportes de
operaciones sospechosas (ROS), mediante el medio electrónico u otro que se establezca, así
como toda información que permita acreditar el cumplimiento de lo dispuesto en esta norma,
identificándose únicamente con los códigos secretos asignados al oficial de cumplimiento y al
sujeto obligado, adoptando las medidas que permitan la reserva de la información y sus
remitentes.
30.4 El sujeto obligado, a través de su oficial de cumplimiento, remite a la UIF-Perú el IAOC,

RO, ROS, los requerimientos de información periódica y otros que determine la SBS a través
de la UIF-Perú así como toda la documentación respectiva, cuando corresponda, a través del
Portal de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (plaft.sbs.gob.pe)
u otro medio que la SBS establezca, en la estructura y de acuerdo a las instrucciones que por
igual medio se determine
Artículo 31. Conservación de información
El sujeto obligado debe conservar la información relacionada con el SPLAFT y aquella que
sustente el cumplimiento de las disposiciones establecidas en esta Norma por un plazo no
menor de cinco (5) años. Esta información comprende, principalmente, la información
relacionada con la vinculación y operaciones realizadas por los clientes, incluyendo toda
aquella información obtenida y/o generada en aplicación de las medidas de debida diligencia,
RO y ROS; la información referida a la vinculación y operaciones con proveedores; y, las
políticas, procedimientos y análisis efectuados y demás información referida al cumplimiento de
las obligaciones expresamente contempladas en esta Norma. La referida información debe
mantenerse actualizada, considerando para tal efecto los análisis de riesgos de LA/FT y
periodicidad establecidos por el sujeto obligado y considerados en el Manual y debe
encontrarse a disposición de la UIF-Perú.
Para tal efecto, se utilizan medios informáticos, microfilmación, microformas o similares que
permitan una fácil recuperación de la información para su consulta y reporte interno o externo a
las autoridades competentes conforme a Ley.
CAPÍTULO XIII
DE LA SUPERVISIÓN DEL SPLAFT Y FACULTAD SANCIONADORA
Artículo 32. Supervisión del sujeto obligado y facultad sancionadora
32.1. Corresponde a la UIF-Perú realizar y priorizar su función de supervisión, en

consideración al análisis de riesgo de LA/FT de la actividad que realiza el sujeto obligado,
utilizando no solo sus propios mecanismos de supervisión, sino que además puede contar con
el apoyo del oficial de cumplimiento, de la auditoría interna y de las sociedades de auditoría
externa, de ser el caso, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 32 del Reglamento de la
Ley UIF, en lo que resulte aplicable.
32.2. La SBS, a través de los órganos correspondientes, ejerce la facultad sancionadora por
el incumplimiento de las obligaciones derivadas de la Ley, el Reglamento de la Ley UIF y esta
norma, de acuerdo con el Reglamento de Infracciones y Sanciones correspondiente.
Artículo 33. Auditoría Interna del sujeto obligado
33.1. Cuando corresponda, de acuerdo a las normas aplicables establecidas en el Título II

de esta Norma, el diseño y aplicación del SPLAFT debe ser evaluado por el área de auditoría
interna, en caso el sujeto obligado cuente con ella; y en su defecto, por un gerente o cargo
equivalente diferente al oficial de cumplimiento del sujeto obligado, siempre que el sujeto
obligado sea una persona jurídica. El sujeto obligado que sea persona natural no está obligado
a llevar auditoría interna, sin perjuicio de ello, la SBS a través de la UIF-Perú puede determinar
lo contrario tomando en consideración, entre otros aspectos, el tamaño de la organización, su
complejidad, nivel de riesgos operativos, administrativos y legales, así como el volumen
promedio de operaciones, número de personal, movimiento patrimonial, además de las
particulares características del sujeto obligado.
33.2. El área de auditoría interna en caso el sujeto obligado cuente con ella o el gerente o
cargo equivalente diferente al oficial de cumplimiento del sujeto obligado, cuando corresponda,
elabora un informe anual de auditoria interna (IAI) sobre la evaluación del SPLAFT que
comprende al menos los aspectos siguientes:
1. Establecimiento de políticas que aseguren el adecuado conocimiento del cliente,
directores y trabajadores, proveedores y contrapartes, según corresponda.
2. Existencia del Manual y Código, debidamente aprobados, difundidos a toda la

organización administrativa y operativa del sujeto obligado, actualizado y con arreglo a la
legislación vigente y nivel de cumplimiento.
3. Existencia de capacitación anual de acuerdo a los contenidos previstos en la normativa

vigente.
4. Verificar los criterios aplicados por el oficial de cumplimiento para no considerar
sospechosas algunas operaciones.
5. Implementación, llenado y envío oportuno del RO conforme al contenido, estructura,

instrucciones y medio establecido en la normativa vigente.
6. Envío oportuno de otros registros, reportes e informes que deben ser comunicados a la
UIF-Perú, verificando que los mismos contengan la información real y de acuerdo al contenido,
estructura e instrucciones establecidas para ello.
7. Comunicación oportuna de los ROS, lo que de modo alguno implica el acceso a los
mismos.
8. Cumplimiento de la normativa sobre prevención del LA/FT.
9. Otros que determine la SBS.
33.3. El IAI es puesto en conocimiento del directorio u órgano equivalente del sujeto
obligado persona jurídica; o, en su defecto, del gerente general, gerente, titular-gerente o
administrador según corresponda, dentro de los treinta (30) días siguientes al vencimiento del
periodo anual respectivo.
33.4. El IAI lo envía el sujeto obligado a través del oficial de cumplimiento, a más tardar el
15 de febrero del año siguiente, al organismo supervisor a través del Portal de Prevención del
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) u otro medio que la SBS
establezca, como anexo del IAOC.
Artículo 34. Auditoría externa del sujeto obligado
El SPLAFT debe ser evaluado por una sociedad de auditoría externa, de conformidad con lo
previsto en los artículos 34 y 35 del Reglamento de la Ley UIF, siempre que el sujeto obligado
tenga obligación legal de contar con ella.
CAPÍTULO XIV
DEL DEBER DE RESERVA Y EXENCIÓN DE RESPONSABILIDAD
Artículo 35. Deber de reserva y exención de responsabilidad del sujeto obligado
35.1 De conformidad con el artículo 31 del Reglamento de la Ley UIF, las comunicaciones,
operaciones, registros y demás información a que se refiere esta Norma tienen carácter
confidencial y todos los involucrados están impedidos de poner en conocimiento de alguna
persona, entidad u organismo, bajo cualquier medio o modalidad, que dicha información ha
sido solicitada y/o proporcionada a la UIF-Perú, salvo órgano jurisdiccional o autoridad
competente de acuerdo a Ley, bajo las responsabilidades administrativas, civiles y penales
correspondientes.
35.2 Conforme al artículo 13 de la Ley, el sujeto obligado y sus trabajadores están exentos
de responsabilidad penal, civil y administrativa, según corresponda, derivadas del debido
cumplimiento de las normas vigentes sobre prevención del LA/FT.
TÍTULO II
NORMAS APLICABLES SEGÚN EL SUJETO OBLIGADO
CAPÍTULO I
AGENTE INMOBILIARIO
Artículo 36.- Sistema de prevención del LA/FT
El sujeto obligado dedicado a la actividad de agente inmobiliario implementa un SPLAFT

general, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y de acuerdo con las
disposiciones siguientes:
1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento

alterno y oficial de cumplimiento corporativo, según corresponda, el sujeto obligado debe tener
en cuenta lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esta Norma.
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que solicita y recibe del
sujeto obligado la prestación del servicio de la operación inmobiliaria de intermediación de
compraventa de bien inmueble, a cambio de una contraprestación económica. Se considera
cliente al ordenante (propietario/titular del bien o derecho) y al beneficiario de la operación de
compraventa de inmueble (adquirente o receptor del bien o derecho), al representante como al
representado, al mandatario como al mandante, así como a los garantes, de ser el caso.
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El conocimiento del cliente implica que el
sujeto obligado debe identificar al cliente conforme a lo dispuesto en el artículo 14 de esta
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la debida diligencia en el conocimiento del
cliente a las que hace referencia el artículo 15 de esta Norma. (*) RECTIFICADO POR FE DE ERRATAS
4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento del cliente: El sujeto obligado

aplica al cliente los regímenes general y reforzado de debida diligencia, respectivamente,
tomando en consideración lo previsto en los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto obligado identifica al beneficiario final, de

acuerdo con lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El sujeto obligado da cumplimiento a lo

dispuesto por el artículo 17 de esta Norma.
7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al sujeto obligado, las disposiciones

establecidas en el artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores.
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto obligado puede utilizar terceros o

intermediarios, conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar capacitación a sus trabajadores y

directores, de acuerdo con sus funciones, de conformidad con lo dispuesto por los artículos 20
y 21 de esta Norma.
10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado lleva y conserva un RO, de

conformidad con lo dispuesto en el artículo 22 de esta Norma y las disposiciones siguientes:
1. Son materia del RO, las operaciones de: 1) Compra de inmueble. 2) Venta de inmueble.
2. Umbrales para el RO:
a) Tratándose de lotes de terreno, son materia del RO las operaciones por importes que
igualen o superen a US$ 30,000.00 (treinta mil y 00/100 dólares americanos), su equivalente en
moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
b) Tratándose de unidades inmobiliarias destinadas a: vivienda, sea esta unifamiliar o

ubicadas en edificio multifamiliar; oficinas; uso comercial; uso público y estacionamientos,
acorde con las definiciones previstas en la Norma Técnica G.040 que forma parte del
Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado por Decreto Supremo Nº 011-2006-VIVIENDA
o la que haga sus veces, son materia del RO las operaciones por importes que igualen o
superen a US$ 100,000.00 (cien mil y 00/100 dólares americanos), su equivalente en moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso.
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional u otras monedas,
de ser el caso, es el previsto en el inciso b) del párrafo 24.4 del artículo 24 del Reglamento de
la Ley UIF.
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto obligado puede establecer internamente
umbrales menores para el RO, los que se pueden fijar en función al análisis de riesgo de las
operaciones que realiza, del sector económico, del perfil del cliente o algún otro criterio que
determine, de acuerdo con lo establecido en esta norma.
3. Las operaciones se registran en el RO en el día que se realizan, entendiendo como tal, la
fecha de celebración del contrato de compraventa (suscripción por las partes contratantes), sin
perjuicio de su formalización en instrumento público y/o inscripción o anotación registral.
4. Por monto de la operación, se considera para efectos del RO, el monto total de la
compraventa, sin perjuicio de la forma de pago del mismo, siendo asimismo materia del RO, los
pagos parciales respectivos, siempre que supere el umbral establecido por la UIF-Perú.
11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El sujeto obligado debe dar

cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 23 de esta Norma.
12. Normas internas para la prevención del LA/FT: El sujeto obligado debe contar con un
Manual y un Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
13. Grupo Económico: Los sujetos obligados conformantes de un mismo grupo

económico, que cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo según lo dispuesto por los
artículos 9 y 10 de esta Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos corporativos con
relación al SPLAFT, de conformidad con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
14. Informe Anual del oficial de cumplimiento (IAOC): El sujeto obligado, a través de su

oficial de cumplimiento, elabora y remite al organismo supervisor el IAOC, conforme a lo
establecido en el artículo 26 de esta Norma.
15. Identificación y evaluación de los riesgos del LA/FT: El sujeto obligado identifica y

evalúa los riesgos del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 a 29 de esta
Norma.
16. Remisión y conservación de información: El sujeto obligado, a través de su oficial de

cumplimiento remite y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a lo establecido en los
artículos 30 y 31 de esta Norma.
17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado no está obligado a llevar auditoría
interna y externa en materia de prevención del LAFT, salvo que en este último caso la
obligación legal disponga lo contrario. La SBS, de acuerdo con los análisis de riesgo de LAFT
de la actividad, podrá determinar la necesidad de que el sujeto obligado requiera llevar
auditoría interna o externa.
18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad: El sujeto obligado da cumplimiento

a lo dispuesto por el artículo 35 de esta Norma.
CAPÍTULO II
COMERCIALIZACIÓN DE LAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS QUE SE ENCUENTRAN

COMPRENDIDOS EN LAS SUBPARTIDAS NACIONALES Nº 84.29, Nº 85.02 Y Nº 87.01 DE
LA CLASIFICACIÓN ARANCELARIA NACIONAL
Artículo 37. Sistema de prevención del LA/FT
El sujeto obligado dedicado a la comercialización (compraventa y/o arrendamiento) de las

maquinarias y equipos que se encuentran comprendidos en las Subpartidas Nacionales Nº
84.29, Nº 85.02 y Nº 87.01 de la clasificación arancelaria nacional debe implementar un
SPLAFT, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y de acuerdo con las

alterno y oficial de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto obligado tiene en cuenta
lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esa Norma.
sujeto obligado la prestación del servicio de compraventa y/o arrendamiento de maquinarias y
equipos que se encuentran comprendidos en las Subpartidas Nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y
Nº 87.01 de la clasificación arancelaria nacional, a cambio de una contraprestación económica.
Se considera cliente al ordenante (propietario/titular vendedor u arrendador del bien) y
beneficiario (comprador/adquirente receptor o arrendatario del bien) de la operación; al
representante como al representado, al mandatario como al mandante, así como al garante, de
ser el caso.
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El conocimiento del cliente implica por
parte del sujeto obligado, la identificación del cliente acorde con lo dispuesto en el artículo 14
de esta Norma, considerando para tal efecto las etapas de la debida diligencia en el
conocimiento del cliente a las que hace referencia el artículo 15 de esta Norma. (*) RECTIFICADO
POR FE DE ERRATAS

aplica al cliente el régimen general y reforzado de debida diligencia, tomando en consideración
lo previsto en los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.



establecidas sobre proveedores en el artículo 18 de esta Norma.

directores, de acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo dispuesto por los artículos 20 y
21 de esta Norma.

conformidad con lo dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, y los aspectos siguientes:
1. Son materia del RO, las operaciones siguientes: 1) Compra de maquinarias y equipos. 2)
Venta de maquinarias y equipos. 3) Arrendamiento de maquinarias y equipos.
a. Tratándose de compraventa de las maquinarias y equipos que se encuentran

comprendidos en las Subpartidas Nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº 87.01 de la clasificación
arancelaria nacional, son materia del RO las operaciones por importes que igualen o superen a
US$ 50,000.00 (cincuenta mil y 00/100 dólares americanos), o su equivalente en moneda
b. Tratándose de arrendamiento de las maquinarias y equipos que se encuentran

comprendidos en las Subpartidas Nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº 87.01 de la clasificación
arancelaria nacional, son materia del RO las operaciones por importes que igualen o superen a
US$ 10,000.00 (diez mil y 00/100 dólares americanos), o su equivalente en moneda nacional u
otras monedas, de ser el caso.
de ser el caso, es el previsto en el inciso b) numeral 24.4 del artículo 24 del Reglamento de la
Ley UIF.
determine, de acuerdo con lo establecido en esta norma.
fecha de celebración del contrato respectivo (suscripción por las partes contratantes), sin
operación materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago del mismo, siendo asimismo
materia del RO, los pagos parciales respectivos, siempre que supere el umbral establecido por
la UIF-Perú.
11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El sujeto obligado da cumplimiento a lo


14. Informe Anual del oficial de cumplimiento (IAOC): El sujeto obligado a través de su

oficial de cumplimiento elabora y remite al organismo supervisor el IAOC, conforme a lo
Norma.

17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado persona jurídica está obligado a llevar
auditoría interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo con lo dispuesto en los artículos
33 y 34 de esta Norma. La SBS, de acuerdo con los análisis de riesgo de LAFT de la actividad,
podrá determinar la necesidad de que el sujeto obligado no requiera llevar auditoría interna o
externa.

CAPÍTULO III
COMERCIO DE JOYAS, COMERCIO DE METALES PRECIOSOS Y/O PIEDRAS

PRECIOSAS Y EMPRESAS MINERAS
El sujeto obligado dedicado a la actividad de comercio de joyas, metales preciosos y/o
piedras preciosas y las empresas mineras acorde con las definiciones previstas en el artículo 3
de esta Norma, implementa un SPLAFT, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de
esta Norma, de acuerdo con las disposiciones siguientes:

lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esta Norma.
sujeto obligado la prestación del servicio o el suministro del bien o producto propio de su
actividad, es decir quien realiza una operación de compraventa de joyas; compraventa de
metales preciosos y/o piedras preciosas; y, compraventa y/o exportación definitiva de oro en
bruto o semielaborado, así como el obtenido como producto directo de un proceso minero y/o
metalúrgico, a cambio de una contraprestación económica, ya sea como ordenante
(propietario/titular vendedor del bien) y beneficiario (comprador/adquirente del bien), según
corresponda, así como al representante y representado, al mandatario como al mandante.
conocimiento del cliente. (*) RECTIFICADO POR FE DE ERRATAS

aplica al cliente los regímenes general y reforzado de debida diligencia.


7. Conocimiento de proveedores: El sujeto obligado dedicado a la compraventa de joyas,
compraventa de metales preciosos y/o piedras preciosas, así como las empresas mineras,
deben aplicar procedimientos de debida diligencia respecto de sus proveedores, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 18 de esta Norma. Utilización de terceros o
intermediarios: El sujeto obligado puede utilizar terceros o intermediarios, conforme a lo


21 de esta Norma.

1. Son materia del RO, las operaciones siguientes:
a. Para el sujeto obligado dedicado al comercio de joyas: venta de joyas.
b. Para el sujeto obligado dedicado al comercio de metales preciosos y/o piedras preciosas:
1) Compra de metales preciosos. 2) Venta de metales preciosos. 3) Compra de piedras
preciosas. 4) Venta de piedras preciosas.
c. Para la empresa minera: 1) Compra de oro en bruto o semielaborado u obtenido como
producto directo de un proceso minero y/o metalúrgico. 2) Venta de oro en bruto o
semielaborado u obtenido como producto directo de un proceso minero y/o metalúrgico. 3)
Exportación definitiva de oro en bruto o semielaborado, así como el obtenido como producto
directo de un proceso minero y/o metalúrgico.
2. Umbrales para el RO: Los sujetos obligados de este Capítulo deben registrar las
operaciones por importes que igualen o superen a US$ 15,000.00 (quince mil y 00/100 dólares
americanos), su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
de ser el caso, es el previsto en el inciso b) del numeral 24.4 del artículo 24 del Reglamento de
la Ley UIF. Sin perjuicio del precitado umbral, el sujeto obligado puede establecer internamente
determine, de acuerdo con lo establecido en esta Norma.
fecha de celebración del contrato respectivo.
4. Por monto de la operación se considera, para efectos del RO, el monto total de la
operación materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago del mismo; siendo asimismo
materia del RO, los pagos parciales respectivos, siempre que superen el umbral establecido
por el Instructivo correspondiente.

12. Normas internas para la prevención del LA/FT: El sujeto obligado cuenta con un


Norma.

17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado persona jurídica dedicado a la actividad

de comercio de metales preciosos y/o piedras preciosas y las empresas mineras está obligado
a llevar auditoría interna y externa, cuando corresponda, acorde con lo dispuesto en los
artículos 33 y 34 de esta Norma. El sujeto obligado persona jurídica dedicada a la actividad de
comercio de joyas, estará obligado a llevar auditoría interna, siempre que supere el umbral
establecido por la SBS; y lleva auditoría externa, cuando corresponda, acorde con lo dispuesto
en el artículo 34 de esta Norma. La SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de LAFT, podrá
determinar la necesidad de que el sujeto obligado lleve o no auditoría interna o externa.

CAPÍTULO IV
COMPRAVENTA DE DIVISAS
El sujeto obligado dedicado a la actividad de compraventa de divisas, implementa un


sujeto obligado la prestación del servicio de compraventa de divisas. Se considera como cliente
al ejecutante que realiza y/o es beneficiario de la operación de compraventa de divisas, de
manera presencial o a través de una plataforma virtual.
POR FE DE ERRATAS

aplica a sus clientes los regímenes simplificado, general y reforzado de debida diligencia,
según lo indicado a continuación:
Régimen simplificado de debida diligencia en el conocimiento del cliente
1. Cuando el cliente realice operaciones por montos inferiores a US$ 5,000.00 (cinco mil y
00/100 dólares americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras monedas, el sujeto
obligado debe solicitar la presentación del documento de identidad del ejecutante.
2. Cuando el cliente realice operaciones menores a US$ 200.00 (doscientos y 00/100
dólares americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras monedas, para efectos de
esta Norma no será exigible la presentación de documento alguno, sin perjuicio de las demás
obligaciones exigidas por las normas vigentes.
Régimen general de debida diligencia en el conocimiento del cliente
Cuando el cliente realice operaciones por montos iguales o superiores a US$ 5,000.00
(cinco mil y 00/100 dólares americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras monedas,
el sujeto obligado debe solicitar a la persona que realiza la operación (ejecutante), la
presentación de la información a que se refieren los incisos 1, 2, 3, 7 al 9 del párrafo 16.1.1 del
artículo 16 de esta Norma.
Régimen reforzado de debida diligencia en el conocimiento del cliente:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto en el párrafo 16.2 del artículo 16 de esta
Norma, con excepción de lo dispuesto en el inciso 1 del numeral 16.2.2.





21 de esta Norma.

1. Son materia del RO, las operaciones individuales en efectivo siguientes: 1) Compra de
divisas en efectivo. 2) Venta de divisas en efectivo.
2. Umbrales para el RO: El sujeto obligado debe registrar las operaciones individuales en
efectivo de sus clientes, por montos iguales o superiores a los US$ 5,000.00 (cinco mil y 00/100
dólares americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso. El
tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser
el caso, es el previsto en el inciso b) del numeral 24.4 artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF.
Sin perjuicio del citado umbral, el sujeto obligado puede establecer internamente umbrales
menores para el RO, los que se pueden fijar en función al análisis de riesgo de las operaciones
que realiza, del sector económico, del perfil del cliente o algún otro criterio que determine, de
acuerdo con lo establecido en esta Norma.
fecha de celebración del contrato respectivo (compraventa de divisas).




Norma.

cumplimiento, remite y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a lo establecido en los
17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado persona jurídica estará obligado a llevar
auditoría interna y externa, siempre que supere el umbral establecido por la SBS; y lleva
auditoría externa, cuando corresponda, de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 33 y 34 de
esta Norma. La SBS, de acuerdo con los análisis de riesgo de LAFT de la actividad, podrá
determinar la necesidad de que el sujeto obligado requiera o no llevar auditoría interna o
externa.

CAPÍTULO V
COMPRAVENTA DE VEHÍCULOS Y EMBARCACIONES
El sujeto obligado dedicado a la actividad de compraventa de vehículos y embarcaciones,

acorde con las definiciones previstas en el artículo 3 de esta Norma, implementa un SPLAFT,
de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma; de acuerdo a las
disposiciones siguientes.

alterno y oficial de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto obligado debe tener en
cuenta lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esta Norma.
sujeto obligado la prestación del servicio de compraventa de un vehículo nuevo o embarcación
nueva, a cambio de una contraprestación económica. Se considera cliente al beneficiario de la
operación de compraventa (comprador/adquirente del bien), al representante como al
representado, al mandatario como al mandante, así como a los garantes, de ser el caso.
POR FE DE ERRATAS



7. Conocimiento de proveedores: El sujeto obligado debe aplicar las disposiciones

establecidas en el artículo 18 de esta Norma sobre proveedores.


21 de esta Norma.

conformidad con lo dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, de acuerdo con lo siguiente:
1. Son materia del RO, las operaciones siguientes: 1) Compraventa de vehículo nuevo. 2)
Compraventa de embarcación nueva.
a. Tratándose de compraventa de vehículo nuevo, el sujeto obligado debe registrar las
operaciones por importes que igualen o superen a US$ 15,000.00 (quince mil y 00/100 dólares
b. Tratándose de compraventa de embarcación nueva, el sujeto obligado debe registrar las
operaciones por importes que igualen o superen a US$ 10,000.00 (diez mil y 00/100 dólares
de ser el caso, es el previsto en el inciso b) numeral 24.4 del artículo 24 del Reglamento de la
Ley UIF.
Sin perjuicio de los citados umbrales, el sujeto obligado puede establecer internamente
fecha de celebración del contrato de compraventa (suscripción por las partes contratantes), sin
4. Por monto de la operación, se considera para efectos del RO, el precio total de venta, sin
perjuicio de la forma de pago del mismo, siendo asimismo materia del RO, los pagos parciales
respectivos, siempre que supere el umbral establecido por la UIF-Perú.




Norma.

externa.

CAPÍTULO VI
CONSTRUCCIÓN Y/O INMOBILIARIA
El sujeto obligado dedicado a la actividad de construcción y/o inmobiliaria implementa un


2. Cliente:
1. Respecto de la actividad de construcción, se considera cliente a la persona natural o

jurídica, nacional o extranjera, que contrata al sujeto obligado para la ejecución de una obra de
edificación nueva para fines de vivienda o comercio, por encargo de un tercero que no sea el
Estado; así como al representante y al representado, al mandatario como al mandante, así
como a los garantes y/o terceros inversionistas, de ser el caso
2. Respecto de la actividad inmobiliaria, se considera cliente al ordenante (propietario/titular
del bien o derecho) y al beneficiario de la operación de compraventa de inmueble (adquirente o
receptor del bien o derecho), sea esta persona natural o jurídica, nacional o extranjera, así
como al representante y al representado, al mandatario como al mandante, así como a los
garantes, de ser el caso.
POR FE DE ERRATAS



7. Conocimiento de proveedores: El sujeto obligado debe aplicar las disposiciones

establecidas en el artículo 18 de esta Norma sobre proveedores.


21 de esta Norma. Sin perjuicio de su condición de trabajador, la capacitación no es obligatoria
para trabajadores que desempeñen labores no vinculadas de manera directa a la operatividad
o giro del negocio del sujeto obligado, como es el caso del personal de limpieza y obreros de
construcción civil u otro que determine el oficial de cumplimiento, previa solicitud de
autorización al organismo supervisor, con el análisis y sustento documental respectivo.

conformidad con lo dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, de acuerdo con las disposiciones
siguientes:
1. Operaciones materia del RO, según corresponda a la actividad de la construcción y/o
inmobiliaria: 1) Obras de edificación nuevas para fines de vivienda o comercio, que ejecuta
directamente o a través de terceros (excluye obras del Estado). 2) Compraventa de lotes de
terreno. 3) Compraventa de unidades inmobiliarias destinadas a vivienda, sea esta unifamiliar o
ubicadas en edificio multifamiliar, de oficinas, de comercio, de uso público y de
estacionamientos, acorde con las definiciones previstas en la Norma Técnica G.040 que forma
parte del Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado por Decreto Supremo Nº 011-2006-
VIVIENDA o la que haga sus veces.
a. Tratándose de obras de edificación nuevas para fines de vivienda o comercio, que ejecuta
directamente o a través de terceros (excluye obras del Estado), el sujeto obligado debe
registrar las operaciones que igualen o superen a US$ 100,000.00 (cien mil y 00/100 dólares
b. Tratándose de compraventa de lote de terreno, el sujeto obligado debe registrar las
operaciones que igualen o superen a US$ 30,000.00 (treinta mil y 00/100 dólares americanos),
su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
c. Tratándose de compraventa de unidad inmobiliaria destinada a vivienda, sea esta

unifamiliar o ubicada en edificio multifamiliar, de oficinas, de uso público y de estacionamientos,
el sujeto obligado debe registrar las operaciones que igualen o superen a US$ 100,000.00 (cien
mil y 00/100 dólares americanos), su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser
el caso.
la Ley UIF. Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto obligado puede establecer
internamente umbrales menores para el RO, los que se pueden fijar en función al análisis de
riesgo de las operaciones que realiza, del sector económico, del perfil del cliente o algún otro
criterio que determine, de acuerdo con lo establecido en esta Norma.
fecha de celebración del contrato de ejecución de obra o compraventa (suscripción por las
partes contratantes), sin perjuicio de su formalización en instrumento público y/o inscripción o
anotación registral.
4. Por monto de la operación, se considera para efectos del RO, el monto total de la obra o
precio total de la compraventa, sin perjuicio de la forma de pago del mismo, siendo asimismo
la UIF-Perú.

dispuesto por el artículo 23 de esta Norma:



Norma.

externa.

CAPÍTULO VII
COMERCIO DE MONEDAS, OBJETOS DE ARTE Y SELLOS POSTALES, COMPRAVENTA

DE AERONAVES, HIPÓDROMOS Y SUS AGENCIAS Y JUEGOS DE LOTERÍA Y
SIMILARES
El sujeto obligado dedicado a la actividad de comercio de monedas, objetos de arte y sellos
postales; compraventa de aeronaves, hipódromos y sus agencias y juegos de lotería y
similares, acorde con las definiciones previstas en el artículo 3 de esta Norma, implementa un
SPLAFT, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma, de acuerdo a las

sujeto obligado la prestación del servicio, el suministro de un bien o de un producto, a cambio
de una contraprestación económica.
a) Tratándose del comercio de monedas, objetos de arte y sellos postales se considera
cliente al ordenante (propietario/titular del bien) y al beneficiario (comprador/adquirente del
bien), según corresponda, así como al representante y representado, al mandatario como al
mandante.
b) Tratándose de compraventa de aeronaves nuevas, se considera cliente al beneficiario de

la operación de compraventa (comprador/adquirente del bien), al representante como al
representado, al mandatario como al mandante, así como a los garantes, de ser el caso
c) Tratándose de hipódromos y sus agencias, juegos de lotería y similares, se considera

cliente al ganador de premios.
de esta Norma, considerando para tal efecto únicamente las etapas de identificación y
verificación de la debida diligencia en el conocimiento del cliente a las que hace referencia el
artículo 15 de esta Norma. (*) RECTIFICADO POR FE DE ERRATAS
4. Régimen de debida diligencia en el conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica

al cliente el régimen simplificado de debida diligencia, tomando en consideración lo previsto en
el párrafo 16.3 del artículo 16 de esta Norma.


7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al sujeto obligado dedicado a la

actividad de comercio de monedas, objetos de arte y sellos postales; compraventa de
aeronaves; hipódromos y sus agencias; juegos de lotería y similares, las disposiciones
establecidas en esta Norma, sobre proveedores.

9. Capacitación: El sujeto obligado dedicado a la actividad de comercio de monedas,
objetos de arte y sellos postales; compraventa de aeronaves nuevas; hipódromos y sus
agencias; juegos de lotería y similares, debe brindar capacitación a sus trabajadores y
21 de esta Norma.
10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado dedicado a la actividad de comercio

de monedas, objetos de arte y sellos postales; compraventa de aeronaves, hipódromos y sus
agencias y juegos de lotería y similares, no está obligado a llevar y conservar un RO.

Manual y un Código, según lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.

económico, que cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo, según lo dispuesto por los
14. Informe Anual del oficial de cumplimiento (IAOC): El sujeto obligado, a través de su

oficial de cumplimiento, elabora y remite al organismo supervisor el IAOC, conforme a lo
15. Identificación y evaluación de los riesgos del LA/FT: El sujeto obligado no está

obligado a identificar y evaluar los riesgos del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
artículos 27 a 29 de esta Norma.

17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado no está obligado a llevar auditoría

interna y externa. La SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de LAFT, podrá determinar la
necesidad de que el sujeto obligado lleve auditoría interna o externa.

CAPÍTULO VIII
ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO (OSFL)
El sujeto obligado que sea una OSFL, de acuerdo a los alcances de esta norma, implementa
un SPLAFT general, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y de
acuerdo con las disposiciones siguientes:

alterno y oficial de cumplimiento corporativo, según corresponda, el sujeto obligado tiene en
cuenta lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esta Norma.
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera, que recibe del sujeto
obligado un crédito o microcrédito (préstamo de dinero), o cualquier otro tipo de financiamiento
económico. También se considera cliente al grupo de personas naturales que previa
calificación por el sujeto obligado, se asocian de hecho para recibir un crédito o microcrédito
(préstamo de dinero) en común o cualquier otro tipo de financiamiento económico del sujeto
obligado. También se considera cliente a la persona natural o jurídica, nacional o extranjera: 1)
que recibe del sujeto obligado donaciones; 2) que efectúa donaciones al sujeto obligado.
parte del sujeto obligado, la identificación del cliente acorde con lo dispuesto por el artículo 14
POR FE DE ERRATAS

aplica a sus clientes los regímenes general y reforzado de debida diligencia, tomando en
consideración lo previsto en los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.

6. Conocimiento de directores, Consejo Directivo y trabajadores: El sujeto obligado

aplica medidas de debida diligencia en el conocimiento de sus trabajadores y miembros del
directorio, de ser el caso y del Consejo Directivo, de conformidad con lo establecido en el
artículo 17 de esta Norma.



21 de esta Norma.

1. Son operaciones materia del RO, las siguientes: 1) Crédito o microcrédito (Préstamo de
dinero) sin garantía. 2) Crédito o microcrédito (préstamo de dinero) con garantía mobiliaria o
inmobiliaria. 3) Crédito o microcrédito (préstamo de dinero) con garantía de alhajas u otros
objetos de oro o plata y/o (*)NOTA SPIJ oro en lingotes. 4) Pagos anticipados de crédito o
microcrédito (préstamo de dinero) con o sin garantía. 5) Cancelación anticipada de crédito o
microcrédito (préstamo de dinero) con o sin garantía. 6) Realización y/o adjudicación de alhajas
u otros objetos de oro o plata, así como oro en lingotes otorgados en garantía, indicando el
valor neto. 7) Donaciones efectuadas y/o recibidas, identificando la fuente de donde provienen
los fondos.
2. Umbrales para el RO: El sujeto obligado debe registrar las operaciones que igualen o
superen los US$ 5,000.00 (cinco mil y 00/100 dólares americanos) o su equivalente en moneda
nacional u otras monedas.
Tratándose de pagos anticipados del préstamo o cancelaciones anticipadas del préstamo,

son materia de registro en el RO siempre que el monto del pago anticipado sea igual o superior
a US$ 2,500.00 (dos mil quinientos y 00/100 dólares americanos), su equivalente en moneda
de ser el caso, es el previsto en el inciso b, del numeral 24.4 del artículo 24 del Reglamento de
la Ley UIF.
Tratándose de donación de bienes muebles cuyo valor excede el límite fijado en el artículo
1623 del Código Civil, se tiene en cuenta la fecha cierta del documento escrito; y, en el caso de
donación de inmueble, la fecha de la escritura pública sin perjuicio de que haya concluido o no
el proceso de firmas.
la UIF-Perú.


relación al SPLAFT, de conformidad con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma


Norma.

33 y 34 de esta Norma. La SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de LAFT, podrá determinar la
necesidad de que el sujeto obligado no lleve auditoría interna o externa.

CAPÍTULO IX
PRÉSTAMO Y/O EMPEÑO

El sujeto obligado dedicado a la actividad de préstamo y/o empeño debe implementar un
SPLAFT, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y siguiendo las

alterno y oficial de cumplimiento corporativo de ser el caso, el sujeto obligado tiene en cuenta lo
dispuesto en los artículos 5 al 13 de esta Norma.
sujeto obligado una suma de dinero en calidad de préstamo. Se considera como cliente al
beneficiario (prestatario) de la operación y al ejecutante en caso sea persona diferente al
beneficiario (prestatario) de la operación. El cliente o un tercero puede otorgar en garantía un
bien mueble y/o inmueble, incluyendo garantía sobre alhajas u otros objetos de oro o plata, así
como de oro en lingotes, en cuyo caso se considera como cliente al garante, de ser el caso.
parte del sujeto obligado, la identificación del cliente acorde con lo dispuesto por el artículo 14
POR FE DE ERRATAS

aplica a sus clientes los regímenes general y reforzado de debida diligencia, tomando en
consideración lo previsto en los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.

6. Conocimiento de directores y trabajadores: El sujeto obligado debe dar cumplimiento




21 de esta Norma.

1. Son operaciones materia del RO, las siguientes: 1) Préstamo de dinero sin garantía. 2)
Préstamo de dinero con garantía mobiliaria o inmobiliaria. 3) Préstamo de dinero con garantía
de alhajas u otros objetos de oro o plata y/o (*)NOTA SPIJ oro en lingotes. 4) Pagos anticipados del
préstamo de dinero con o sin garantía. 5) Cancelación anticipada del préstamo de dinero con o
sin garantía. 6) Realización y/o adjudicación de alhajas u otros objetos de oro o plata, así como
oro en lingotes otorgados en garantía, indicando el valor neto.
a. Tratándose de préstamo de dinero sin garantía: el sujeto obligado debe registrar las
operaciones que igualen o superen a US$ 5,000.00 (cinco mil y 00/100 dólares americanos) o
su equivalente en moneda nacional u otras monedas.
b. Tratándose de préstamo y empeño, en el que la garantía recae en alhajas u otros objetos
de oro o plata, así como oro en: Valor neto de realización y/o adjudicación de los mismos,
otorgados en garantía por el cliente o un tercero, cuando dicho valor sea por montos iguales o
superiores a los US$ 2,500.00 (dos mil quinientos y 00/100 dólares americanos) o su
equivalente en moneda nacional u otras monedas. Se entiende por valor neto de realización en
el mercado, al valor neto que el sujeto obligado espera recuperar como consecuencia de la
eventual venta o ejecución del bien, en la situación cómo y dónde esté.
c. Tratándose de pagos anticipados del préstamo de dinero con o sin garantía y/o
cancelación anticipada del préstamo de dinero con o sin garantía, son materia de registro en el
RO siempre que el monto del pago del mismo sea igual o superior a US$ 2,500.00 (dos mil
quinientos y 00/100 dólares americanos), su equivalente en moneda nacional u otras monedas,
de ser el caso.
la Ley UIF.
la UIF-Perú.


relación al SPLAFT, de conformidad con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma


Norma.

33 y 34 de esta Norma. La SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de LAFT, podrá determinar la
necesidad de que el sujeto obligado no lleve auditoría interna o externa.

DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA FINAL
Única.- Regulación en función al análisis de riesgos
La SBS mediante Circular, en consideración a los riegos de LAFT, puede establecer y
modificar los umbrales para el cumplimiento de las obligaciones del SPLAFT de los sujetos
obligados bajo los alcances de esta Norma.
Artículo 2.- Los sujetos obligados en el marco de la norma aprobada por el Artículo 1 de
esta Resolución que, a la fecha de su entrada en vigencia, tengan autorización para contar con
un oficial de cumplimiento corporativo, deben adecuarse a lo dispuesto en esta norma, dentro
del plazo de sesenta (60) días hábiles contados a partir de su entrada en vigencia, con el fin de
que se mantenga vigente la autorización respectiva. De cumplir con los requisitos exigidos en
dicha norma, se debe remitir a la UIF-Perú una declaración jurada en ese sentido; caso
contrario, se debe remitir la documentación sustentatoria respectiva y/o la nueva designación
de ser el caso; ello, sin perjuicio de la evaluación de oficio que realice la UIF-Perú.
Los sujetos obligados a nivel nacional, cuyas solicitudes de autorización para contar con un
oficial de cumplimiento corporativo, que a la fecha de la entrada en vigencia de la mencionada
norma se encuentren en trámite, deben presentar la documentación sustentatoria que acredite
el cumplimiento de los requisitos establecidos la citada norma.
Artículo 3.- Los sujetos obligados en el marco de la norma aprobada por el Artículo 1, con
excepción de los sujetos obligados dedicados a la compraventa de divisas, cuentan con un
plazo de adecuación de ciento ochenta (180) días contados desde el día siguiente de la fecha
de entrada en vigencia de esta Resolución, para aplicar las nuevas disposiciones sobre el
Registro de Operaciones (RO).
Artículo 4.- Los sujetos obligados abogados y contadores públicos colegiados, que de
manera independiente o en sociedad, realizan o se disponen a realizar en nombre de un
tercero o por cuenta de este, de manera habitual, las actividades de compra y venta de bienes
inmuebles; administración del dinero, valores, cuentas del sistema financiero u otros activos;
organización de aportaciones para la creación, operación o administración de personas
jurídicas; creación, administración y/o reorganización de personas jurídicas u otras estructuras
jurídicas; y, compra y venta de acciones o participaciones sociales de personas jurídicas, cuya
información está referida a aquella que no se encuentra sujeta al secreto profesional, deben
implementar un sistema de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo
(SPLAFT), de conformidad con lo dispuesto por la Ley Nº 27693 y sus modificatorias y su
Reglamento, aprobado por el Decreto Supremo Nº 020-2017-JUS.
Los sujetos obligados abogados y contadores señalados en el párrafo anterior son los
actúan de manera independiente, mediante el ejercicio personal de la profesión; y los que
actúan en sociedad, cuando trabajan o prestan sus servicios profesionales como tales, a través
de una persona jurídica constituida bajo la forma societaria de Sociedad Civil (ordinaria o de
responsabilidad limitada), o bajo otra forma societaria siempre que el objeto social sea la
prestación de servicios jurídicos, legales y/o contables, entendiéndose esta como Persona
Jurídica Profesional. En ningún caso esta Persona Jurídica Profesional es considerada sujeto
obligado.
No son sujetos obligados los abogados y contadores que trabajan o prestan servicios en
otro tipo de personas jurídicas en los que ejercen su profesión, ni los que son trabajadores o
prestan servicios en la Administración Pública a través de sus dependencias, entidades u
organismos.
Los sujetos obligados abogados y contadores deben cumplir únicamente lo siguiente:
1. El proceso de debida diligencia en el conocimiento del cliente: los abogados y contadores
a que se refiere este artículo deben identificar al cliente en cada operación, sea este persona
natural, persona jurídica o ente jurídico, solicitando la información y documentación
determinada según se trate del régimen general o reforzado que deben seguir. Para ello, debe
desarrollar políticas y procedimientos que permitan el cumplimiento de dicha exigencia,
aplicando las etapas de debida diligencia de conocimiento del cliente, según corresponda.
Asimismo, deben identificar al beneficiario final y tomar las medidas razonables para verificar
su identidad, hasta donde la debida diligencia lo permita, de modo que estén convencidos de
que se conoce quién es el beneficiario final.
2. Régimen general de debida diligencia el cliente: los abogados y contadores a que se
refiere este artículo deben solicitar a sus clientes la información mínima siguiente:
a) En el caso de personas naturales: 1) Nombres y apellidos. 2) Tipo y número del

documento de identidad. 3) Nacionalidad, en el caso de extranjero. 4) Domicilio. 5) Ocupación.
6) Número de teléfono y correo electrónico, de ser el caso. 7) Propósito de la relación a
establecerse con el sujeto obligado, siempre que este no se desprenda directamente del objeto
del contrato. 8) Indicar si es o ha sido PEP, precisando de ser el caso, el cargo y el nombre de
la institución (organismo público u organización internacional). En este caso se deben aplicar
las normas del régimen reforzado. De ser PEP, hacer referencia a: i) sus parientes hasta el
segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad, ii) cónyuge o conviviente de PEP. 9)
Indicar si es pariente de PEP hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de
afinidad; cónyuge o conviviente de PEP, especificando los nombres y apellidos del PEP. 10) La
identidad del beneficiario de la operación.
b) En el caso de personas jurídicas: 1) Denominación o razón social. 2) Número de Registro

Único de Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no domiciliados. 3) Objeto social,
actividad económica principal o finalidad de constitución de la persona jurídica, según
corresponda. 4) Identificación de los accionistas, socios o asociados, que tengan directa o
indirectamente más del 25% del capital social, aporte o participación de la persona jurídica. Si
el accionista, socio o asociado es persona natural debe incluirse la información requerida para
las personas naturales en los numerales 1 y 2 del inciso a); y, si es persona jurídica, debe
incluirse la información requerida en los incisos 1 y 2 de este numeral. Especificar si un PEP
mantiene una participación igual o superior al 25% de su capital social, aporte o participación.
5) Propósito de la relación a establecerse con el sujeto obligado, siempre que este no se
desprenda directamente del objeto del contrato. 6) Dirección y teléfono de la oficina o local
principal, donde desarrolla las actividades propias del giro de su negocio. 7) Origen de los
fondos/activos involucrados en la operación.
3. Bajo el régimen reforzado, los sujetos obligados deben desarrollar e implementar
procedimientos adicionales a los del régimen general, para los clientes que demuestren un
patrón de mayor riesgo del LA/FT. Este régimen e aplica obligatoriamente a clientes: 1)
Nacionales o extranjeros, no residentes. 2) Personas jurídicas no domiciliadas. 3) PEP e
identificados como: i) parientes de PEP hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo
de afinidad, ii) cónyuge o conviviente de PEP; y, iii) personas jurídicas o entes jurídicos donde
un PEP mantenga una participación igual o superior al 25% de su capital social, aporte o
participación. Es aplicable respecto del cliente cuando se convierta en PEP, luego de haber
iniciado relaciones comerciales. 4) Personas naturales, jurídicas o entes jurídicos respecto de
los cuales se tenga conocimiento que están siendo investigados por el delito de lavado de
activos, delitos precedentes y/o financiamiento del terrorismo por las autoridades competentes.
Tratándose de PEP, se debe requerir el nombre de sus parientes hasta el segundo grado de
consanguinidad y segundo de afinidad y del cónyuge o conviviente, así como la relación de
personas jurídicas o entes jurídicos donde mantenga una participación igual o superior al 25%
de su capital social, aporte o participación. Asimismo, incrementa la frecuencia en la revisión de
la actividad transaccional del cliente; y, realiza indagaciones y aplicar medidas adicionales de
identificación y verificación, como: obtener información sobre los principales proveedores y
clientes, recolectar información de fuentes públicas o abiertas, realizar visitas al domicilio.
4. Los sujetos obligados abogados y contadores no requieren aplicar procedimientos de

debida diligencia respecto de proveedores y contrapartes ni les es aplicable las disposiciones
sobre utilización de terceros o intermediarios, capacitación, auditoría interna y externa de ser el
caso, ni están obligados a llevar y conservar un manual y un código.
5. Para efectos del Registro de Operaciones (RO), los sujetos obligados abogados y
contadores deben registrar todas las operaciones individuales siguientes, independientemente
del monto de la operación: 1) compra y venta de bienes inmuebles; 2) administración del
dinero, valores, cuentas del sistema financiero u otros activos; 3) organización de aportaciones
para la creación, operación o administración de personas jurídicas; 4) creación, administración
y/o reorganización de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas; 5) compra y venta de
acciones o participaciones sociales de personas jurídicas. La información que se proporciona a
la UIF-Perú a través del RO, no se encuentra sujeta al secreto profesional.
6. El oficial de cumplimiento de los sujetos obligados abogados y contadores debe enviar a
la UIF-Perú, un informe anual sobre la situación del SPLAFT y su cumplimiento, implementado
en el año calendario anterior, denominado Informe Anual del Oficial de Cumplimiento (IAOC), a
través del portal de prevención del LA/FT (plaft.sbs.gob.pe) habilitado por la SBS para tal efecto
u otro medio electrónico que determine la SBS, de acuerdo al contenido que en él se
establezca.
Artículo 5.- Las Normas Especiales para la Prevención del Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo aplicable a los Notarios, aprobadas por Resolución SBS Nº
5709-2012 y sus normas modificatorias, mantienen plena vigencia hasta que se implemente el
Órgano Centralizado de Prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo -
OCP LA/FT y se cuente con la conformidad por parte de la SBS, a través de la UIF-Perú, sobre
su adecuado funcionamiento, para lo cual la SBS emite resolución SBS indicado la fecha a
partir de la cual queda derogada la precitada resolución.
Artículo 6.- El Reglamento de Infracciones y Sanciones en materia de prevención del

lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, aprobado mediante Resolución SBS Nº
8930-2012 y sus normas modificatorias, es aplicable a los sujetos obligados bajo supervisión
de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones (SBS), a través de la UIF-Perú.
Artículo 7.- Modificar el literal p) del artículo 3, el párrafo 8.7 del artículo 8 y

el párrafo 13.1 del artículo 13 de las Normas Especiales para la Prevención del Lavado de
Activos y del Financiamiento del Terrorismo aplicable a los Notarios, aprobadas por Resolución
SBS Nº 5709-2012 y sus modificatorias, los que quedan redactados con el siguiente texto:
“Artículo 3.- Definiciones y abreviaturas
El Notario debe considerar las siguientes definiciones para la aplicación de las siguientes
normas:
(...)
p) Reglamento: Reglamento de la Ley que crea la UIF-Perú, aprobado por Decreto Supremo
Nº 020-2017-JUS.”
“Artículo 8.- Conocimiento del cliente, debida diligencia y conocimiento del mercado
(...)
8.7 El Notario debe aplicar un régimen reforzado de debida diligencia en el procedimiento de
conocimiento del cliente, cuando de la información recabada se desprenda que se trate de:
personas naturales y jurídicas no domiciliadas; personas jurídicas cuyos accionistas, socios o
asociados sean personas naturales o jurídicas extranjeras y tengan un porcentaje mayoritario
en el capital social, aporte o participación; operaciones complejas; personas expuestas
políticamente (PEP) e identificados como: i) parientes de PEP hasta el segundo grado de
consanguinidad y segundo de afinidad, ii) cónyuge o conviviente de PEP; y, iii) personas
jurídicas o entes jurídicos donde un PEP mantenga una participación igual o superior al 25% de
su capital social, aporte o participación; personas que realicen operaciones de leasing;
leaseback; fideicomiso; comisiones de confianza; clientes respecto de los cuales se tenga
conocimiento público y notorio que están siendo investigados por lavado de activos, sus delitos
precedentes, terrorismo o su financiamiento; los riesgos de LA/FT identificados sean mayores;
u otras situaciones similares según el buen criterio del sujeto obligado. Las medidas a ser
aplicadas en estos casos deberán ser proporcionales con los riesgos identificados.”
“Artículo 13.- Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)
13.1 El Notario está obligado a comunicar a la UIF-Perú, a través de su oficial de

cumplimiento, las operaciones realizadas o que se haya intentado realizar, sin importar los
montos involucrados, que sean consideradas como sospechosas, de acuerdo con lo dispuesto
en la Ley, su Reglamento y las Normas Especiales, de forma inmediata y suficiente, es decir en
un plazo que en ningún caso debe exceder las veinticuatro (24) horas desde que la operación
es calificada como sospechosa. El plazo para calificar una operación como sospechosa se
sujeta a su naturaleza y complejidad.”
Artículo 8.- Modificar el literal q) del artículo 2, el inciso a) del numeral 19.1 e incorporar

el numeral 19.3 al artículo 19, así como modificar el numeral 26.1 del artículo 26 de la Norma
para la Gestión de Riesgos y Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo aplicable a los Concesionarios Postales y Operador Designado, autorizados a
prestar el servicio postal de remesa y/o giro postal, aprobada por Resolución SBS Nº 6089-
2016, los que quedan redactados con el siguiente texto:
“Artículo 2.- Definiciones y abreviaturas
Para la aplicación de esta norma, el sujeto obligado debe considerar las siguientes
definiciones y abreviaturas:
(...)
q) Reglamento de la Ley: Reglamento de la Ley que crea la UIF-Perú, aprobado por Decreto
Supremo Nº 020-2017-JUS.”
“Artículo 19.- Conocimiento del cliente y debida diligencia
19.1 El sujeto obligado debe identificar a sus clientes, en cada operación, de acuerdo con lo
siguiente:
a) Régimen simplificado de debida diligencia en el conocimiento del cliente.
En el caso de clientes que realicen operaciones por montos inferiores a los US$ 1,000.00
(mil y 00/100 dólares americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras monedas, el
sujeto obligado debe solicitar la presentación del documento de identidad del ejecutante.”
(...)
19.3 En caso la remesa y/o giro postal se realice por transferencia electrónica nacional e
internacional, además de la información prevista en los numerales 19.1 y 19.2, el sujeto
obligado debe solicitar al cliente el número de cuenta del originador, cuando la cuenta se utilice
para procesar la operación y en caso de no haber una cuenta, un único número de referencia
de la operación que permita rastrear esta”.
“Artículo 26.- Reporte de operaciones sospechosas (ROS)
26.1 El sujeto obligado tiene la obligación de comunicar a la UIF-Perú, a través de su oficial

de cumplimiento, las operaciones detectadas en el curso de sus actividades, realizadas o que
se hayan intentado realizar, que sean consideradas como sospechosas, sin importar los
sospechosa se sujeta a su naturaleza y complejidad”.
Artículo 9.- Esta Resolución entra en vigencia al día siguiente de su publicación en el Diario

Oficial El Peruano, salvo lo dispuesto en el artículo 1 que entra en vigencia el 15 de marzo de
2018, fecha a partir de la cual quedan derogadas las Resoluciones SBS Nº 486-2008, SBS
Nº 5765-2008, SBS Nº 6115-2011, SBS Nº 9809-2011, SBS Nº 6729-2014, SBS Nº 6426-2015,
SBS Nº 4463-2016 y sus normas modificatorias.
Regístrese, comuníquese y publíquese.
SOCORRO HEYSEN ZEGARRA
Superintendenta de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

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Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera - Perú

(*) De conformidad con el Artículo Sexto de la Resolución SBS N° 1515-2017, publicada

CONCORDANCIAS: D.S.N° 020-2017-JUS (REGLAMENTO)

DIARIO DE LOS DEBATES - SEGUNDA LEGISLATURA ORDINARIA DEL 2001

EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA

El Congreso de la República

ha dado la Ley siguiente;

EL CONGRESO DE LA REPÚBLICA;

Ha dado la Ley siguiente:

LEY QUE CREA LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA - PERÚ

Artículo 1.- Objeto de la Unidad de Inteligencia Financiera

"Artículo 1.- Objeto de la Unidad de Inteligencia Financiera

“Artículo 1.- Objeto de la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú

(3) De conformidad con el Artículo Único de la Resolución Ministerial N° 252-2007-EF-43,

(5) Mediante Oficio Nº 14651-2013-SBS de fecha 09 de abril de 2013, enviado por la

Artículo 2.- Recursos Económicos de la UIF

Constituyen recursos que financian las actividades de la UIF:

1. Las transferencias que realice el Ministerio de Economía y Finanzas.

2. Las donaciones de Estado a Estado.

3. Las ayudas que provengan de convenios internacionales. (*)

"3. Las ayudas que provengan de cooperación internacional.”

(*) Numeral agregado por el Artículo 2 de la Ley N° 28009, publicada el 21-06-2003.

(**) Artículo 2, modificado por el Artículo 1 de la Ley N° 28306, publicada el 29-07-2004,

"Artículo 2.- Recursos Económicos de la UIF-Perú

2.1 Constituyen recursos que financian las actividades de la UIF-Perú:

1. Las donaciones de Estado a Estado.

6. Las transferencias que realice el Ministerio de Economía y Finanzas. (*)

(*) Numeral derogado por la Sétima Disposición Complementaria y Final de la Ley Nº

CONCORDANCIAS: D.S. N° 065-2003-PCM

Artículo 3.- Funciones de la UIF

La Unidad de Inteligencia Financiera tiene las siguientes funciones:

"Artículo 3.- Funciones de la UIF-Perú

La UIF-Perú tiene las siguientes funciones y facultades:

CONCORDANCIAS: D.S. N° 018-2006-JUS, Art.25,inc.25.1

(2) Artículo modificado por la Primera Disposición Complementaria Modificatoria del

“Artículo 3.- Funciones y facultades de la UIF-Perú

La UIF-Perú tiene las siguientes funciones y facultades:

(*) De conformidad con el Artículo 1 de la Resolución SBS N° 1999-2016, publicada el 08

"5. Comunicar al Ministerio Público mediante informes de inteligencia financiera aquellas

6. Cooperar en el ámbito de su competencia con investigaciones internacionales y/o

7. Participar en el ámbito de su competencia en investigaciones conjuntas con otras

10. Supervisar y sancionar en materia de prevención del delito de lavado de activos y el

11. Excepcionalmente, dada la urgencia de las circunstancias o el peligro en la demora, y

"12. Disponer el congelamiento inmediato de fondos o activos de las personas naturales o

(**) De conformidad con el Artículo 1 del Decreto Supremo N° 008-2018-JUS, publicado

CONCORDANCIAS: D.S. N° 018-2006-JUS, Art.25,inc.25.4

“Artículo 3-A.- Acceso al secreto bancario y la reserva tributaria con autorización

3-A.2. El Juez Penal competente debe resolver la solicitud de la UIF-Perú en forma

Artículo 4.- Consejo Consultivo

1. Un representante de la Superintendencia de Banca y Seguros, quien la presidirá.

El Director Ejecutivo actúa como secretario.

"Artículo 4.- Consejo Consultivo

1. Un representante de la Superintendencia de Banca y Seguros, quien ocupa el cargo de

2. Un representante de la Presidencia del Consejo de Ministros, quien ocupa el cargo de

3. El Director Ejecutivo de la UIF-Perú, quien ocupa el cargo de Secretario.

4. Un representante del Ministerio Público.

5. Un representante de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT).

6. Un representante de la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores

7. Un representante del Ministerio de Economía y Finanzas.

8. Un representante del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo.

9. Un representante del Ministerio de Relaciones Exteriores.

11. Un representante del Ministerio del Interior.

12. Un representante del Ministerio de la Producción.