valor $123.000.

000,00
plazo 5 años 60 meses
tasa 0,0107
valor salvamento 0,06 $7.380.000,00

cánon $2.700.216,08 USANDO FUNCIÓN PAGO

TABLA DE AMORTIZACIÓN

cuota # saldo interés amortización CÁNON INTERES capital año

0 $123.000.000,00
1 $121.615.883,92 $1.316.100,00 $1.384.116,08 $2.700.216,08
2 $120.216.957,79 $1.301.289,96 $1.398.926,13 $2.700.216,08
3 $118.803.063,15 $1.286.321,45 $1.413.894,64 $2.700.216,08
4 $117.374.039,85 $1.271.192,78 $1.429.023,31 $2.700.216,08
5 $115.929.725,99 $1.255.902,23 $1.444.313,86 $2.700.216,08
6 $114.469.957,97 $1.240.448,07 $1.459.768,02 $2.700.216,08
7 $112.994.570,44 $1.224.828,55 $1.475.387,53 $2.700.216,08
8 $111.503.396,26 $1.209.041,90 $1.491.174,18 $2.700.216,08
9 $109.996.266,52 $1.193.086,34 $1.507.129,74 $2.700.216,08
10 $108.473.010,48 $1.176.960,05 $1.523.256,03 $2.700.216,08
11 $106.933.455,61 $1.160.661,21 $1.539.554,87 $2.700.216,08 SUMA INTERESES SUMA CAPITAL
12 $105.377.427,50 $1.144.187,98 $1.556.028,11 $2.700.216,08 $14.780.020,51 $17.622.572,50 1
13 $103.804.749,89 $1.127.538,47 $1.572.677,61 $2.700.216,08
14 $102.215.244,63 $1.110.710,82 $1.589.505,26 $2.700.216,08
15 $100.608.731,67 $1.093.703,12 $1.606.512,97 $2.700.216,08
16 $98.985.029,01 $1.076.513,43 $1.623.702,66 $2.700.216,08
17 $97.343.952,74 $1.059.139,81 $1.641.076,27 $2.700.216,08
18 $95.685.316,95 $1.041.580,29 $1.658.635,79 $2.700.216,08
19 $94.008.933,76 $1.023.832,89 $1.676.383,19 $2.700.216,08
20 $92.314.613,26 $1.005.895,59 $1.694.320,49 $2.700.216,08
21 $90.602.163,54 $987.766,36 $1.712.449,72 $2.700.216,08
22 $88.871.390,61 $969.443,15 $1.730.772,93 $2.700.216,08
23 $87.122.098,40 $950.923,88 $1.749.292,20 $2.700.216,08
24 $85.354.088,77 $932.206,45 $1.768.009,63 $2.700.216,08 $12.379.254,28 $20.023.338,73 2do año
25 $83.567.161,44 $913.288,75 $1.786.927,33 $2.700.216,08
26 $81.761.113,98 $894.168,63 $1.806.047,46 $2.700.216,08
27 $79.935.741,82 $874.843,92 $1.825.372,16 $2.700.216,08
28 $78.090.838,17 $855.312,44 $1.844.903,65 $2.700.216,08
29 $76.226.194,05 $835.571,97 $1.864.644,12 $2.700.216,08
30 $74.341.598,25 $815.620,28 $1.884.595,81 $2.700.216,08
31 $72.436.837,26 $795.455,10 $1.904.760,98 $2.700.216,08
32 $70.511.695,34 $775.074,16 $1.925.141,93 $2.700.216,08
33 $68.565.954,40 $754.475,14 $1.945.740,94 $2.700.216,08
34 $66.599.394,02 $733.655,71 $1.966.560,37 $2.700.216,08
35 $64.611.791,46 $712.613,52 $1.987.602,57 $2.700.216,08
36 $62.602.921,54 $691.346,17 $2.008.869,92 $2.700.216,08 $9.651.425,78 $22.751.167,23 3er año
37 $60.572.556,72 $669.851,26 $2.030.364,82 $2.700.216,08
38 $58.520.466,99 $648.126,36 $2.052.089,73 $2.700.216,08
39 $56.446.419,90 $626.169,00 $2.074.047,09 $2.700.216,08
40 $54.350.180,51 $603.976,69 $2.096.239,39 $2.700.216,08
41 $52.231.511,36 $581.546,93 $2.118.669,15 $2.700.216,08
42 $50.090.172,45 $558.877,17 $2.141.338,91 $2.700.216,08
43 $47.925.921,21 $535.964,85 $2.164.251,24 $2.700.216,08
44 $45.738.512,48 $512.807,36 $2.187.408,73 $2.700.216,08
45 $43.527.698,48 $489.402,08 $2.210.814,00 $2.700.216,08
46 $41.293.228,77 $465.746,37 $2.234.469,71 $2.700.216,08
47 $39.034.850,23 $441.837,55 $2.258.378,54 $2.700.216,08
48 $36.752.307,05 $417.672,90 $2.282.543,19 $2.700.216,08 $6.551.978,51 $25.850.614,49 4to año
49 $34.445.340,65 $393.249,69 $2.306.966,40 $2.700.216,08
50 $32.113.689,71 $368.565,14 $2.331.650,94 $2.700.216,08
51 $29.757.090,11 $343.616,48 $2.356.599,60 $2.700.216,08
52 $27.375.274,89 $318.400,86 $2.381.815,22 $2.700.216,08
53 $24.967.974,24 $292.915,44 $2.407.300,64 $2.700.216,08
 54 $22.534.915,48 $267.157,32 $2.433.058,76 $2.700.216,08
55 $20.075.823,00 $241.123,60 $2.459.092,49 $2.700.216,08
56 $17.590.418,22 $214.811,31 $2.485.404,78 $2.700.216,08
57 $15.078.419,61 $188.217,47 $2.511.998,61 $2.700.216,08
58 $12.539.542,62 $161.339,09 $2.538.876,99 $2.700.216,08
59 $9.973.499,64 $134.173,11 $2.566.042,98 $2.700.216,08
60 $7.380.000,00 $106.716,45 $2.593.499,64 $2.700.216,08 $3.030.285,96 $29.372.307,05 5to año

TABLA DE DEPRECIACIÓN MÉTODO REDUCCIÓN DE SALDOS

tasa 0,430320948 43,03% USANDO FORMULA

VIDA ÚTIL VALOR ACTIVO TASA CALCULADA DEPRECIACIÓN ANUAL

DEPRECIACIÓN ACUMULADA
BASE DE DEPRECIACIÓN
0 $123.000.000,00
1 $123.000.000,00 43,03% $52.929.476,60 $52.929.476,60 $70.070.523,40
2 $70.070.523,40 43,03% $30.152.814,05 $83.082.290,65 $39.917.709,35
3 $39.917.709,35 43,03% $17.177.426,53 $100.259.717,18 $22.740.282,82
4 $22.740.282,82 43,03% $9.785.620,06 $110.045.337,24 $12.954.662,76
5 $12.954.662,76 43,03% $5.574.662,76 $115.620.000,00 $7.380.000,00
6 43,03%
7 43,03%
8 43,03%
9 43,03%
10

CONTABILIZACIÓN LEASING FINANCIERO

código nombre db cr Toma del LEASING

15
1540 vehiculos
1540XX bienes recibidos en arrendamiento (LEASING) $123.000.000,00
21 obligaciones financieras
2115 Arrendamientos
211520 Contratos de arrendamiento (LEASING) $123.000.000,00

51 operacionales de administración Pago canon arrendamiento primer año.

5120 arrendamientos
512040 vehículos $14.780.020,51
21 obligaciones financieras
2115 corporaciones financieras
211520 contratos de arrendamiento LEASING $17.622.572,50
1110 bancos $32.402.593,01

51 operacionales de administración depreciación primer año.

5165 depreciaciones
516510 Intangibles $52.929.476,60
15 Pr, planta y equipo
1592 depreciación y/o amortización acumulada
159240 depreciación acumulada vehículos $52.929.476,60

51 operacionales de administración Pago canon de arrendamiento segundo año

5120 arrendamientos
512040 vehículos $12.379.254,28
21 obligaciones financieras
2115 corporaciones financieras
211520 contratos de arrendamiento LEASING $20.023.338,73
1110 bancos $32.402.593,01
 51 operacionales de administración DEPRECIACIÓN año 2
5165 depreciaciones
516510 Intangibles $30.152.814,05
15 Pr, planta y equipo
1592 depreciación y/o amortización acumulada
159240 depreciación acumulada vehículos $30.152.814,05

51 operacionales de administración pago canon de arrendamiento tercer año

5120 arrendamientos
512040 vehículos $9.651.425,78
21 obligaciones financieras
2115 corporaciones financieras
211520 contratos de arrendamiento LEASING $22.751.167,23
1110 bancos $32.402.593,01

51 operacionales de administración depreciación año 3

5165 depreciaciones
516510 Intangibles $17.177.426,53
15 Pr, planta y equipo
1592 depreciación y/o amortización acumulada
159240 depreciación acumulada vehículos $17.177.426,53

51 operacionales de administración pago cánon de arrendamiento 4to año

5120 arrendamientos
512040 vehículos $6.551.978,51
21 obligaciones financieras
2115 corporaciones financieras
211520 contratos de arrendamiento LEASING $25.850.614,49
1110 bancos $32.402.593,01

51 operacionales de administración depreciación 4to año.

5165 depreciaciones
516510 Intangibles $9.785.620,06
15 Pr, planta y equipo
1592 depreciación y/o amortización acumulada
159240 depreciación acumulada vehículos $9.785.620,06

51 operacionales de administración pago cánon de arrendamiento 5to año

5120 arrendamientos
512040 vehículos $3.030.285,96
21 obligaciones financieras
2115 corporaciones financieras
211520 contratos de arrendamiento LEASING $29.372.307,05
1110 bancos $32.402.593,01

51 operacionales de administración depreciación 5to año

5165 depreciaciones
516510 Intangibles $5.574.662,76
15 Pr, planta y equipo
1592 depreciación y/o amortización acumulada
159240 depreciación acumulada vehículos $5.574.662,76

2115 corporaciones financieras uso de la opción de compra.

21520 contratos de arrendamiento LEASING $7.380.000,00
1110 bancos $7.380.000,00
 51 operacionales de administración depreciación opción de compra.
5165 depreciaciones
516510 Intangibles $7.380.000,00
15 Pr, planta y equipo
1592 depreciación y/o amortización acumulada
159240 depreciación acumulada vehículos $7.380.000,00

valor en libros $0,00

vr inicial $123.000.000,00
menos depreciaciones
$123.000.000,00
y amortizaciones

INGRESOS AÑO 1
GASTOS $67.709.497,11
COSTOS
UTILIDAD $67.709.497,11
IMPUESTO RENTA $20.989.944,10 UTILIDAD MULTIPLICADA POR EL IMPUESTO DE RENTA 2021 (31%)

INGRESOS AÑO 2
GASTOS $42.532.068,33
COSTOS
UTILIDAD $42.532.068,33
IMPUESTO RENTA $13.184.941,18

INGRESOS AÑO 3
GASTOS $26.828.852,30
COSTOS
UTILIDAD $26.828.852,30
IMPUESTO RENTA $8.316.944,21

INGRESOS AÑO 4
GASTOS $16.337.598,57
COSTOS
UTILIDAD $16.337.598,57
IMPUESTO RENTA $5.064.655,56

INGRESOS AÑO 5
GASTOS $8.604.948,72
COSTOS
UTILIDAD $8.604.948,72
IMPUESTO RENTA $2.667.534,10

beneficio fiscal $50.224.019,16