PROGRAMA:

MAESTRÍA EN GESTIÓN PÚBLICA

UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO

MODERNIZACIÓN DEL ESTADO

PRODUCTO INTEGRADOR:

PRESUPUESTO POR RESULTADOS Y SU INFLUENCIA

EN EL PROYECTO DE INVERSIÓN PUBLICA
DE RIEGO PICHIRHUA A CARGO DE LA
UNIDAD EJECUTORA N° 004: PRO
DESARROLLO APURÍMAC

AUTOR:

ROXANA JARA GUILLEN

DOCENTE:

MAG. SARA MARÍA QUIROZ

GARRIDO DE PÉREZ

APURÍMAC - PERÚ – 2022

1. DESARROLLO
Información de la Entidad:
Denominación de la Entidad: Unidad Ejecutora N°004: Pro Desarrollo Apurímac.
1.1. Misión: La Unidad Ejecutora 004 Pro Desarrollo Apurímac, es una institución
pública competitiva especializada, que brinda soporte técnico en materia de
desarrollo integral de la actividad agropecuaria, gestión del ambiente y recursos
naturales, así como el riego en las cuencas hidrográficas y otros que busca elevar el
nivel de vida de los productores agrarios y población de influencia, mediante el
fortalecimiento de sus capacidades. Ejecuta proyectos de infraestructuras
hidráulicas sostenibles para el aprovechamiento y optimización de los recursos
hídricos con enfoque de cuencas, género e interculturalidad, en alianza con
instituciones públicas, privadas y la sociedad civil, con una administración
transparente, para mejorar la calidad de vida de la población rural asentada en las
cuencas de la Región Apurímac.
1.2. Visión: La Unidad Ejecutora 004 Pro Desarrollo Apurímac, es una institución
especializada, consolidada y fortalecida que promueve el desarrollo agrario
sostenido y competitivo, gestión integrada del ambiente y recursos naturales, así
como el riego en las cuencas hidrográficas y otros, incidiendo en la producción y
productividad agrícola, preservación del ambiente, así como la mejora de la calidad
de vida de la población de influencia, a través de inversiones con iniciativa privada,
la inversión pública con participación de los beneficiarios y la competitividad a todo
nivel.
1.3. Objetivos:
a.-Objetivo Superior. - Generar el desarrollo integral de la Población asentada
dentro de su ámbito geográfico de acción, así como propiciar el mejoramiento de
sus ingresos y nivel de vida, a través de la ejecución de obras de infraestructura de
riego tecnificado para el aprovechamiento integral de los recursos hídricos y suelos
en las Micro cuencas: Mariño, Chumbao y otras cuencas hidrográficas que se
prioricen en el ámbito de la Región Apurímac. Así como ejecutar otros proyectos
de inversión pública que asigne o delegue el Gobierno Regional.
b.-Objetivos Parciales. - Los resultados intermedios necesarios para el
cumplimiento del objetivo superior de la Unidad Ejecutora 004 Pro Desarrollo
Apurímac, son los siguientes:
-Incremento de la producción y productividad agraria.
-Facilitar el acceso de la población a los servicios básicos.
-Generar en la población conciencia de preservación del medio ambiente y uso
responsable de los recursos naturales
-Promover en forma activa y participativa el desarrollo de proyectos de
reforestación.
-Promover el financiamiento de la actividad privada para el financiamiento de los
proyectos de inversión
-Consolidar la imagen institucional de la Unidad Ejecutora 004 Pro Desarrollo
Apurímac.
c.-Objetivos Específicos. -
-Mejorar la infraestructura de riego y propiciar la investigación y desarrollo de
proyectos productivos.
-Mejorar la infraestructura vial de los caminos que dan acceso a los centros de
producción.
-Uso racional del agua y Manejo integral del recurso hídrico.
-Conservación y preservación del medio ambiente “Sembremos agua”.
-Promoción de la producción agroecológica a través de chacras integrales “alimento
saludable”.
-Participación ciudadana “construyendo confianza y gobernabilidad del agua.
-Potenciar y ofertar recursos hídricos que permitan satisfacer las demandas actuales
y futuras; coadyuvando de esta manera el proceso de crecimiento y desarrollo
integral y sostenido en el ámbito de las cuencas hidrográficas relacionadas con los
proyectos que conduce en la jurisdicción de la Región Apurímac.
-Desarrollar programas agrícolas pecuarios con la finalidad de la generación de
riego bajo estándares de eficiencia, eficacia y rentabilidad, dentro de un marco de
permanente investigación, adaptación tecnológica y manejo ambiental, con el fin
de contribuir al desarrollo integral de la Región Apurímac.
-Ejecutar y supervisar obras de inversión para el aprovechamiento integral de los
recursos hídricos y suelos, orientados al sistema de riego tecnificado (Aspersión y/o
goteo) en cuencas y Micro Cuencas en el ámbito de la Región Apurímac.
-Ejecutar otros proyectos de inversión pública en el ámbito de la Región Apurímac.

1.4. Estructura Organizacional:

01 Órgano de Dirección.
1.1 Dirección Ejecutiva
02 Órgano de Control.
2.1 Oficina de Control Institucional
03 Órganos de Asesoramiento.
3.1 Oficina de Planeamiento y Gestión Estratégica.
3.2 Oficina de Asesoría Jurídica.
04 Órganos de Apoyo.
4.1 Oficina de Administración
05 Órganos de Línea:
5.1 Dirección de Gestión Territorial
5.2 Dirección de Estudios y Proyectos
5.3 Dirección de Desarrollo agropecuario
5.4 Dirección de Supervisión y Monitoreo

Finalidad
La finalidad de la Unidad Ejecutora 004 Pro Desarrollo Apurímac, es contribuir al
desarrollo integral de la actividad agropecuaria, gestión del ambiente y recursos
naturales, así como el riego en las cuencas hidrográficas y otros en el ámbito de su
jurisdicción, a través de la ejecución física financiera de los Proyectos de Inversión
Pública, optimizando los recursos destinados, garantizando estándares de eficiencia,
eficacia y rentabilidad, dentro de un marco de permanente adaptación tecnológica.

Funciones Generales:
a) Formular el Plan Estratégico de Desarrollo, en armonía con los planes nacionales
y regionales de desarrollo.
b) Planificar e implementar planes y programas regionales orientados a la gestión
del agua de riego, en el marco del manejo integral y multisectorial de las cuencas
hidrográficas.
c) Promover, programar, dirigir, supervisar, evaluar y controlar la ejecución de
programas y proyectos de riego, impulsando la tecnificación del riego y el manejo
sostenible de los recursos hídricos, contribuyendo a mejorar la competitividad del
agro regional, implementando para ello procesos de mejora continua en la
articulación técnica-administrativa institucional.
d) Participar en la gestión sostenible del recurso hídrico en el marco de las
competencias de las entidades de cuencas y las políticas de la Autoridad Nacional
de Aguas.
e) Proponer ante el Consejo Regional del Gobierno Regional Apurímac, los
Programas de Inversión, Planes Operativos y los documentos de gestión institucional
para su aprobación.
f) Ejecutar y promover la realización de estudios y proyectos de desarrollo hídrico
y agropecuario que coadyuven al desarrollo sostenido de su área de influencia.
g) Informar a las Gerencias Regionales los avances de la ejecución de sus planes
y presupuestos y los resultados obtenidos presentando la Memoria Anual de Gestión
Institucional.
h) Fortalecer el desarrollo de las capacidades y competencias de las
organizaciones de riego, técnica y económicamente autosuficientes, para la
operación y mantenimiento de la infraestructura hidráulica, considerando la gestión
integral de riesgos ambientales.
i) Gestionar, a través del Gobierno Regional Apurímac la Cooperación Técnica-
Financiera Internacional y Nacional.
2. ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS EN LA UNIDAD
EJECUTORA N° 004: PRO DESARROLLO APURÌMAC

En nuestro país desde el año 2007 se implementó la Reforma en el Sistema

Nacional de Presupuesto; El Presupuesto por Resultados (PpR) con la finalidad
de asegurar que nuestra población reciba bienes y servicios que requieren los
ciudadanos, en condiciones deseadas para contribuir a la mejora de la calidad
de vida.
En este sentido, el Presupuesto por Resultados (PpR) es una estrategia de
Gestión Pública que vincula la asignación de los recursos a productos y
resultados medibles a favor de los ciudadanos para lo que se requiere la
existencia de una definición clara y objetiva de los resultados a alcanzar, el
compromiso por parte de las entidades para alcanzarlos, la determinación de
responsables tanto para la implementación de los instrumentos del PpR como
para la rendición de cuentas del gasto público y el establecimiento de
mecanismos para generar información sobre los productos, los resultados y la
gestión realizada para su logro. Esta estrategia se implementa progresivamente
a través de:
I) LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES
II) LAS ACCIONES DE SEGUIMIENTO DEL DESEMPEÑO
SOBRE LA BASE DE INDICADORES
III) LAS EVALUACIONES INDEPENDIENTES, Y
IV) LOS INCENTIVOS A LA GESTIÓN
Entre otros instrumentos que determine el Ministerio de Economía y Finanzas,
a través de la Dirección General de Presupuesto Público (DGPP) en
colaboración con las demás entidades del Estado.
En el caso de Perú, el Presupuesto por Resultados (PpR) se rige por la Ley N°
28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, específicamente en
el Capítulo IV “Presupuesto por Resultados (PpR)” en el Título III, “Normas
Complementarias para la Gestión Presupuestaria”.
Por lo tanto, la aplicación de la naturaleza de la estrategia PpR, a diferencia del
modelo tradicional de presupuesto, requiere avanzar en el cumplimiento de lo
siguiente:
➢ Superar la naturaleza inercial de los presupuestos tradicionales para pasar a
cubrir productos que benefician a la población.
➢ Entidades verdaderamente comprometidas con alcanzar sus resultados
propuestos.
➢ Responsabilidad en el logro de resultados y productos que posibilite la rendición
de cuentas.
➢ Producción de la información de desempeño sobre resultados, productos y el
costo de producirlos.
➢ Hacer uso de la información generada en el proceso de toma de decisiones de
asignación presupuestaria, y hacerlo con transparencia hacia las entidades y los
ciudadanos.
Es por ello que analizaremos el Presupuesto por Resultados y sus influencias en
el Proyecto de Inversión Pública: “Mejoramiento del servicio de agua del
sistema de riego de los sectores Chicucorral, Barrobamba, Huaturo,
Huallpahuasi, Patachacra, Moyopata, Desague, Ñahui, Paltayhuaycco,
Incahuasi, Patapata, Condorcunca, Algodonpampa, Vicausoncco,
Chacapampa y Accopampa de la comunidad de Cotarma distrito de
Pichirhua, provincia de Abancay – Apurímac”, que beneficia a más de 1009
personas para el mejoramiento de sus cultivos y mejores condiciones de vida
para esta población ya que el riego es primordial en los agricultores de nuestra
Región Apurímac que cada vez tienen menos agua en este sentido este proyecto
beneficia a la población más vulnerable generando más ingresos y una mejor
calidad de vida.

2.1 LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES: El proyecto de inversión pública

“Mejoramiento del servicio de agua del sistema de riego de los sectores
Chicucorral, Barrobamba, Huaturo, Huallpahuasi, Patachacra, Moyopata, Desague,
Ñahui, Paltayhuaycco, Incahuasi, Patapata, Condorcunca, Algodonpampa,
Vicausoncco, Chacapampa y Accopampa de la comunidad de Cotarma distrito de
Pichirhua, provincia de Abancay – Apurímac”, es un proyecto que tiene como valor
social el mejoramiento de la producción de cultivos así mismo la infraestructura
hidráulica, el uso racional del agua y manejo integral del recurso hídrico la
conservación y preservación del medio ambiente, también la promoción de la
producción agroecológica a través de chacras integrales, que finalmente mejora la
producción de los cultivos este proyecto trae bastantes beneficios sociales
generando crecimiento económico y trabajo para los usuarios de los sectores que lo
conforman y que de esta manera mejoran su calidad de vida.
Este programa presupuestal de Riego cuenta con un presupuesto actualizado de S/
10,498,661.85 para el beneficio de 1009 habitantes de la zona, de acuerdo al reporte
de la plataforma del SSI-MEF. Ver gráficos 01, 02 y 03:
 GRAFICO Nª01

GRAFICO Nª02

GRAFICO Nª03

Fuente Sistema de Seguimiento de Inversiones SSI del MEF

2.2 EL SEGUIMIENTO: El seguimiento lo realiza el Ministerio de Economía y
Finanzas (MEF) a través de la plataforma INFOBRAS y SSI-MEF para lo cual
la Unidad Ejecutora 004 Pro Desarrollo Apurímac reporta mensualmente los
avances físicos y financieros de todos los Proyectos a su cargo, los indicadores
también son seguidos por el Gobierno Regional de Apurímac y se evalúan los
gastos a nivel de certificado y devengado, también a nivel de ejecutado vs
programado para así determinar las futuras asignaciones presupuestales de los
proyectos, en este caso el proyecto de inversión pública de riego Pichirhua envía
mensualmente sus informes mensuales que son subidos a estas plataformas por
lo que podemos ver los detalles en los gráficos Nª04, 05, 06 y 07.
GRAFICO Nª04

GRAFICO Nª05
 GRAFICO Nª06

GRAFICO Nª07

Fuente Formato Nª12-B Invierte.Pe

2.3 EVALUCIONES INDEPENDIENTES: Como todo Proyecto de Inversión
Pública al momento de la evaluación encontramos algunas deficiencias durante
la ejecución de los proyectos.

➢ En este caso se encontró que el Expediente Técnico no fue elaborado a la

realidad de la zona generando dificultades con respecto a las zonas de
ejecución ocasionando más gastos financieros que no estaban
contemplados en el expediente generando modificaciones y retrasando la
ejecución del avance físico, lo que origina ciertas controversias con los
pobladores de la zona.
➢ También se tuvo las limitaciones por el brote de la pandemia del COVID –
19 donde el proyecto tuvo que paralizar meses para poder implementar el
PLAN para el control del COVID-2019 en obra, modificando los
expedientes técnicos donde se tuvo que agregar el componente COVID-
2019 por lo que se tuvo que implementar a los proyectos adquiriendo
insumos de bioseguridad y EPPS de seguridad de personal, insumos de
limpieza y contratando personal de Salud como medida de seguridad para
el control de futuros casos positivos y este de manera se reiniciaron los
trabajos paralizados en obra.
➢ Como un factor interno encontramos la lentitud en la unidad de
Abastecimientos que son los encargados de realizar los procesos de
selección y de adjudicación de bienes y servicios que retrasa la ejecución
física del Proyecto.
➢ Así mismo se tiene deficiencias en el proceso de las adquisiciones de bienes
y la prestación de servicios por factores externos que retrasan el avance
físico del proyecto como el incremento de los precios en el mercado
internacional en los precios de los tubos, combustible, accesorios para la
conexión del sistema de riego y otros insumos que son necesarios para el
mejoramiento de riego. Actualmente el mayor porcentaje de gasto se
encuentra en la adquisición de bienes.
Ver gráfico Nª08.
 GRAFICO Nª08

FUENTE INVIERTE.PE

2.4 INCENTIVOS: La Unidad Ejecutora 004 Pro Desarrollo Apurímac solo recibe
más asignaciones Presupuestales por el cumplimiento de las metas de cada
Proyecto, pero a nivel de Gobierno Regional Apurímac tenemos incentivos
como el BONO REI que son transferencias de recursos por el cumplimiento de
metas relacionadas a la ejecución de inversiones en un periodo determinado.
Dichas metas son formuladas por la Dirección General de Presupuesto Público
(DGPP) en coordinación con la Dirección General de Programación Multianual
de Inversiones (DGPMI). Este Bono tiene como objetivo promover el
incremento de la capacidad de ejecución de inversiones de los Gobiernos
Regionales.

3. CONCLUSIONES
• La Unidad Ejecutora 004 Pro Desarrollo Apurímac a través del Proyecto:
“Mejoramiento del servicio de agua del sistema de riego de los sectores
Chicucorral, Barrobamba, Huaturo, Huallpahuasi, Patachacra, Moyopata,
Desague, Ñahui, Paltayhuaycco, Incahuasi, Patapata, Condorcunca,
Algodonpampa, Vicausoncco, Chacapampa y Accopampa de la comunidad
de Cotarma distrito de Pichirhua, provincia de Abancay – Apurímac”, esta
aplicando de manera correcta los instrumentos del Presupuesto por
Resultados es así que este proyecto inicio el año 2019 y su culminación ya
está casi al 100%, pese a todas las deficiencias y problemas internos y
externos, logrando cumplir así las metas de manera eficiente.
• Los pobladores de la provincia de Pichirhua y todos los sectores se ven
beneficiados por este proyecto que ha mejorado su calidad de vida generando
más ingresos y más desarrollo así mismo la accesibilidad a los sectores que
anteriormente eran inaccesibles ya que gracias a estos proyectos se tienen
mejores accesos para llevar sus cultivos y poder comercializarlos.
 • Se ha determinado que el Presupuesto por Resultados ha influido
favorablemente en la Unidad Ejecutora 004 Pro Desarrollo Apurímac y el
Proyecto de inversión Publica: “Mejoramiento del servicio de agua del
sistema de riego de los sectores Chicucorral, Barrobamba, Huaturo,
Huallpahuasi, Patachacra, Moyopata, Desague, Ñahui, Paltayhuaycco,
Incahuasi, Patapata, Condorcunca, Algodonpampa, Vicausoncco,
Chacapampa y Accopampa de la comunidad de Cotarma distrito de
Pichirhua, provincia de Abancay – Apurímac”, Por lo tanto podemos decir
que está asociada la mejora en los Proyectos de inversión pública con la
mejora en el Presupuesto Por Resultados.

4. RECOMENDACIONES

• Dado que un Presupuesto por Resultados influye de forma favorable en los

proyectos de inversión pública, la Unidad Ejecutora 004 Pro Desarrollo
Apurímac debe implementar programas de capacitación del presupuesto por
resultados constante para el personal que están involucrados en la
Formulación, Programación y Ejecución del presupuesto de tal manera que
se minimicen la duplicidad de recursos en la ejecución de proyectos de
inversión Pública.
• Así mismo la Unidad Ejecutora 004 Pro Desarrollo Apurímac debe incentivar
a sus trabajadores para el cumplimiento de sus metas y objetivos realizando
reuniones mensuales con todo el equipo, también realizando capacitaciones
y pasantías con cada uno de los responsables de las áreas que están
involucradas en el sistema de gasto esto hará que cada área tenga una
ejecución de gasto eficiente, eficaz y óptima para el avance físico y financiero
de los proyectos trabajando en equipo a favor de cada beneficiario en un corto
plazo y dando un valor público eficiente.
• La Unidad Ejecutora 004 Pro Desarrollo Apurímac mediante la Dirección de
Planeamiento debe trabajar en el planeamiento de las fases Presupuestarias
que influya positivamente en los proyectos de inversión pública, el personal
del área de presupuesto debe ser idóneo y con capacidad de análisis para un
mejor planeamiento, así mismo el personal del área de proyectos de inversión
pública debe tener conocimientos de qué tipo de proyectos se tienen que
priorizar de acuerdo a los lineamientos del Presupuesto por Resultados.
• El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) tiene que implementar un
nuevo esquema para la evaluación de la gestión presupuestaria de las
entidades públicas, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales que
promuevan una gestión por resultados, mayor transparencia, la rendición de
cuentas, la generación y utilización de información de desempeño en el
proceso presupuestario.