Curso Derecho Tributario 2

Profesor: Alex Granados Trujillo

Actividad Nº 1

Objetivos:

1) Consultar las normas tributarias necesarias para resolver el caso solicitado.

2) Obtener del estudiante una respuesta breve y acertada, centrándose en lo específicamente solicitado, obviando
aspectos que forman parte del planteamiento pero que no son objeto del estudio.
3) Fomentar la capacidad de investigación e interpretación por parte del alumno.

Criterios de Evaluación:

El profesor a la hora de asignar la calificación valorará:

 La capacidad de análisis del supuesto planteado como caso práctico.
 La fundamentación jurídico tributaria utilizada para resolver el caso.
 La creatividad a la hora de entregar una respuesta clara, Breve pero comprensible y oportuna

 La presentación y pulcritud del trabajo mismo elaborado por profesionales de estudios culminados en
contaduría,

Se castigara en la calificación las faltas de ortografía y la falta de orden y exigencia.

Descripción del caso práctico:

El señor Andrés Navia, representante legal de la empresa CLÍNICA GIRARDOT S.A.S visita
su despacho profesional y le encarga un dictamen jurídico – tributario en el que no se le pide que liquide impuestos si no
que responda a algunas inquietudes que presenta referente a asuntos del derecho tributario y usted como experto (a)
podrá asesorarlo de la mejor manera.

(Tenga en cuenta los criterios arriba mencionados a la hora de evaluar este trabajo)

Objeto social de la empresa:

Prestación de servicios de salud humana de nivel 1 y 2

Las preguntas son las siguientes:

1) ¿la empresa que representa pertenece al régimen ordinario de renta? o al régimen tributario especial o
es no contribuyente de renta según el art 22 y 23 del E.T.?
Explíquele brevemente en que consiste cada régimen

2) ¿Cuáles son las distintas tarifas del impuesto de renta en Colombia? Tanto para los tipos de personas
jurídicas y las tarifas que se le aplican a las personas naturales.

3) Pregunta el señor, ¿Cuáles impuestos son administrados por la DIAN? Y cuales son los formularios
dispuestos para declarar impuesto de renta en personas naturales y sociedades? Explique y presente los
formatos de renta.

4) ¿Por qué la retención en la fuente que le practican los clientes de la Clínica Girardot S.A.S se
considera como un abono al impuesto de renta?
Explíquele en que consiste este mecanismo de retención en la fuente a título de impuesto de renta.
Y si puede restar estos valores de su declaración.

5) ¿cada cuánto se hace la declaración de impuesto de renta? Y cuando y como la deben presentar las
personas jurídicas del régimen ordinario, los grandes contribuyentes y en que fechas las personas
naturales.

6) Explíquele en que consiste una declaración privada y una declaración oficial.

7) ¿la clínica Girardot S.A.S. está obligada a presentar la declaración de ingresos y patrimonio?

8) Explíquele brevemente si ¿está obligado esta empresa a presentar

información exógena tributaria y esto para qué es?
Y ¿explique al señor representante legal cual es la relación de la exógena con la declaración de
renta?

9) ¿Cuándo y cómo es la forma de determinar la firmeza de las declaraciones tributarias de renta? Y

por cuanto tiempo debe la Clínica Girardot conservar los soportes de contabilidad que se utilizaron
para elaborar la declaración de renta? Explique con un ejemplo.

10) Explíquele brevemente que significa la expresión “Valor Patrimonial” en el impuesto de renta y
explíquele los siguientes términos:

Patrimonio bruto, patrimonio líquido, pasivos; costos, deducciones, ingreso fiscal; ; ingresos No
constitutivos de renta y rentas exentas.

11) Pregunta el representante legal señor Andrés Navia, en qué casos la empresa que representa; la clínica
Girardot S.A.S le tocaría dar cumplimiento al artículo 114-1 E.T. del E.T.

12) Pregunta el señor representante legal de la empresa; que le explique de manera general que es el
Régimen simple de Tributación

Y cuáles serían los requisitos para que la clínica Girardot se pueda inscribir en este régimen.
TRABAJO EN EQUIPOS

NOTA: tener en cuenta en este supuesto práctico que el cliente se dirige a sus oficinas como contador
(a) público y requiere un concepto,

Un documento donde usted le explique las dudas que anteriormente manifiesta;

Recuerde tener un lenguaje comprensible, pero técnico
y debe abordar todas las dudas que le expone su cliente de manera general.

El trabajo debe contener:

 Titulo
 Portada
 Objetivo
 Desarrollo de los 12 puntos
 Conclusiones

Forma de presentación en Word; en el aula virtual