Empresas FAESSAC

Proyecto estratégico Apertura de tienda propia

DATOS

INVERSIONES
Muebles S/. -20,000.00 En el año 0
Equipos de cómputo S/. -6,000.00 En el año 0
Gastos preoperativos S/. -15,000.00 En el año 0

Otros datos
Depreciación Según el tipo de activo
Impuesto a la renta 29.5% Respecto de la utilidad antes de impuestos
Rentabilidad esperada 18.0% Mayor a la rentabilidad del negocio actual

TABLA DE DEPRECIACIÓN
Muebles 20.00%
Equipos de cómputo 25.00%
Gastos preoperativos 10.00%

* Valor de recupero corresponde a los saldo de depreciación pendiente durante del

el horizonte de evaluación
 Rubro Fábrica de escritorios y sillas

DATOS

Ingresos
Cantidad de sillas mensual 150 Año 1
Variación anual 6% Años 2 al 5
Precio promedio por silla S/. 120.00 Año 1
Variación 4% Años 2 al 5

Costos de fabricación
Costo unitario S/. 55.00 Año 1
Variación 5% Años 2 al 5

Gastos de operación
Devoluciones por defectos 8% Respecto de los costos de fabricación
Otros gastos de operación 4% Respecto de los ingresos

Gastos de venta
Comisiones 4% Respecto de los ingresos
Publicidad masiva 5% Respecto de los ingresos

Gastos administrativos
Administrador S/. 2,000.00 Sueldo mensual año 1 ( 12 meses)
Aumento S/. 1,000.00 Mensuales en el año 4
Ayudante S/. 900.00 Sueldo mensual año 1
* considere 2 sueldos de gratificación y 1 sueldo de CTS para el cálculo anual
Alquiler S/. 1,400.00 Año 1 * mes
Variación anual 3% Años 2 al 5
Otros g. administrativos 4% Respecto de los ingresos
 flujos de depreciación
INVERSIONES Año 1 Año 2 Año 3
Muebles S/. 20,000.00 S/. -4,000.00 S/. -4,000.00 S/. -4,000.00
Equipos de cómputo S/. 6,000.00 S/. -1,500.00 S/. -1,500.00 S/. -1,500.00
Gastos preoperativos S/. 15,000.00 S/. -1,500.00 S/. -1,500.00 S/. -1,500.00

Total S/. -41,000.00 S/. -7,000.00 S/. -7,000.00 S/. -7,000.00

TABLA DE DEPRECIACIÓN
Muebles 20.00%
Equipos de cómputo 25.00%
Gastos preoperativos 10.00%

Flujos de Inverisión y liquidación

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Inversiones -S/ 41,000.00 S/ - S/ - S/ -
Valor Residual S/ - S/ - S/ - S/ -
Flujo neto de Inv. Y liq. -S/ 41,000.00 S/ - S/ - S/ -
Año 4 Año 5 Valor Residual
S/. -4,000.00 S/. -4,000.00 S/. -
S/. -1,500.00 S/. - S/. -
S/. -1,500.00 S/. -1,500.00 S/. 7,500.00

S/. -7,000.00 S/. -5,500.00

Año 4 Año 5
S/ - S/ -
S/ - S/ 7,500.00
S/ - S/ 7,500.00
 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO DE APERTURA DE TIEND

Flujo de inversiones
0 1 2
Flujo de inversiones S/. -41,000.00 S/. - S/. -

Flujo operativo
0 1 2
Ingresos S/. 216,000.00 S/. 238,118.40
Cantidad 1800.00 1908.00
Precio S/. 120.00 S/. 124.80
Costos de fabricación S/. -99,000.00 S/. -110,187.00
Costo unitario S/. 55.00 S/. 57.75
Gastos de operación S/. -16,560.00 S/. -18,339.70
Devoluciones por defectos S/. -7,920.00 S/. -8,814.96
Otros gastos de operación S/. -8,640.00 S/. -9,524.74
Gastos de venta S/. -19,440.00 S/. -21,430.66
Comisiones S/. -8,640.00 S/. -9,524.74
Publicidad masiva S/. -10,800.00 S/. -11,905.92
Gastos administrativos S/. -68,940.00 S/. -70,328.74
Administrador S/. -30,000.00 S/. -30,000.00
Ayudante S/. -13,500.00 S/. -13,500.00
Alquiler S/. -16,800.00 S/. -17,304.00
Otros gastos administrativos S/. -8,640.00 S/. -9,524.74
Depreciación S/. -7,000.00 S/. -7,000.00
Impuesto a la renta S/. -1,492.70 S/. -3,195.53
Flujo operativo S/. 10,567.30 S/. 14,636.78

Flujo de caja económico S/. -41,000.00 S/. 10,567.30 S/. 14,636.78

TIR 25.45%

Rentabilidad esperada 22.00%

VAN S/ 3,483.02

0 1 2
Flujo de caja económico -S/ 41,000.00 S/ 10,567.30 S/ 35,000.00
V.P. -S/ 41,000.00 S/ 8,661.72 S/ 23,515.18
Acumulado -S/ 41,000.00 -S/ 32,338.28 -S/ 8,823.09
PRI 2.84 años Manual

PRI 2.84 años Automática

Yo quiero que le PRI 3.5

cuanto deberia ser mi flujo del año 2

 APERTURA DE TIENDA

nes
3 4 5
S/. - S/. - S/. 7,500.00

3 4 5
S/. 262,569.22 S/. 289,539.99 S/. 319,231.00
2023.00 2145.00 2274.00
S/. 129.79 S/. 134.98 S/. 140.38
S/. -122,669.66 S/. -136,570.81 S/. -152,023.37
S/. 60.64 S/. 63.67 S/. 66.85
S/. -20,316.34 S/. -22,507.26 S/. -24,931.11
S/. -9,813.57 S/. -10,925.66 S/. -12,161.87
S/. -10,502.77 S/. -11,581.60 S/. -12,769.24
S/. -23,631.23 S/. -26,058.60 S/. -28,730.79
S/. -10,502.77 S/. -11,581.60 S/. -12,769.24
S/. -13,128.46 S/. -14,477.00 S/. -15,961.55
S/. -71,825.89 S/. -88,439.41 S/. -90,177.79
S/. -30,000.00 S/. -45,000.00 S/. -45,000.00
S/. -13,500.00 S/. -13,500.00 S/. -13,500.00
S/. -17,823.12 S/. -18,357.81 S/. -18,908.55
S/. -10,502.77 S/. -11,581.60 S/. -12,769.24
S/. -7,000.00 S/. -7,000.00 S/. -5,500.00
S/. -5,052.20 S/. -2,644.35 S/. -5,271.05
S/. 19,073.90 S/. 13,319.55 S/. 18,096.90

S/. 19,073.90 S/. 13,319.55 S/. 25,596.90

3 4 5
S/ 19,073.90 S/ 13,319.55 S/ 25,596.90
S/ 10,504.13 S/ 6,012.43 S/ 9,470.84
S/ 1,681.03 S/ 7,693.47 S/ 17,164.30