Área Administración y Negocio

Trabajo Colaborativo: "Informe que

contenga el presupuesto operacional y
Unidad de Aprendizaje:
financiero en base a un caso dado.
Unidad III:
PRESUPUESTOS. Evaluación Sumativa 3 (30%)
Aprendizaje esperado
3.1.- Elabora presupuestos
operacionales y Financieros,
en relación a las necesidades
de la empresa.
I. Presentación
Los estudiantes desarrollan de manera grupal, actividades de trabajo colaborativo, en
donde deberán presentar los cálculos de los presupuestos operativos y financieros

CITERIOS DE EVALUACIÓN
3.1.1.- Aplica un sistema presupuestario de acuerdo a las necesidades de la empresa.
3.1.2.- Proyecta las necesidades presupuestarias de producción, de acuerdo a los
Actividades antecedentes propios de la organización.
*Leer detenidamente ambos 3.1.3.- Determinar necesidades de materias primas, mano de obra directa y CIF, en
casos. relación a las proyecciones de venta de la empresa.
* ordenar la información 3.1.4.- Determina necesidades de gastos administrativos, en relación a las necesidades
presentada de producción.
* Confeccionar informes 3.1.5.- Mediante herramientas tecnológicas pertinentes.
solicitados

Evaluación
 Evaluación N°3
 Trabajo Colaborativo.
 Evaluación sumativa con
Rúbrica.
 Ponderación 30%

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II. Instrucciones
1. Coordinar los grupos de trabajo ( 4 integrantes).
2. Corroborar con el docente, la fecha de entrega del informe y su formato
3. Los estudiantes deben preocuparse de disponer de los materiales para el desarrollo de la
actividad, computador y material de clases como apoyo.
4. La evaluación se realizará en forma grupal donde se evaluará el 30% de la nota de esta
unidad, a través de la Rúbrica para evaluar dicho informe.
5. Deberá conocer con anticipación la Rubrica que se utilizarán para su evaluación y recibir por
escrito la siguiente situación descrita.

III. Actividades
En forma individual:
Leer detenidamente el caso

En equipo de trabajo:
Revisar lo solicitado en ambas situaciones
En equipo de trabajo preparar información o antecedentes que deberán presentar en el trabajo
Reunirse el docente, para plantear dificultades que se presenten el desarrollo del trabajo

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ITEM ÚNICO - CASO Elaboración de Presupuestos operativos y financieros. Puntaje

Total 82. Detalle en cada pregunta.

Según información obtenida, La empresa CR23 presenta la siguiente información:

A.-Balance General al 30 de junio de 2022

ACTIVOS SALDO PASIVOS SALDO

Caja $ 4.884.500 Proveedores $ 685.000
Clientes $ 790.000 Acreedores $ 285.000
Deudores Incobrables $ 240.000 Préstamos Largo Plazo $ 1.100.000
Materias primas (450 ú a $580) $ 261.000 C.I.F. por Pagar $ 740.000
Productos terminados (350 ú a $1.450) $ 507.500 IVA Por pagar $ 120.000
Maquinaria $ 520.000 Capital $ 960.000
Vehículos $ 1.457.000 Impuestos por pagar $ 1.076.825
Equipos $ 550.000 Utilidad Acumulada $ 722.700
Depreciación Acumulada -$ 330.000 Utilidad del Ejercicio $ 3.230.475
Costo Investigación $ 40.000
TOTAL ACTIVOS $ 8.920.000 TOTAL PASIVOS $ 8.920.000

B.- Estado de Resultados al 30 de junio de 2022

Ventas (1200 ú a $1.800) $ 8.960.000

Costo de Ventas:
* Los C.F.P. incluyen
Mat. Prima (4.300 ú a $580) -$ 2.494.000
Depreciación de Máquinas y
Mano Obra Directa (1000 ú a $600) -$ 665.000 Vehículos por un monto fijo de
Margen de Contribución $ 5.801.000 $30.000 y $7.000
Costos Fijos de Producción -$ 380.000 respectivamente.
G.A.V. -$ 806.400
Costos de distribución -$ 268.800
Gastos Financieros -$ 38.500
Utilidad antes Impuesto $ 4.307.300
Impuesto a la Renta (25%) -$ 1.076.825
Utilidad del Ejercicio 3.230.475

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C.- Datos para proyectar en el segundo semestre 2022:

1) Se estima un incremento de un 100% de las unidades a vender a un precio de $4.100 Bruto.
2) El inventario final de productos terminados disminuirá en un 10%.
3) Tasa de uso M.P. 2 es a 1 y se utilizan 2 Horas de M.O.D. por producto terminado.
5) El inventario de materia prima se incrementará en un 12%
6) Los clientes pagarán en el mes de octubre el 100% del saldo al mes de junio.
7) A los proveedores se les cancelará el 100% del saldo del primer semestre.
8) Los intereses devengados por los préstamos a largo plazo serán de un 5% Mensual.
9) El precio de la MPD se incrementará en un 5% + I.V.A. y el de la M.O.D. se mantendrá.
10) El sistema de valorización de mercaderías será P.M.P.
11) Se comprarán equipos por un monto de $2.800.000 I.V.A incluido. pago 100% al contado, con una
depreciación de $35.000 por el periodo.
12) Se comprarán maquinas por un monto de $1.550.000 + I.V.A. pago al crédito directo.
13) Los C.I.F. del periodo ascienden $500.000 Fijos y los variables equivalen al 30% de los costos fijos.
14) La amortización de los Costos de Investigación ascenderán a $15.000.
15) Las operaciones de compra de M.P. y venta de productos terminados son al contado.
16) El Costo Fijo de Producción se pagan en el semestre.
17) M.O.D. se pagarán en el año 2022.
18) Los G.A.V. serán de un 12% sobre la venta. Pago en diciembre de 2022.
19) El I.V.A. por pagar al 30 de junio se pagará en el mes de julio de 2022.
20) El Impuesto a provisionar sobre las utilidades será de un 25%.
21) Durante el periodo se cancelarán los C.I.F. adeudados y los C.I.F. del semestre.
22) Se venderá y cobrará toda la maquinaria en el mes de enero del año 2023.
23) Los costos de distribución son Fijos y se pagaran en diciembre de 2022.
24) El IVA del segundo semestre se paga en el período.
25) Se reparten dividendos por $900.000

D.- Se pide proyectar para el segundo semestre de 2022 lo siguiente:

1. Ventas – 5 puntos
2. Producción – 5 puntos
3. Compra Materia Prima – 5 puntos
4. Consumo Materia Prima – 5 puntos
5. M.O.D. – 5 puntos
6. Costo de ventas e inventario final de productos terminados – 5 puntos
7. CIF – 5 puntos
8. Caja – 16 puntos
9. Estado de Resultados 12 Puntos
10. Balance. 19 Puntos

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