INVENTARIO INICIAL MATERIAL DIRECTO

Detalle Unidad Medida Cantidad Precio/Uni Valor /Total

Madera Listones 800 13,100
Espuma Unidades 300 3,700
Tela Metros 500 18,000
Madeflex Láminas 90 141,000

INVENTARIO INICIAL MATERIAL INDIRECTO

Detalle Unidad Medida Cantidad Precio/Uni Valor /Total
Pegante Madera Galon 78 55,000
Disolvente Galón 45 22,000
Tachuelas Libras 40 9,000
Brocas Unidad 24 1,500

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

Detalle Unidad Medida Cantidad Precio/Uni Valor /Total
Sillas Ejecutivas Unidad 250 75,000
Bibliotecas Unidad 380 170,000
Mesas de centro Unidad 36 48,000

100%
Compra de Materiales % 100%
COMPRA MATERIAL DIRECTO E INDIRECTO
Detalle Unidad Medida Cantidad Precio/Uni %
Madera Listones 2,000 13,500
Tela Metros 1,100 19,100
Espuma Unidades 600 3,500
Madeflex Láminas 700 143,000
Pegante Madera Galon 80 52,000
Tachuelas Libras 50 8,200
Disolvente Galón 120 23,000
Brocas Unidad 30 1,250

USO DE MATERIAL
Detalle Unidad Medida CANTIDAD OP N°
Madera Listones 2,100 35
Tela Metros 1,300 35
Espuma Unidades 800 35
Madeflex Láminas 730 36
Madera Listones 30 36
Pegante Madera Galon 75
Tachuelas Libras 40
Disolvente Galón 85
Brocas Unidad 15

NOMINA DE LA EMPRESA
CARGO N° de traba Salario Mes
Gerente general 1 2,700,000
Jefe de Ventas 1 1,850,000
Auxiliar de Mercadeo 1 950,000
Operario de Maquina 1 2 950,000
Supervisor de Fábrica 1 850,000
Operario de Máquina 2 3 850,000
Secretaria de gerencia 1 850,000
Vigilante de Fábrica 2 850,000

OTROS CIF Y GASTOS VALOR

Servicios Públicos de Fábrica 1,900,000
Tiquetes áereos jefe de Ventas 900,000
seguro de Fábrica 2,300,000
Arrendamiento Administración 1,600,000
Publicidad 3,400,000
Celular de gerente general 450,000
Arrendamiento Fábrica 3,200,000
13,750,000

Se inicia la Orden de producción N° 35 y la orden de producción N° 36

OP 35 Unidades 710
Hor Mano Obr Dta 610 Producto Sillas Ejecutivas
Material Directo Mano Obra Dta CIF Total

c/u
Gastos
Inversión
% Utili/Inve
Precio Vta

OP 36 Unidades 390
Hor Mano Obr Dta 460 Producto Bibliotecas
Material Directo Mano Obra Dta CIF Total

C/u
Gastos
Inversión
% Utili/Inve
Precio Vta

Se venden 740 sillas, 410, Bibliotecas

-
Valor /Total

Mat directo

Mater Indire

G. Adm G.Adm MOD

G. Vta G.Vta OP35 OP36
G.Vta HMOD 610 460
MOD MOD
 CIF MOI TMODXOP
MOD
G.Adm R
CIF MOI CIF MOIN 1,070

2,050,000 G.ADM
4,300,000 G.VTA 13,750,000
7,400,000 CIF OTROS
13,750,000 TOTAL CIF
MAT IND
MAOIND
OTROS CIF
-

OP35 OP36 TOTAL

HMOD 610 460 1,070
CIFXOP

R
1,070

39%
Ventas
Artículo Precio Vta unidades total Vta
Sillas $ - 740 $ -
Bibliotecas $ - 410 $ -
$ -

ESTADO DE RESULTADO
INGRESO OPERACIONAL $ -
COSTO PRODUCTO VENDIDO #REF!
39% UTILIDAD BRUTA #REF!
GASTOS OPERACIONALES -
ADMON -
VTA -
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO #REF!
TOTAL
1,070
 TOTAL GASTOS
ADMON
VTAS

OP35 OP36 TOTAL

UNIDADES 710 390 1,100
GASTOS

GASTOS UNI
R
1,100

COSTOS
Artículo COSTO unidades total Vta
Sillas #REF! 740 #REF!
Bibliotecas #REF! 410 #REF!
#REF!
 INVENTARIO INICIAL MATERIAL DIRECTO
Detalle Unidad Medida Cantidad Precio/Uni Valor /Total
Madera Listones 800 $ 13,100 $ 10,480,000
Espuma Unidades 300 $ 3,700 $ 1,110,000
Tela Metros 500 $ 18,000 $ 9,000,000
Madeflex Láminas 90 $ 141,000 $ 12,690,000

INVENTARIO INICIAL MATERIAL INDIRECTO

Detalle Unidad Medida Cantidad Precio/Uni Valor /Total
Pegante Madera Galon 78 $ 55,000 $ 4,290,000
Disolvente Galón 45 $ 22,000 $ 990,000
Tachuelas Libras 40 $ 9,000 $ 360,000
Brocas Unidad 24 $ 1,500 $ 36,000

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

Detalle Unidad Medida Cantidad Precio/Uni Valor /Total
Sillas Ejecutivas Unidad 250 $ 75,000 $ 18,750,000
Bibliotecas Unidad 380 $ 170,000 $ 64,600,000
Mesas de centro Unidad 36 $ 48,000 $ 1,728,000

100%
Compra de Materiales % 100%
COMPRA MATERIAL DIRECTO E INDIRECTO
Detalle Unidad Medida Cantidad Precio/Uni %
Madera Listones 2,000 $ 13,500 $ 13,500
Tela Metros 1,100 $ 19,100 $ 19,100
Espuma Unidades 600 $ 3,500 $ 3,500
Madeflex Láminas 700 $ 143,000 $ 143,000
Pegante Madera Galon 80 $ 52,000 $ 52,000
Tachuelas Libras 50 $ 8,200 $ 8,200
Disolvente Galón 120 $ 23,000 $ 23,000
Brocas Unidad 30 $ 1,250 $ 1,250

USO DE MATERIAL
Detalle Unidad Medida CANTIDAD OP N°
Madera Listones 2,100 35 13,386
Tela Metros 1,300 35 18,756
Espuma Unidades 800 35 3,567
Madeflex Láminas 730 36 142,772
Madera Listones 30 36 13,386
Pegante Madera Galon 75 53,481
Tachuelas Libras 40 8,556
Disolvente Galón 85 22,727
Brocas Unidad 15 1,361

NOMINA DE LA EMPRESA
CARGO N° de traba Salario Mes
Gerente general 1 $ 2,700,000 2,700,000
Jefe de Ventas 1 $ 1,850,000 1,850,000
Auxiliar de Mercadeo 1 $ 950,000 950,000
Operario de Maquina 1 2 $ 950,000 950,000
Supervisor de Fábrica 1 $ 850,000 850,000
Operario de Máquina 2 3 $ 850,000 850,000
Secretaria de gerencia 1 $ 850,000 850,000
Vigilante de Fábrica 2 $ 850,000 850,000

OTROS CIF Y GASTOS VALOR

Servicios Públicos de Fábrica $ 1,900,000 Otros CIF
Tiquetes áereos jefe de Ventas $ 900,000 Gasto Venta
seguro de Fábrica $ 2,300,000 Otros CIF
Arrendamiento Administración $ 1,600,000 Gasto Admon
Publicidad $ 3,400,000 Gasto Venta
Celular de gerente general $ 450,000 Gasto Admon
Arrendamiento Fábrica $ 3,200,000 Otros CIF
$ 13,750,000

Se inicia la Orden de producción N° 35 y la orden de producción N° 36

OP 35 Unidades 710
Hor Mano Obr Dta 610 Producto Sillas Ejecutivas
Material Directo Mano Obra Dta CIF Total
55,346,458 2,536,916 9,267,173 67,150,547
94,578 c/u
11,545 Gastos
106,124 Inversión
41,388 % Utili/Inve
$ 147,512 Precio Vta

OP 36 Unidades 390
Hor Mano Obr Dta 460 Producto Bibliotecas
Material Directo Mano Obra Dta CIF Total
104,625,242 1,913,084 6,988,360 113,526,686
291,094 C/u
11,545 Gastos
302,640 Inversión
118,029 % Utili/Inve
$ 420,669 Precio Vta

Se venden 740 sillas, 410, Bibliotecas

159,971,701

1405 150,210,000
1455 7,367,500
2205 157,577,500

1410 166,277,234
1405 159,971,701
1455 6,305,533
Valor /Total
$ 27,000,000
$ 21,010,000
$ 2,100,000
$ 100,100,000 150,210,000
$ 4,160,000
$ 410,000
$ 2,760,000
$ 37,500 7,367,500

$ 28,110,000
$ 24,383,125
$ 2,853,333 $ 55,346,458 MatDto OP 35
$ 104,223,671 Mat directo
$ 401,571 $ 104,625,242 159,971,701
$ 4,011,076
$ 342,222
$ 1,931,818 Mater Indire
$ 20,417 6,305,533

$ 2,700,000 G. Adm 3,550,000 G.Adm MOD

$ 1,850,000 G. Vta 2,800,000 G.Vta OP35
$ 950,000 G.Vta HMOD 610
$ 1,900,000 MOD 4,450,000 MOD
$ 850,000 CIF MOI TMODXOP 2,536,916
$ 2,550,000 MOD
$ 850,000 G.Adm R
$ 1,700,000 CIF MOI 2,550,000 CIF MOIN
$ 13,350,000 13,350,000

2,050,000 G.ADM
4,300,000 G.VTA #VALUE!
7,400,000 CIF OTROS
13,750,000 TOTAL CIF
MAT IND
MAOIND
OTROS CIF

Distribución de los CIF

HOMODTA
OP35 OP36
HMOD 610 460
CIFXOP 9,267,173 6,988,360

R 16,255,533
1,070

39%
Ventas
Artículo Precio Vta unidades
Sillas $ 147,512 740
Bibliotecas $ 420,669 410

ESTADO DE RESULTADO
INGRESO OPERACIONAL
COSTO PRODUCTO VENDIDO
39% UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
ADMON 5,600,000
VTA 7,100,000
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO

100%
OP36 TOTAL
460 1,070

1,913,084 4,450,000

4,450,000 4,159
 1,070

TOTAL CIF TOTAL GASTOS

$ 6,305,533 ADMON $ 5,600,000
$ 2,550,000 VTAS $ 7,100,000
$ 7,400,000 $ 12,700,000
$ 16,255,533
Distribución de los Gastos
HOMODTA UNIDADES PRODUCIDAS
TOTAL OP35 OP36 TOTAL
1,070 UNIDADES 710 390 1,100
16,255,533 GASTOS 8,197,273 4,502,727 12,700,000

15,192 GASTOS UNI 11,545 11,545

R 12,700,000 11,545
1,100

as COSTOS
total Vta Artículo COSTO unidades total Vta
$ 109,158,828 Sillas $ 89,480 740 $ 66,215,005
$ 172,474,264 Bibliotecas $ 231,333 410 $ 94,846,677
$ 281,633,091 $ 161,061,682

ESULTADO
$ 281,633,091
$ 161,061,682
$ 268,933,091
12,700,000

$ 256,233,091 91%
 Listones de Madera
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
1 39814 SALDO INICIAL AL MES DE ENERO
2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra 2,000 13,500
3 2-Jan 001-266 123-2515 Uso 35
4 7-Jan ---- ---- Uso 36
5
6

Espuma
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
1 39814 SALDO INICIAL AL MES DE ENERO
2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra 600 3,500.00
3 2-Jan 001-266 123-2515 Uso 35
4 7-Jan ---- ----
5 8-Jan ---- ----
6 10-Jan

Tela
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
1 39814 SALDO INICIAL AL MES DE ENERO
2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra 1,100 19,100.00
3 2-Jan 001-266 123-2515 Uso 35
4 7-Jan ---- ----
5 8-Jan ---- ----
6 10-Jan

Madeflex
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
1 39814 SALDO INICIAL AL MES DE ENERO
2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra 700 143,000.00
3 2-Jan 001-266 123-2515 Uso 36
4 7-Jan ---- ----
5 8-Jan ---- ----
6 10-Jan

Pegante Madera
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO
2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra 80 52,000.00
3 2-Jan 001-266 123-2515
4 7-Jan ---- ----
5 8-Jan ---- ----
6 10-Jan

Disolvente
 DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO
2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra 120 23,000.00
3 2-Jan 001-266 123-2515
4 7-Jan ---- ----
5 8-Jan ---- ----
6 10-Jan

Tachuelas
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO
2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra 50 8,200.00
3 2-Jan 001-266 123-2515
4 7-Jan ---- ----
5 8-Jan ---- ----
6 10-Jan

Brocas
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO
2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra 30 1,250.00
3 2-Jan 001-266 123-2515
4 7-Jan ---- ----
5 8-Jan ---- ----
6 10-Jan

Sillas Ejecutivas
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO
2 1-Jan 001-005 001-0225 710 94,578.24
3 2-Jan 001-266 123-2515
4 7-Jan ---- ----
5 8-Jan ---- ----
6 10-Jan

Bibliotecas
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO
2 1-Jan 001-005 001-0225 390 291,094.07
3 2-Jan 001-266 123-2515
4 7-Jan ---- ----
5 8-Jan ---- ----
6 10-Jan

Mesas de centro
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO
2 1-Jan 001-005 001-0225
3 2-Jan 001-266 123-2515
4 7-Jan ---- ----
5 8-Jan ---- ----
6 10-Jan
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
800 13,100 10,480,000
27,000,000 - - 2,800 13,386 37,480,000
- 2,100 13,385.71 28,110,000.00 700 13,386 9,370,000
- 30 13,385.71 401,571.43 670 13,386 8,968,429
- - - - -
- - - - - -

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
300 3,700 1,110,000
2,100,000.00 - - 900 3,566.67 3,210,000.00
- 800 3,566.67 2,853,333.33 100 3,566.67 356,666.67
- - - - - -
- - - - -
- - - - - -

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
500 18,000 9,000,000
21,010,000.00 - - 1,600 18,756 30,010,000
- 1,300 18,756.25 24,383,125.00 300 18,756 5,626,875
- - - - - -
- - - - -
- - - - - -

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
90 141,000 12,690,000
100,100,000.00 - - 790 142,772.15 112,790,000.00
- 730 142,772.15 104,223,670.89 60 142,772.15 8,566,329.11
- - - - - -
- - - - -
- - - - - -

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
78 55,000 4,290,000.00
4,160,000.00 - - 158 53,481.01 8,450,000.00
- 75 53,481.01 4,011,075.95 83 53,481.01 4,438,924.05
- - - - - -
- - - - -
- - - - - -
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
45 22,000 990,000.00
2,760,000.00 - - 165 22,727.27 3,750,000.00
- 85 22,727.27 1,931,818.18 80 22,727.27 1,818,181.82
- - - - - -
- - - - -
- - - - - -

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
40 9,000 360,000.00
410,000.00 - - 90 8,555.56 770,000.00
- 40 8,555.56 342,222.22 50 8,555.56 427,777.78
- - - - - -
- - - - -
- - - - - -

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
24 1,500 36,000.00
37,500.00 - - 54 1,361.11 73,500.00
- 15 1,361.11 20,416.67 39 1,361.11 53,083.33
- - - - - -
- - - - -
- - - - - -

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
250 75,000 18,750,000
67,150,547.25 - - 960 89,480 85,900,547
- 740 89,479.74 66,215,005.17 220 89,480 19,685,542
- - - - - -
- - - - -
- - - - - -

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
380 170,000 64,600,000
113,526,686.42 - - 770 231,333.36 178,126,686
- 410 231,333.36 94,846,677.18 360 231,333.36 83,280,009
- - - - - -
- - - - -
- - - - - -

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
36 48,000 1,728,000.00
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - -
- - - - - -