FECHA: 04 de junio de 2022

ASIGNATURA Administración del impuesto de renta

NOMBRE TATIANA JANETH BEDOYA Y EMILY TORRES BOTERO
DOCUMENTO: 32,376,200
Con la informacion planteada se pide: Elaborar la depuracion del impuesto de renta, anexos NIT 890,341,588-6
SITUACION FINANCIERA 2021
Determine: porcentaje de participación de los ingresos y de las rentas

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1105 Caja
1110 Banco
1205 Acciones
1245 Fiducia
1305 Clientes
1325 Cuentas por cobrar a socios o accionistas
1355 Anticipo de impuestos
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
1399 Provisiones
Inventario final de materias primas, materiales y
1405 suministros
1410 Productos en proceso
1430 Productos terminados
1504 Terrenos
1516 Construcciones y edificaciones
1520 Maquinaria
1524 Equipos de oficina
1528 Equipo de computación
1540 Flota y equipo de transporte
1592 Depreciación acumulada
2105 Bancos Nacionales
2205 Nacionales
2335 Costos y gastos por pagar
2380 Acreedores Varios
2365 Retención en la fuente
2355 Cuentas por pagar socios
2305 Cuentas Corrientes Comerciales
2408 Impuesto Ventas Por pagar
2412 Industria y comercio
2416 A la propiedad raíz
2505 Salarios
2510 Cesantías
2515 Intereses
2520 Prima
2525 Vacaciones
2805 Anticipos y avances
3105 Capital suscrito y pagado
3305 Reservas
3605 Utilidad del ejercicio
3705 Utilidad Acumulada
4120 Industria Manufacturera
4175 Devoluciones en ventas
4210 Financieros
4235 Servicios
4240 Utilidad en venta de inversiones
4245 Utilidad en venta de propiedad planta y equipos
4295 Diversos
5105 Gastos de Personal
5110 Honorarios
5115 Impuestos (renta)
5115 Impuetos (industria y comercio)
5115 Impuestos (timbre)
5120 Arrendamientos
5135 Servicios
5145 Mantenimiento y reparaciones
5160 Depreciaciones
5165 Amortizaciones
5195 Diversos
5205 Gastos de Personal
5210 Honorarios
5215 Impuestos
5220 Arrendamientos
5235 Servicios
5245 Mantenimiento y reparaciones
5260 Depreciaciones
5265 Amortizaciones
5295 Diversos
5299 Gasto Provisión
5305 Financieros
5315 Gastos Extraordinarios
5395 Gastos Diversos
5395 Detalles a clientes
5395 Sanción por extemporaneidad
 61 Costo de la mercancia vendida
SUMAS TOTALES
022
del impuesto de renta
BEDOYA Y EMILY TORRES BOTERO

esto de renta, anexos NIT 890,341,588-6 ESTADO DE

DEBE HABER

4,520,000
34,127,000
67,500,000
135,000,000
148,950,000
56,500,000
46,850,000
6,950,000
5,650,000

192,374,000
32,568,000
64,500,000
87,500,000
75,000,000
56,875,000
64,883,000
12,600,000
67,850,000
41,581,000
59,682,000
85,650,000
6,852,000
20,556,000
91,818,000
41,112,000
35,700,000
16,520,000
2,560,000
6,850,000
-
 9,580,000
1,149,000
-
4,520,000
9,500,000
238,000,000
45,952,000
-
98,520,000
1,415,680,000
54,520,000
16,520,000
13,585,000
18,500,000
24,975,000
3,650,000
24,950,000
14,850,000
81,000,000
9,909,000
750,000
10,200,000
8,520,000
6,950,000
16,632,000
4,500,000
7,458,000
13,722,000
8,167,000
4,812,000
5,610,000
4,686,000
3,822,000
9,147,000
2,475,000
4,102,000
2,540,000
8,542,000
9,520,000
12,650,000
15,000,000
1,200,000
 813,881,000
2,314,662,000 2,314,662,000
 Depuracion de Renta
codigo concepto

510506 gastos personal

5110 honorarios
5115 impuestos de renta
5115 impuesto industria y comercio
5115 impuesto de timbre
5120 arrendamiento
5135 servicios
5145 mantemiento
5160 depreciacion
5165 amortizaciones
5195 diversos
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

5205 gastos personales

5210 honorarios
5215 impuestos
5220 arendamiento
5235 servisios
5245 mantenimiento y reparacion
5260 depreciacion
5265 amortizaciones
5295 diversos
5299 gastos provision
TOTAL GASTOS DE VENTA

5305 financieros
5315 gastos extraordinarios
5395 gastos diveros
5395 detalles a clientes
TOTAL GASTOS FINANCIEROS

61 Costo de mercancia vendida

TOTAL COSTOS

ingresos +
costos y deducciones -
Renta liquida +
Impuesto de renta -
Descuento tributario +
Impuesto a Cargo +
Rete Fuente
utilidad Fiscal
Depuracion de Renta
valor contable mayor valor fiscal menor valor fical valor fiscal

24,950,000 24,950,000
14,850,000 14,850,000
81,000,000 81,000,000 -
9,909,000 4,954,500 4,954,500
750,000 750,000
10,200,000 2,000,000 8,200,000
8,520,000 8,520,000
6,950,000 6,950,000
16,632,000 16,632,000
4,500,000 4,500,000
7,458,000 7,458,000
97,764,500

13,722,000 13,722,000
8,167,000 8,167,000
4,812,000 4,812,000
5,610,000 5,610,000
4,686,000 4,686,000
3,822,000 3,822,000
9,147,000 9,147,000
2,475,000 2,475,000
4,102,000 4,102,000
2,540,000 2,540,000
56,543,000

8,542,000 8,542,000
9,520,000 9,520,000 -
12,650,000 12,650,000
15,000,000 15,000,000
36,192,000

813,881,000 3,000,000 810,881,000

810,881,000

$99,768,500
$813,881,000

$0
816%
El impuesto de industria y comercio se puede
llevar como descuento tributario o como
deducible en renta(Hay que mirar lo que sea
más conveniente para el contribuyente)

El impuesto de industria y comercio debe

estar debidamente pagado durante el año
contable
ingresos totales 1,492,910,000
devolucion de venta 54,520,000
ingresos netos 1,438,390,000
Ingresos no constitutivo de renta ni
ingresos N.C.R.N.G.O INCRNGO de ganancia ocasional

INGRESOS FISCALES 1,438,390,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS 97,764,500
GATOOS DE VENTAS 56,543,000
GASTOS FINANCIEROS 36,192,000
COSTOS 810,881,000

UTILIDAD GRAVABLE 437,009,500

IMPUESTO DE RENTA(31%)
DESCUENTOS TRIBUTARIOS 4,954,500
IMPUESTO A CARGO
 Estatuto tributario

constitutivo de renta ni
ocasional