II PARCIAL

CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS

HOJA DE CALCULO DEL BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL 31.12.2020

ALFA S.A.A. RANSA SAC

MATRIZ FILIAL CARGOS
ACTIVO
Efectivo y Equiv de Efectivo 158,000 65,000
Cuentas por Cobrar Com-Relacionadas 352,000 165,000
Existencias 680,000 380,000
Propiedad Planta y Equipo 400,000 152,000
Inversiones Mobiliarias 220,000 0
Intangibles-Plusvalia Mercantil 10,000 0
TOTAL DEL ACTIVO 1,820,000 762,000

PASIVO
Cuentas por Pagar Com- Relacionadas 600,000 80,000 14000.00

PATRIMONIO
Capital
Matriz - Principal 900,000
Filial 400,000 -320000
Resultado Acumulados
Matriz - Principal 320,000
Filia 282,000 -225,600
CORRECCION MONETARIA
TOTAL PATRIMONIO NETO 1,220,000 682,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,820,000 762,000
ILUSTRACION:
En los estados financieros indicados, se debe tener en cuenta que la Cia matriz adquirió
accciones de la filial pagando $ 230,000 por el 80% del accionariado de esta , tambien tener
presente de que la Cia Matriz tiene Facturas por cobrar $ 14,000,000 a la Filial.
Por lo que la inversion a la fecha de compra se elimina contra el 80% del capital y utilidades y los
saldos restantes son intereses minoritarios de terceros

ojo: vamos suponer que el cambio de moneda se realizo, asi que no sumaremos los intereses minoritarios al mon
 ABONOS MINORITARI CONSOLIDADO

223,000
S/.14,000.00 503,000
1,060,000
552,000
-220,000 0
10,000
2,348,000

666,000

900,000
80,000

320,000
56,400
462,000
1,682,000
2,348,000

dades y los

ntereses minoritarios al monto total del patrimonio consolidado en cambio le sumaremos la correccion monetaria
la correccion monetaria