ESCUELA POLITÉCNICA NACIONAL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
CONTABILIDAD

Docente: Ing. Com. Jaime Guada G. Mba.

Alumno: Cedeño Mendoza Johana Lisbeth
Curso: 1A

AJUSTES POR CONSUMO Y PERDIDA DE INVENTARIO

UNIFORMES PRECIO TOTAL

100 $40,00 $4.000,00

340 DIAS
20 $40,00 $800,00

FECHA DETALLE COD DEBE HABER

20/1/2020 /1/
INVENTARIO MATERIALES Y UNIFORMES 1.1 $ 4.000,00
CAJA 1.1 $ 4.000,00
P./ COMPRA DE 100 UNIFORMES PARA EMPLEADOS
31/12/2021 /2/
GASTO MATERIALES Y UNIFORMES 5.1 $3.200,00
INVENTARIO MATERIALES Y UNIFORMES 1.1 $ 3.200,00
P./AJUSTE DE INVENTARIO DE UNIFORMES 80 UNIDADES AL
31 DE DIC 2021

18-oct 500
31-dic 150 x 72 dias
31-dic 10 perdida

FECHA DETALLE COD DEBE HABER

18/10/2020 /1/
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
CAJA
 p./ compra de 500 resmas
31/12/2020 /2/
GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
p./ AJUSTE CIERRE ANUAL
31/12/2020 /3/
GASTO PERDIDA INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
P./AJUSTE POR PERDIDA DE 10 RESMAS DE PAPEL

AJUSTES ACUMULADOS

PRESTAMO $ 70.000,00
INTERESES $ 11.200,00 ANUAL $ 22.400,00 X 2 AÑOS
INTERESES $ 933,33 MENSUAL
INTERESES $ 31,11 DIARIO

FECHA DETALLE COD DEBE HABER

25/9/X1 /1/
BANCOS 1.1 $ 70.000,00
PRESTAMO BANCARIO LARGO PLAZO POR PAGAR 2.2 $ 70.000,00
p./ PRESTAMO RECIBIDO
25/10/X1 /2/
GASTO INTERESES 5.1 $ 933,33
BANCOS 1.2 $ 933,33
p./ PAGO DE INTERES ACUMULADOS POR MES
25/11/X1 /3/
GASTO INTERESES 5.1 $ 933,33
BANCOS 1.2 $ 933,33
p./ PAGO DE INTERES ACUMULADOS POR MES
31/12/X1 /4/
GASTO INTERESES $ 1.088,89
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR 5.1 $ 1.088,89
p./ AJUSTES POR INTERES GENERADO AL 31 DE DICIEMBRE 2.1
31/12/X2 /5/
GASTO INTERESES 5.1 $ 11.200,00
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR 2.1 $ 11.200,00
p./ AJUSTES POR INTERES GENERADO AL 31 DE DICIEMBRE
25/09/X3 /6/
GASTO INTERESES 5.1 $ 8.244,44
 INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR 2.1 $ 8.244,44
p./AJUTSTES POR INTERESES AL SEGUNDO AÑO DEL
PRESTAMO B. LARGO PLAZO

PAGO $ 350,00 MENSUAL

PAGO $ 11,67 DIARIOS

FECHA DETALLE COD DEBE HABER

31/12/2022 /1/
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 5.1 $ 140,00
SUELDOS ACUMULADOS POR PAGAR 2.1 $ 140,00
p./ajuste de pago de sueldo al 31 de diciembre 2022
18/1/2023 /2/
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 5.1 $ 210,00
SUELDOS ACUMULADOS POR PAGAR 2.1 $ 210,00
p./ajuste de pago de sueldo al 18 de enero 2023

AJUSTES DIFERIDOS (PREPAGADOS Y PRECOBRADOS)

3 AÑOS
seguros $ 30.000,00 3 años 1/5/2021
seguros $ 10.000,00 1 año 1/5/2022
seguros $ 833,33 mes 1/5/2023
seguros $ 27,78 dia

FECHA DETALLE COD DEBE HABER

1/5/2020 /1/
SEGUROS PREPAGADOS A LARGO PLAZO 1.2 $ 30.000,00
CAJA 1.1 $ 30.000,00
P./ ADQUIERE CONTRATO DE SEGUROS POR 3 AÑOS
31/12/2020 /2/
GASTOS SEGUROS Y REASEGUROS 5.1 $ 6.638,89
SEGUROS PREPAGADOS A LARGO PLAZO 1.2 $ 6.638,89
P./ AJUSTE DE SEGUROS PREPAGADOS AL 31 DE DICIEMBRE
31/12/2021 /2/
 GASTOS SEGUROS Y REASEGUROS 5.1 $ 10.000,00
SEGUROS PREPAGADOS A LARGO PLAZO 1.2 $ 10.000,00
P./ AJUSTE DE SEGUROS PREPAGADOS AL 31 DE DICIEMBRE
31/12/2022 /3/
GASTOS SEGUROS Y REASEGUROS 5.1 $ 10.000,00
SEGUROS PREPAGADOS A LARGO PLAZO 1.2 $ 10.000,00
P./ AJUSTE DE SEGUROS PREPAGADOS AL 31 DE DICIEMBRE
1/5/2023 /4/
GASTOS SEGUROS Y REASEGUROS 5.1 $ 3.361,11
SEGUROS PREPAGADOS A LARGO PLAZO 1.2 $ 3.361,11
P./ AJUSTE DE SEGUROS PREPAGADOS AL 31 DE DICIEMBRE

publicidad $ 4.500,00 10 meses

publicidad $ 450,00 mes
publicidad $ 15,00 dia

FECHA DETALLE COD DEBE HABER

10/6/2020 /1/
PUBLICIDAD PREPAGADA 1.1 $ 4.500,00
CAJA 1.1 $ 4.500,00
P./ CONTRTO DE PUBLICIDAD POR 10 MESES
31/12/2020 /2/
GASTO PROMOCION Y PUBLICIDAD 5.1 $ 3.000,00
PUBLICIDAD PREPAGADA 1.1 $ 3.000,00
P./ AJUSTE DE PUBLICIDAD PREPAGADA
10/4/2021 /2/
GASTO PROMOCION Y PUBLICIDAD 5.1 $ 1.500,00
PUBLICIDAD PREPAGADA 1.1 $ 1.500,00
P./ AJUSTE DE PUBLICIDAD PREPAGADA AL CULMINAR

pago
anticipado $ 24.000,00 24 meses
$ 1.000,00 mensual
$ 33,33 diario

FECHA DETALLE COD DEBE HABER

 5/9/2020 /1/
CAJA 1.1 $ 24.000,00
ARRIENDOS PRECOBRADOS 4.2 $ 24.000,00
P./ ARRIENDO DE OFICINA Y COBRA POR ANTICIPADO 24
31/09/2020 /2/
ARRIENDOS PRECOBRADOS 2.1 $ 3.833,33
INGRSOS POR OTRAS RENTAS 4.2 $ 3.833,33
P./AJUSTE DE ARRIENDO PRECOBRADO AL 31 DE DICIEMBRE
31/09/2021 /3/
ARRIENDOS PRECOBRADOS 2.1 $ 12.000,00
INGRSOS POR OTRAS RENTAS 4.2 $ 12.000,00
P./AJUSTE DE ARRIENDO PRECOBRADO AL 31 DE DICIEMBRE
5/9/2022 /4/
ARRIENDOS PRECOBRADOS 2.1 $ 8.166,67
INGRSOS POR OTRAS RENTAS 4.2 $ 8.166,67
P./AJUSTE DE ARRIENDO PRECOBRADO AL FINALIZAR LOS
DOS AÑOS