CONTABILIDAD II

CAJA CHICA

EJERCICIO Nº 1

En fecha 15/03/19, Comercial “El Pino” efectúa la apertura de Caja Chica por Bs. 200.- a
la orden de la encargada de Caja Chica Srta. Juana Pérez, se emite el cheque Nº 1001 con
c/BNB.

Los gastos efectuados, por la encargada de Caja Chica, son los siguientes:

 16/03/19 Se pago fletes por transporte por Bs. 50.- s/g Fact. 012
 20/03/19 Por donaciones efectuadas por Bs. 30.- s/g Recibo 002
 22/03/19 Por servicio de té por Bs. 30.- s/g Fact. 312
 24/03/19 Por compra de periódicos por Bs. 20.- s/g Recibo 001
 30/03/19 Por mantenimiento de equipo de computación Bs. 25.- s/g Fact.480

El 31/03/19 Se procede a la reposición, mediante Cheque Nº 1002 con c/BNB

EJERCICIO Nº 2

Ud., como Auditor Interno Junior, realiza el arqueo de Caja Chica de Comercial “El Pino”,
encargada María Pérez, a Hrs. 18:30 p.m., el Fondo Fijo asignado es de Bs. 800.- y cuenta
con los siguientes valores al 31/03/2019:

• 6 billetes de Bs. 50.-

• 4 billetes de Bs. 20.-
• 12 billetes de Bs. 10.-
• 20 monedas de Bs. 5.-
• 105 monedas de Bs. 1.-
• Recibo Nº 22 por Bs. 20.- por pago de periódicos de fecha 20/03/19
• Recibo Nº 118 por Bs. 10.- pasaje mensajero de fecha 22/03/19
• Factura Nº 98 por compra de focos por Bs. 40.- de fecha 15/03/19
• Factura Nº 145 por compra de armellas por Bs. 25.- de fecha 20/03/19

SE PIDE:

a) Arqueo de caja chica,

b) Registros contables con reposición de gastos y sin reposición de gastos.
 CONTABILIDAD II
ARQUEO DE CAJA CHICA
EJERCICIO 3

Empresa del SUR, e solicita a Ud. Efectuar el Arqueo de Caja Chica el día 31 de diciembre
de 2019, con la siguiente información:

Saldo de la cuenta Caja Chica s/g Libros es de Bs. 1,000. -

Valores encontrados en el Arqueo:

3 Billetes de corte de Bs. 100.-

4 Billetes de corte de Bs. 10.-
3 Billetes de corte de Bs. 50.-
5 Billetes de corte de Bs. 20.-
6 Monedas de corte de Bs. 5.-
20 Monedas de corte de Bs. 1.-
30 Monedas de corte de Bs. 0,50

Factura No 112, de fecha 27/12/2019, por reparación de vehículo por Bs. 80.-
Factura No 341, de fecha 28/12/2019, por limpieza de oficinas por Bs. 120.-
Recibo No 32 de Caja Chica de fecha 29/12/2019, por refrigerios por Bs. 50.-
Factura No 31151 de fecha 30/12/2019 por pasajes La Paz – Oruro, por Bs. 60.-
Factura No 876, de fecha 30/12/2019, por la compra de material de escritorio, por Bs. 40.-

SE PIDE:
a) Preparar Hoja de Trabajo Arqueo de Caja Chica
b) Registros contables

Lic. Nicanor Guzmán Antezana

DOCENTE DE LA MATERIA