Balance de comprobación

1110 Bancos 25,000,000

1305 Clientes 25,000,000
1435 Mercancía no fabricada 12,000,000
1520 Maquinaria y Equipo 60,000,000
1592 Depreciación acumulada
2205 Proveedores nacionales
3115 Capital social
4135 Comercio al por mayor y menor
6135 Costo de ventas 101,500,000
5105 Sueldos 20,000,000
5160 Depreciaciones 3,000,000
Sumas iguales 246,500,000

PUNTO B Registros contables de cierre

Código Cuentas Débitos
4135 comercio al mpor mayor y menor
5105 sueldos $20,000,000
5160 depreciaciones $3,000,000
6135 costo de ventas $101,500,000
5905 Ganancias y Pérdidas $155,000,000
SUMAS IGUALES $279,500,000
PUNTO D

Capital social
Reserva legal
Utilidad del ejercicio
Utilidades acumuladas
Total patrimonio
 PUNTO A
Utilidad del ejercicio antes de impuestos 30,500,000
Provisión Impuesto de Renta 32% 9,760,000
12,000,000 Utilidad después de impuestos 20,740,000
11,500,000
68,000,000 Reconocimiento de la provisión para impuestos:
155,000,000 5405 Impuesto
261505 de Renta impto
pasivo estimado y complementarios
de 9,760,000
Renta y complementarios

246,500,000

de cierre
Créditos
$155,000,000 5905 Ganancias y Pérdidas
$155,000,000

$124,500,000 $155,000,000
$279,500,000 $30,500,000

ingresos
(-) cto vtas
ut. bruta
(-)Gto opercional
ut operacional
(-)gto no operacional
Ut antes de imp
 Estado de cambios en el Patriminio
01/01/2020 Aumentos
l social $68,000,000
va legal $2,074,000
ad del ejercicio $20,740,000
ades acumuladas $6,222,000
patrimonio $68,000,000 $29,036,000
 PUNTO C
Utilidades a 31/12/2019 después de impuestos
Reserva legal 10%
Participaciones
A disposición depor pagar
la Asamblea 60%
(Utilidades acumuladas) 30%

SUMAS IGUALES
9,760,000

Ganancias y Pérdidas
$101,500,000
$20,000,000
$3,000,000
$124,500,000

6135 Costo Ventas

$101,500,000 $101,500,000
$155,000,000
$101,500,000
$53,500,000 4135 Comercio x Mayor x Menor
$20,000,000 $155,000,000 $155,000,000
$33,500,000
$3,000,000
$30,500,000 5105 Sueldos
$20,000,000 $20,000,000

5160 Depreciacion
$3,000,000 $3,000,000
Disminuciones 31/12/2020
$68,000,000
$2,074,000
$20,740,000
$6,222,000
$97,036,000
 $20,740,000
$2,074,000
$12,444,000
$6,222,000

$20,740,000 $20,740,000