FUNDACION UNIVERSITARIA TECNOLOGICO COMFENALCO

GESTION DE NEGOCIOS INTERNACIONALES

ASIGNATURA: CONTABILIDAD DE COSTOS
PROFESOR: GABRIEL MIRANDA SIERRA

NOMBRE DE LA EMPRESA: SIGLO 21 FECHA: DE 1o AL 30 DE ABRIL DE 2022

NOMINA DE SUELDOS DEVENGADO DEDUCCIONES
H. EXTRAS Y F. DE
SUELDO DIAS SUELDO R. SUBSIDIO DE TOTAL PARA SOLIDARIDAD RETEFU TOTAL NETO
NOMBRE DEL EMPLEADO BASICO LAB. BASICO NOCTURNO TRANSPORTE COMISION DEVENGADO PARA SALUD PENSION PENSIONAL ENTE LIBRANZA COOPERATIVA DEDUCIDO PAGADO

OSCAR BRAVO 5,000,000 30 5,000,000 0 0 0 5,000,000 200,000 200,000 50,000 0 200,000 650,000 4,350,000
ALBERTO PEREZ 2,000,000 30 2,000,000 0 117,172 0 2,117,172 80,000 80,000 0 0 400,000 80,000 640,000 1,477,172
VIVIANA MENDOZA 1,500,000 30 1,500,000 117,172 0 1,617,172 60,000 60,000 0 0 80,000 60,000 260,000 1,357,172
SUBTOTAL ADMON 8,500,000 8,500,000 0 234,344 0 8,734,344 340,000 340,000 50,000 0 480,000 340,000 1,550,000 7,184,344
ALFONSO GOMEZ 2,000,000 30 2,000,000 0 117,172 0 2,117,172 80,000 80,000 0 0 80,000 240,000 1,877,172
PEDRO MORALES 1,500,000 30 1,500,000 0 117,172 0 1,617,172 60,000 60,000 0 0 80,000 60,000 260,000 1,357,172
6 OPER. DE PLANTA 6,000,000 30 6,000,000 1,275,000 703,032 0 7,978,032 291,000 291,000 0 0 400,000 240,000 1,222,000 6,756,032
SUBTOTAL DE PLANTA 9,500,000 9,500,000 1,275,000 937,376 0 11,712,376 431,000 431,000 0 0 480,000 380,000 1,722,000 9,990,376
TOTALES DE NOMINA 18,000,000 18,000,000 1,275,000 1,171,720 0 20,446,720 771,000 771,000 50,000 0 960,000 720,000 3,272,000 17,174,720

SALARIO MINIMO: $ 1,000,000 SUBSIDIO DE TRANSPORTE $ 117,172

CONTRIBUCION PARA APORTES PARAFISCALES DE ADMON PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES DE ADMON
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 4% 349,374 CESANTIAS 8.34% 728,444 0.0833
ICBF 3% 262,030 INTERESES S/CESANTIAS 1% 87,343
SENA 2% 174,687 PRIMAS 8.34% 728,444
E.P.S 8.5% 722,500 VACACIONES 5% 436,717
FONDO DE PENSION 12.0% 1,020,000
A.R.L. (ADM. DE RIESGOS LABORALES)0.522% 44,370
2,572,961 4,553,910 1,980,949

CONTRIBUCION PARA APORTES PARAFISCALES PERSONAL DE PLANTA PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES PERSONAL DE PLANTA
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 4% 468,495 CESANTIAS 8.34% 976,812
ICBF 3% 351,371 INTERESES S/CESANTIAS 1% 117,124
SENA 2% 234,248 PRIMAS 8.34% 976,812
E.P.S 8.5% 915,875 VACACIONES 5% 585,619
FONDO DE PENSION 12.0% 1,293,000
A.R.L. (ADM. DE RIESGOS LABORALES)0.522% 56,246
FUNDACION UNIVERSITARIA TECNOLOGICO COMFENALCO
GESTION DE NEGOCIOS INTERNACIONLES
ASIGNATURA: CONTABILIDAD DE COSTOS
PROFESOR: GABRIEL MIRANDA SIERRA

ASIENTOS CONTABLES DE LA NOMINA DE SUELDOS

NOMINA DE ADMINISTRACION CODIGOS PARCIAL DEBITOS CREDITOS

GASTOS DE ADMINISTRACION 5101 8,734,344
SUELDOS 8,500,000
HORAS EXTRAS Y RECARGOS NOCTURNOS 0
AUXILIO DE TRANSPORTE 234,344
NOMINA DE PLANTA
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 1410 7,978,032
MANO DE OBRA DIRECTA 141002 7,978,032
SUELDOS 6,000,000
HORAS EXTRAS Y RECARGOS NOCTURNOS 1,275,000
AUXILIO DE TRANSPORTE 703,032
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 1410 3,734,344
CIF 141003 3,734,344
SUELDOS 3,500,000
HORAS EXTRAS Y RECARGOS NOCTURNOS 0
AUXILIO DE TRANSPORTE 234,344
RETENCIONES POR SALARIOS 236505 0
APORTES A E.P.S 237005 771,000
EMBARGOS JUDICIALES 237025 0
LIBRANZAS 237030 960,000
COOPERATIVAS 237040 720,000
FONDOS DE CESANTIAS O PENSIONES 238030 821,000
NOMINA POR PAGAR 250501 17,174,720

SUMAS IGUALES 20,446,720 20,446,720

ASIENTOS CONTABLES DE LOS APORTES Y APROPIACIONES DE LA NOMINA
NOMINA DE ADMINISTRACION CODIGOS PARCIAL DEBITOS CREDITOS
GASTOS DE ADMON 51 4,553,910
GASTOS DE PERSONAL 5105 4,553,910
CESANTIAS 510530 728,444
INTERESES S/CESANTIAS 510533 87,343
PRIMA DE SERVICIOS 510536 728,444
VACACIONES 510539 436,717
APORTES A A.R.L 510568 44,370
APORTES A E.P.S 510569 722,500
APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y CES. 510570 1,020,000
APORTES A CAJA DE COMP. FAMILIAR 510572 349,374
APORTES AL INST. COL. BIEN. FAMILIAR 510575 262,030
APORTES AL SENA 510578 174,687
CUENTAS POR PAGAR 4,553,910
CESANTIAS 261005 728,444
INTERESES S/CESANTIAS 261010 87,343
VACACIONES 261015 436,717
PRIMA DE SERVICIOS 261020 728,444
APORTES A ARL, EPS, Y AFP 237005 1,786,870
APORTES A CAJA DE COMP. FAMILIAR, ICBF, SENA 237010 786,091
SUMAS IGUALES 4,553,910 4,553,910

NOMINA DE PLANTA CODIGOS PARCIAL DEBITOS CREDITOS

INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 1410 5,975,601
NOMINA DE FABRICA 5,975,601
CESANTIAS 1410530 976,812
INTERESES S/CESANTIAS 141033 117,124
PRIMA DE SERVICIOS 140536 976,812
VACACIONES 140539 585,619
APORTES A A.R.L 140568 56,246
APORTES A E.P.S 140569 915,875
APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y CES. 140570 1,293,000
APORTES A CAJA DE COMP. FAMILIAR 140572 468,495
APORTES AL INST. COL. BIEN. FAMILIAR 140575 351,371
APORTES AL SENA 140578 234,248
CUENTAS POR PAGAR 5,975,601
CESANTIAS 261005 976,812
INTERESES S/CESANTIAS 261010 117,124
VACACIONES 261015 585,619
PRIMA DE SERVICIOS 261020 976,812
APORTES A ARL, EPS, Y AFP 237005 2,265,121
APORTES A CAJA DE COMP. FAMILIAR, ICBF, SENA 237010 1,054,114
SUMAS IGUALES 5,975,601 5,975,601