PRODUCTO ACADEMICO N°03

 

DOCENTE: VERONICA DEL ROSARIO SUAREZ SALAZAR

CURSO: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

INTEGRANTE: RNC
Deysi, Carrillo Taipe. 14868
Jesús Armando Ccapatinta Hanco 14869
VERONICA DEL ROSARIO SUAREZ SALAZAR

CURSO: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

INTEGRANTE: RNC

Deysi, Carrillo Taipe. 14868

Jesús
Armand
o
Ccapati
nta
Hanco
AÑO 2022
RNC
1101 CAJA Y BANCOS
1101.03 Depósitos en instituciones financieras publicas
1101.0301 Cuentas corrientes
1101.030102 Recursos directamente recaudados 1,000.00
1101.12 Recursos centralizados en la cuenta única del tesoro – CUT
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1205.06 Encargos generales
1205.0601 Encargos generales otorgados
1204 FIDEICOMISO COMISIONES DE CONFIANZA Y OTROS MODALIDADES
1206.01 Tesoro Publico
1301.05 Materiales y útiles
1301.0501 materiales y útiles
1301.050102 papelería en general, útiles y materiales de oficina 9,345.00
1301.0502 Agropecuarias, ganaderas y de jardinería
1301.050201 Agropecuarias, ganaderas y de jardinería 889.00
1301.0503 Aseo, limpieza y cocina
1301.050301 Aseo, limpieza y tocador 11,420.00
1301.0599 otros
1301.059999 otros 2,550.00
1301.06 Repuestos y accesorios
1301.0601 de vehículos
1301.09 Materiales de enseñanza
1301.0999 otros materiales diversos de enseñanza
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPO
1501.02 Edificios o unidades no residenciales
1501.0201 Edificios administrativos
1501.020101 Edificios administrativos – costos 2,923,354.00
1501.020197 Edificios administrativos – ajuste por revaluación 929,235.00
1501.0204 Instalaciones sociales y culturales
1501.03 Estructuras
1501.0399 Otras estructuras
1502.01 Tierras y terrenos
1502.0101 Terrenos urbanos
1502.010101 Terrenos urbanos – costo 574,606.00
1502.010197 Terrenos urbanos – ajuste por revaluación 775,718.00
1503.01 Vehículos
1503.0101 Para transporte terrestre
1503.02 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros
1503.0201 Para oficina
1503.020102 Mobiliario de oficina 33,000.00
1503.0203 Equipos informáticos y de comunicaciones
1503.020301Equipos computacionales y periféricos 100,503.00
1503.0209 Maquinaria y equipos diversos
1503.020999 Maquinarias, Equipos y Mobiliario de Otras Instalaciones 241,828.00
1505.02 Elaboración de Expedientes Técnicos
1507.02 Bienes Culturales
1507.0299 Otros Bienes Culturales
1507.03 Activos Intangibles
1507.0303 Software
1310 BIENES Y SUMINISTRO DE FUNCIONAMIENTO
3401.02 Déficit Acumulado

1508.01 Depreciación acumulado, edificio y estructuras

1508.0102 Edificio o Unidades no Residenciales
1508.010201 Edificios o Unidades no Residenciales 432,413.00
1508.010297 Edificio o Unidades no Residenciales – ajustes por Revalua 137,449.00
1508.0103 Estructuras
1508.02 Depreciación Acumulada de vehículos, maquinarias y otros
1508.0201 Vehículos
1508.0202 Maquinarias, equipo, mobiliario y otros
1508.03 Amortización acumulada de intangibles
1508.0303 Otros Activos Intangibles
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1507 OTROS ACTIVOS
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
2102.03 Compensación por Tiempo de Servicio por Pagar
2102.0301 Régimen Laboral DL Nº 276
2102.030101 Principal 5,270.00
2102.0302 Régimen Laboral DL Nº 728
2102.030201 Principal 263,000.00
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS

2103.01 Bienes y Servicios por Pagar

2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar
2103.010101 Bienes 2,000.00
2103.01010102 Servicios 12,350.00
2103.02 Activos No Financieros por Pagar
2103.0201 Activos No Financieros por Pagar
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
3001.01 Excedente de Revaluación
3001.0102 Edificios o Unidades No Residenciales
3001.010201 Edificios Administrativos 803,401.00
3001.03 Tierras y Terrenos
3001.010301 Terrenos Urbanos 775,718.00
2103 CUENTAS POR PAGAR
3101.01 Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional
2104 INTERMEDIACON DE RECURSOS MONETARIOS
3201.01 Traspasos y Remesas
3201.0101 Traspasos de Fondos
3201.010101 Tesoro Público 913,871.00
3201.99 Otros
2501 INGRESOS DIFERIDOS
3101 HACIENDA NACIONAL
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
4401 RESULTADOS ACUMULADOS
Para Registrar el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Ejercicio Fiscal 2020
_________002____________
9105 BIENES EN PRÉSTAMOS, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES
9105.01 Bienes en Préstamos y/o cedidos en Uso
9105.03 Bienes no Depreciables
9105.0303 Muebles y Enseres no Depreciables
9107 OBLIGACIONES PREVISIONALES
9107.02 Régimen de Pensiones DL Nº 530
9107.0201 Pensionistas
9106 CONTROL DE BIENES EN PRÉSTAMO, CUSTODIA Y NO
DEPRECIABLES
9106.01 Bienes en Préstamos y/o cedidos en Uso
9106.03 Bienes no Depreciables
9106.0303 Muebles y Enseres no Depreciables
9108 CONTROL DE OBLIGACIONES PREVISIONALES

9108.02 Control Régimen de Pensiones DL Nª530

9108.0201 Pensiones
Para Registrar la Apertura de las Cuentas de Orden al Inicio del Ejercicio Fiscal 2020
_________003____________
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.01 Contratos y Proyectos Aprobados
9101.0102 Contrato de Prestamos Internos Aprobados
9103 VALORES Y GARANTIAS
9103.04 Garantias Recibidas
9103.06 Valores Y Documentos en Cobranza Entregados
9105 BIENES EN PRESTAMO CUSTODIA Y NODEPRECIABLES
9105.01 Bienes en Prestamos y Otros
9105.03 Bienes no Depreciables
9105.0301 maquinaria y equipo no depreciable
9105.0302 equipo de transporte no depreciable
9105.03.03 mueble y enseres no depreciables
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIA
9109.01 Contingencia
9109.0103 Civiles
9109.0104 Laborables
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
9102.01 Contratos y Proyectos Aprobados
9102.02 Contratos y Prestamos Internos Aprobados
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO
9104.04 Control de Garantias de Terceros
9104.06 Valores y Documentos en Cobranza Entregados
9106 CONTROL DE BIENES EN PRÉSTAMO, CUSTODIA Y NO
DEPRECIABLES
9106.01 Bienes en Prestamo y Otros
9106.03 Bines no Depreciables
9106.0301 maquinaria y equipo no depreciable 167,877.78
9106.0302 equipo de transporte no depreciable 91.95
9106.03.03 mueble y enseres no depreciables 758,726.21
9110 CUENTAS DE CONTINGENCIA POR EL CONTRARIO
9110.01 Contingencia por el Contrario
9110.0103 civiles 1,371,471.65
9110.0104 laborales 1,529,433.10
_________004____________
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES
Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
8101.01 Recursos Ordinarios
8101.0101. recursos ordinarios 163,981,721.00
8101.03. Recursos Por Operaciones Oficiales de Credito
8101.0302 recursos por operaciones oficiales de credito externo 10,560,000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.01 Recursos Ordinarios
8301.0101 recursos ordinarios 163,981,721.00
8301.03 Recursos por Operaciones Oficiales de Credito
8301.0302 recursos por operaciones oficiales de credito externo 10,560,000.00
_________005____________
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201.03 Recursos por Operaciones Oficiales de Credito
8301.0302 recursos por operaciones oficiales de credito externo 10,560,000.00
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES
Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
8101.03. Recursos Por Operaciones Oficiales de Credito
8101.0302 recursos por operaciones oficiales de credito externo 10,560,000.00
 DEBE HABER
8,107,138.90
1,000.00
1,000.00

14,000.00
14,000.00
7,789,128.33
2,000.00
2,000.00
4,952,881.19
10,800.00
24,204.00
9,345.00

889.00

11,420.00

2,550.00

2,331.00
2,331.00
3,930.00
3,930.00
428,833.43
4,297,281.00
3,852,589.00

444,692.00
578,390.00
578,390.00
1,350,324.00
1,350,324.00

304,252.00
304,252.00
375,331.00
33,000.00

100,503.00

241,828.00

27,876.00
 52,847.00
52,847.00
17,800.00
17,800.00
2,228,475.49
1,525,478.00

605,625.00
569,862.00

35,763.00
236,692.00
85,376.00
151,316.00
8,900.00
8,900.00
44,969,264.61
5,990,577.39
22,671,213.76
1,001,696.76
3,891,388.85
8,452,618.47 110,483,217.18
17,946,807.31
268,270.00
5,270.00

263,000.00

7,840.93

14,350.00
14,350.00

8,800.00
8,800.00
13,018,239.26
1,579,119.00
803,401.00

775,718.00

2,285,658.51
4,929,620.00
47,565.00
 913,871.00
913,871.00

22,597.00
12,411,033.21
12,238,844.78
6,313,568.58
46,213,659.60 110,483,217.18

367,200.00
343,950.00
23,250.00
23,250.00
3,579,182.00
3,579,182.00
3,579,182.00

367,200.00
343,950.00
23,250.00
23,250.00
3,579,182.00

3,579,182.00
3,579,182.00

8,428,114.12
3,251,986.10
5,176,128.02
583,752.81
423,114.30
160,638.51
1,573,157.60
646,461.66
926,695.94
167,877.78
91.95
758,726.21
2,900,904.75
2,900,904.75

8,428,114.12
1,371,471.65
1,529,433.10
583,752.81
3,251,986.10 423,114.30
5,176,128.02 160,638.51

1,573,157.60

646,461.66
926,695.94
2,900,904.75

2,900,904.75

174,541,721.00 174,541,721.00

163,981,721.00
174,541,721.00 174,541,721.00
10,560,000.00

163,981,721.00

10,560,000.00 10,560,000.00

10,560,000.00
10,560,000.00

313,017,249.46 313,017,249.46
 LIBRO MAYOR

1202 CUENTAS POR COBRAR

1101 CAJA Y BANCOS DIVERSAS
Debe Haber Debe Haber
8,107,138.90 7,789,128.33

8,107,138.90 0.00 7,789,128.33 0.00

8,107,138.90 0.00 7,789,128.33 0.00

1310 BIENES Y SUMINISTRO DE 1501 EDIFICIOS Y

FUNCIONAMIENTO ESTRUCTURAS
Debe Haber Debe Haber
2,228,475.49 44,969,264.61

2,228,475.49 0.00 44,969,264.61 0.00

2,228,475.49 0.00 44,969,264.61 0.00

3201 HACIENDA NACIONAL

1507 OTROS ACTIVOS ADICIONAL
Debe Haber Debe Haber
1,001,696.76 3,891,388.85

1,001,696.76 0.00 3,891,388.85 0.00

1,001,696.76 0.00 3,891,388.85 0.00

2102 REMUNERACIONES,
2101 IMPUESTOS PENSIONES Y BENEFICIOS POR
CONTRIBUCIONES Y OTROS PAGAR
Debe Haber Debe Haber
7,840.93 13,018,239.26

0.00 7,840.93 0.00 13,018,239.26

7,840.93 0.00 13,018,239.26

2501 INGRESOS DIFERIDOS 3101 HACIENDA NACIONAL

Debe Haber Debe Haber
12,411,033.21 12,238,844.78

0.00 12,411,033.21 0.00 12,238,844.78

12,411,033.21 0.00 12,238,844.78
 9105 BIENES EN PRÉSTAMOS, 9107 OBLIGACIONES
CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES PREVISIONALES
Debe Haber Debe Haber
367,200.00 3,579,182.00
1,573,157.60
1,940,357.60 0.00 3,579,182.00 0.00
1,940,357.60 3,579,182.00

9101 CONTRATOS Y
COMPROMISOS APROBADOS 9103 VALORES Y GARANTIAS
Debe Haber Debe Haber
8,428,114.12 583,752.81

8,428,114.12 0.00 583,752.81 0.00

8,428,114.12 583,752.81

9110 CUENTAS DE
9104 VALORES Y GARANTIAS CONTINGENCIA POR EL
POR EL CONTRARIO CONTRARIO
Debe Haber Debe Haber
583,752.81 2,900,904.75

0.00 583,752.81 0.00 2,900,904.75

583,752.81 2,900,904.75
 1204 FIDEICOMISO
COMISIONES DE CONFIANZA Y 1205 SERVICIOS Y OTROS
OTROS MODALIDADES CONTRATADOS POR ANTICIPO
Debe Haber Debe Haber
4,952,881.19 428,833.43

4,952,881.19 0.00 428,833.43 0.00

4,952,881.19 0.00 428,833.43 0.00

1502 ACTIVOS NO 1503 VEHICULOS,

PRODUCIDOS MAQUINARIAS Y OTROS
Debe Haber Debe Haber
5,990,577.39 22,671,213.76

5,990,577.39 0.00 22,671,213.76 0.00

5,990,577.39 0.00 22,671,213.76 0.00
1508 DEPRECIACION,
3401 RESULTADOS AMORTIZACION Y
ACUMULADOS AGOTAMIENTO
Debe Haber Debe Haber
8,452,618.47 17,946,807.31

8,452,618.47 0.00 0.00 17,946,807.31

8,452,618.47 0.00 17,946,807.31

2103 CUENTAS POR PAGAR

2104 INTERMEDIACON DE
RECURSOS MONETARIOS
Debe Haber Debe Haber
2,285,658.51 47,565.00

0.00 2,285,658.51 0.00 47,565.00

0.00 2,285,658.51 47,565.00

3201 HACIENDA NACIONAL 4401 RESULTADOS

ADICIONAL ACUMULADOS
Debe Haber Debe Haber
6,313,568.58 46,213,659.60

0.00 6,313,568.58 0.00 46,213,659.60

0.00 6,313,568.58 0.00 46,213,659.60
 9106 CONTROL DE BIENES EN
PRÉSTAMO, CUSTODIA Y NO 9108 CONTROL DE
DEPRECIABLES OBLIGACIONES PREVISIONALES
Debe Haber Debe Haber
367,200.00 3,579,182.00
1,573,157.60
0.00 1,940,357.60 0 3,579,182.00
1,940,357.60 3,579,182.00

9102 CONTRATOS Y
9109 CUENTAS DE COMPROMISOS POR EL
CONTINGENCIA CONTRARIO
Debe Haber Debe Haber
2,900,904.75 8,428,114.12

2,900,904.75 0.00 0 8428114.12

2,900,904.75 8,428,114.12

8101 PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL DE APERTURA,
MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO 8301 PRESUPUESTO DE 8201 PRESUPUESTO DE
INSTITUCIONAL GASTOS INGRESOS
Debe Haber Debe Haber Debe
174,541,721.00 10,560,000.00 174,541,721.00 10,560,000.00

174,541,721.00 10,560,000.00 0.00 174,541,721.00 10,560,000.00

163,981,721.00 174,541,721.00 10,560,000.00
01 PRESUPUESTO DE
INGRESOS
Haber

0.00
 Balance de Comprobaciòn al mes Diciembre de 20

Sector: DESARROLLO E INCLUSION SOCIAL

Pliego: MINISTERIO DE DESARROLLO E INCLUSION SOCIAL
Unidad Ejecutora: MIDIS -FONDO DE COOPERACION PARA EL DESARRO 2020
A

Codigo Movimiento Acumulado Anterior

Debe Haber
1101 CAJA Y BANCOS 8,107,138.90
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 7,789,128.33
1204 FIDEICOMISO COMISIONES DE CONFIANZA Y OTROS MODALIDAD 4,952,881.19
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPO 428,833.43
1310 BIENES Y SUMINISTRO DE FUNCIONAMIENTO 2,228,475.49
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 44,969,264.61
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 5,990,577.39
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 22,671,213.76
1507 OTROS ACTIVOS 1,001,696.76
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 3,891,388.85
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 8,452,618.47
1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 17,946,807.31
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 7,840.93
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 13,018,239.26
2103 CUENTAS POR PAGAR 2,285,658.51
2104 INTERMEDIACON DE RECURSOS MONETARIOS 47,565.00
2501 INGRESOS DIFERIDOS 12,411,033.21
3101 HACIENDA NACIONAL 12,238,844.78
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 6,313,568.58
4401 RESULTADOS ACUMULADOS 46,213,659.60
9105 BIENES EN PRÉSTAMOS, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES 367,200.00
9107 OBLIGACIONES PREVISIONALES 3,579,182.00
9106 CONTROL DE BIENES EN PRÉSTAMO, CUSTODIA Y NO
DEPRECIABLES 367,200.00
9108 CONTROL DE OBLIGACIONES PREVISIONALES 3,579,182.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 8,428,114.12
9103 VALORES Y GARANTIAS 583,752.81
9105 BIENES EN PRESTAMO CUSTODIA Y NODEPRECIABLES 1,573,157.60
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIA 2,900,904.75
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 8,428,114.12
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO 583,752.81
9106 CONTROL DE BIENES EN PRÉSTAMO, CUSTODIA Y NO
DEPRECIABLES 1,573,157.60
9110 CUENTAS DE CONTINGENCIA POR EL CONTRARIO 2,900,904.75
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES
Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL 174,541,721.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 174,541,721.00
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 10,560,000.00
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES
Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL 10,560,000.00

313,017,249.46 313,017,249.46

0.00
al mes Diciembre de 2021

2021 2020+2021
B A+B
Movimiento del año Movimientos Acumulados Saldos Acumulados

Debe Haber Debe Haber Debe Haber

8,107,138.90 16,214,277.80 0.00 16,214,277.80
7,789,128.33 15,578,256.66 0.00 15,578,256.66
4,952,881.19 9,905,762.38 0.00 9,905,762.38
428,833.43 857,666.86 0.00 857,666.86
2,228,475.49 4,456,950.98 0.00 4,456,950.98
44,969,264.61 89,938,529.22 0.00 89,938,529.22
5,990,577.39 11,981,154.78 0.00 11,981,154.78
22,671,213.76 45,342,427.52 0.00 45,342,427.52
1,001,696.76 2,003,393.52 0.00 2,003,393.52
3,891,388.85 7,782,777.70 0.00 7,782,777.70
8,452,618.47 16,905,236.94 0.00 16,905,236.94
17,946,807.31 0.00 35,893,614.62 35,893,614.62
7,840.93 0.00 15,681.86 15,681.86
13,018,239.26 0.00 26,036,478.52 26,036,478.52
2,285,658.51 0.00 4,571,317.02 4,571,317.02
47,565.00 0.00 95,130.00 95,130.00
12,411,033.21 0.00 24,822,066.42 24,822,066.42
12,238,844.78 0.00 24,477,689.56 24,477,689.56
6,313,568.58 0.00 12,627,137.16 12,627,137.16
46,213,659.60 0.00 92,427,319.20 92,427,319.20
1,940,357.60 2,307,557.60 0.00 2,307,557.60
3,579,182.00 7,158,364.00 0.00 7,158,364.00

1,940,357.60 0.00 2,307,557.60 2,307,557.60

3,579,182.00 0.00 7,158,364.00 7,158,364.00
8,428,114.12 16,856,228.24 0.00 16,856,228.24
583,752.81 1,167,505.62 0.00 1,167,505.62
1,573,157.60 3,146,315.20 0.00 3,146,315.20
2,900,904.75 5,801,809.50 0.00 5,801,809.50
8,428,114.12 0.00 16,856,228.24 16,856,228.24
583,752.81 0.00 1,167,505.62 1,167,505.62

1,573,157.60 0.00 3,146,315.20 3,146,315.20

2,900,904.75 0.00 5,801,809.50 5,801,809.50

174,541,721.00 349,083,442.00 0.00 349,083,442.00

 174,541,721.00 0.00 349,083,442.00 349,083,442.00
10,560,000.00 21,120,000.00 0.00 21,120,000.00

10,560,000.00 0.00 21,120,000.00 21,120,000.00

0.00 0.00
314,590,407.06 314,590,407.06 627,607,656.52 627,607,656.52 627,607,656.52 627,607,656.52

0.00 0.00 0.00