Enunciado de la actividad

El “Banco Alborada SA”, al momento de su autorización para funcionar, y según lo

dispuesto por la Ley, adoptó la forma de Banco Comercial, bajo el formato societario de
Sociedad Anónima. Tiene en el mercado financiero local 20 años de funcionamiento
ininterrumpido, y sucursales abiertas a lo largo de las provincias del país.
El directorio del “Banco Alborada SA”, ha dispuesto continuar con un plan de presencia
de la entidad, en las provincias que aún no poseen sucursal del banco, con el fin de
acentuar la publicidad de que “Banco Alborada SA”, es el banco privado más federal de
la República Argentina.
Situación 1. El Sr. Rogelio Canepa se presenta en la sucursal Córdoba de “Banco
Alborada S.A.”, ubicada en calle Rosario de Santa Fe N° 256. Allí es atendido por la
Ejecutivo de Banca Empresas, la Srta. Celeste Ceilán, a quién le comenta sus
pretensiones de iniciarse en el rubro gastronómico. Ella le solicita constituir un depósito
a plazo fijo por la suma de pesos dos millones ($ 2.000.000,00) a título personal y la
apertura de una cuenta corriente bancaria a nombre de la empresa que se encuentra en
trámite de inscripción en la IPJ, en la que depositará la suma restante de Pesos un millón
($ 1.000.000,00) a los fines de tener disponibilidad inmediata de dinero efectivo, para
avanzar con la compra de elementos necesarios para la producción, materia prima, etc.
Acto seguido, la Srta. Celeste le solicita al Sr. Rogelio, que firme la solicitud de depósito
a plazo fijo a 30 días, donde se le informa la TNA del 51% que el banco le abonará en
concepto de intereses; una vez firmado las solicitudes y contratos, se le entrega una
copia de los mismos firmada por ella en representación del banco y lo invita a dirigirse
a la caja para materializar el depósito del efectivo convenido.
Situación 2. El Ejecutivo de Clientes de Banca Individuos, Sr. Javier Real, le otorga a la
Sra. Miriam Furlong un préstamo en efectivo para consumo personal, por la suma de
pesos dos millones quinientos mil ($ 2.500.000,00), previo haber solicitado la
documentación respaldatoria de identidad, e invita a la Sra. Furlong que firme la
solicitud del préstamo y un pagaré por el monto que recibe en efectivo -como respaldo
y garantía de la operación- especificándose en la solicitud, las cláusulas que se convienen
por el préstamo de dinero en efectivo (mutuo), entre las cuáles se establece que se
otorga en un préstamo de dinero en efectivo, por la suma de pesos dos millones
quinientos mil ($ 2.500.000,00) a una TNA del 89%, y un costo financiero total [CFT] del
109,88% sin IVA y del 139,13% con IVA incluido, a devolver en 120 cuotas mensuales,
fijas y consecutivas, cuyo primer vencimiento operará el día 10 de Agosto del año 2019.
Acto seguido a la firma de la solicitud multi-producto, que incluye contrato de mutuo, el
de tarjeta de crédito y del pagaré, le entrega una copia de los mismos, y procede a dar
de alta en el sistema de cómputos el préstamo otorgado, acreditando el dinero en una
Caja de Ahorro en Pesos que Javier le habilita a nombre de la Sra. Miriam.
Situación 3. El Sr. Mariano Meza de 43 años, es despedido luego de 10 años de
prestación de servicios, y decide impulsarse en un emprendimiento propio de créditos
prendarios, utilizando la importante suma dineraria que había recibido como
indemnización por parte del banco en concepto de despido injustificado.
Comienza a operar bajo la denominación MM PRENDARIOS S.A. conforme a la normativa
vigente, en una oficina comercial propia ubicada en el centro de la Ciudad de Córdoba,
financiando algunos vehículos de gama media. Como gran hombre de negocios,
rápidamente había detectado el nicho de mercado a explotar: aquellos créditos que a
causa de la excesiva rigurosidad de las entidades bancarias no calificaban para su
aprobación, pero cuyos estudios estadísticos previos permitían inferir un alto grado de
recupero, una baja tasa de morosidad y un interesante margen de rendimiento, además
de considerar la seguridad de recupero que le otorga la garantía real de prenda que
recae sobre los bienes adquiridos por sus clientes y pasibles de ser ejecutados en caso
de incumplimiento por parte de los tomadores de los créditos otorgados.
Como consecuencia del rápido crecimiento del negocio, Mariano se vio obligado a acudir
a ciertos inversores externos, habilitando la posibilidad de realizar depósitos a plazo fijo
a fines de contar con el capital suficiente para cumplimentar el nivel de demanda de su
producto, como así también ampliar la cartera de clientes a través de créditos para
vehículos de alta gama. La operatoria diaria del negocio era tan sencilla como
retributiva: los clientes completaban el formulario de solicitud de alta del crédito y una
vez aprobada la operación recibían el dinero suscribiendo un único pagaré a favor de los
inversores con vencimiento a un año, por el total del monto de la operación. Cancelado
el crédito los pagarés eran levantados por los inversores.
No obstante los buenos dividendos que el negocio arrojaba, poco a poco Mariano fue
desviando su interés hacia el rubro de construcción inmobiliaria, por lo que –a través de
una maniobra deliberada consistente en la falta de pago del capital prestado por sus
inversores externos, y los intereses generados por los depósitos a plazo fijo por ellos
constituidos- fue insolventando su compañía hasta dejarla al borde de la cesación de
pagos, traicionando la confianza de todos aquellos inversores que se habían sumado al
negocio, generándoles una pérdida estimada en $ 10.000.000.