FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: JUNIO 2012

RUC: 20541535030
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FERRETERIA LA UNICA S.A.

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DOCUMENTO
CORRELATIVO
SUSTENTATOR
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
IO
Por el Activo, pasivo y PATRIMONIO
al reinicio de las operaciones
001 6/1/2012 comerciales. 03 folio 23 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja 26,700.00

10411 Cta. Cte . Banco Continental No. 2324444498 23,450.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1212 Emitidas en cartera 15,050.00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE
40 SALUD POR PAGAR

40111 IGV - Cuenta Propia 3,246.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4212 Emitidas 11,500.00

50 CAPITAL

5011 Acciones 50,454.00

Por la Centralización del registro de
002 6/30/2012 compras del mes 08 folio 9 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

334 Unidades de transporte 2,644.07

60 COMPRAS

6011 Mercaderías manufacturadas 10,549.67

6091 Costos vinculados con la compra de mercaderías 2,260.69

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6361 Electricidad 1,174.41

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

 40111 IGV - Cuenta Propia 2,782.68

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFACIONES OBTENIDOS

7311 Descuentos, rebajas y bonifaciones obtenidos 1,169.49

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4212 Emitidas 18,242.02

Por el almacenamiento y/o destino de
003 6/30/2012 las cuentas del elemento 6 20 MERCADERIAS

20111 Costo 12,810.36

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

941 Gastos Administrativos 587.20

95 GASTOS DE VENTAS

951 Gastos de ventas 587.20

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

6111 Mercaderías manufacturadas 12,810.36

79 CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 1,174.41

004 6/30/2012 Por la planilla del mes 31 folio 10 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

6211 Sueldos y Salarios 3,230.00

6221 Otras remuneraciones 90.00

6271 Régimen de prestación de salud 290.70

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

4031 Essalud 290.70

4032 ONP 0.00

407 Administradora de Fondo de pensiones 420.01

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4111 Remuneraciones por pagar 2,899.99

Por el destino de las cuentas del
005 6/30/2012 elemento 6 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

941 Gastos Administrativos 1,652.75

95 GASTOS DE VENTAS

951 Gastos de Ventas 1,957.95

79 CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS

 791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 3,610.70
Por la provisión de Activos Fijos del
006 6/30/2012 mes 07 folio 17 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

6814 Deprec. de inmuebles, maq. y equipos - costo 41.13

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

3913 Deprec. de inmuebles, maq. y equipos - costo 41.13

Por el destino de las cuentas del
007 6/30/2012 elemento 6 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

941 Gastos Administrativos 41.13

78 CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS

781 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 41.13

Por la Centralización del registro de
008 6/30/2012 ventas del mes 14 folio 34 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1212 Emitidas 38,301.20

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40111 IGV - Cuenta Propia 5,842.56

70 VENTAS

701 Mercaderías manufacturadas 33,271.19

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFACIONES CONCEDIDO 812.54

7411 Terceros
Por la Centralización del libro caja y
009 6/30/2012 bancos - efectivo 01 folio 76 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40111 IGV - Cuenta Propia 3,246.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4212 Emitidas 2,667.61

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6323 AUDITORIA - CONTABLE 1,200.00

6352 ALQUILERES - EDIFICACIONES 500.00

65 OTROS GASTOS DE GESTION

6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS FISCALES 23.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja 7,636.61

Por el destino de las cuentas del
010 6/30/2012 elemento 6 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
 941 Gastos Administrativos 1,223.00

95 GASTOS DE VENTAS

951 Gastos de Ventas 500.00

79 CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 1,723.00

Por la Centralización del libro caja y
011 6/30/2012 bancos - Cta Cte. 01 folio 77 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1212 Emitidas 43,901.20

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10411 Cta. Cte . Banco Continental 23,939.82

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10411 Cta. Cte . Banco Continental 43,901.20

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4212 Emitidas 21,039.83

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4111 Remuneraciones por pagar 2,899.99

TOTALES 222,214.30 222,214.30

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual

TOTALES