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Enero:
1: Se constituye la compañía con un aporte inicial de capital de uno de los socios por
$1000 millones, 3/5 con un cheque y el resto en las cajas de la empresa. Además, aporta
un edificio por valor de 400 millones.
2: Se compran pagando con trasferencia bancaria los activos fijos necesarios para el
funcionamiento de la empresa: un vehículo por $200 millones, muebles y enseres por $50
millones y equipo de cómputo por $50.
5: Se compra papelería (con la caja) por valor 9 millones para el área administrativa, de
ventas y de producción (a cada área se le carga 1/3).
6: Se recibe un préstamo bancario por $ 100 millones (en un cheque) para pagar en 10
cuotas bimensuales.
10: Se compra a crédito mercancía para su posterior comercialización por $220 millones.
11: Se recibe aporte social (del otro socio) por valor 500 millones, 1/5 parte en un cheque
y el restante en efectivo.
12: Vende $80 millones de mercancía, el 25% con cheque y el restante en efectivo. Dicho
inventario vendido tiene un costo de $40 millones.
13: Se causan los servicios públicos del mes, del área de administración por $4 millones y
del área de ventas por $8 millones.
15: Se cancela mediante pago en línea, los servicios públicos del mes (causados el día 13),
del área de administración por $4 millones y del área de ventas por $8 millones.
16: Se causa el arrendamiento del mes por $20 millones, mitad corresponde a la fábrica y
la otra mitad se divide entre gastos administrativos y gastos de ventas.
18: Se compra materia prima para su transformación por $200 millones. 50% con cheque y
50% a crédito.
22: Se causa la nómina de la empresa por 50 millones, de los cuales el 30% es por gasto de
administración, 30% gasto de ventas y el restante del área de producción.
24: Se paga con cheque el arrendamiento que se había causado el día 16.
25: Se causa la obligación por 50 millones con la empresa de vigilancia. Este es un gasto
administrativo.
27: Se cancela con cheque un pasivo que se tenía con la empresa de vigilancia por valor de
50 millones.
28: Se vende a crédito mercancía por $120 millones, el cual tiene un costo de $60 millones
en inventarios.
30: Se paga con trasferencia la nómina mensual del área de producción liquidada el día 22.
31: Agustín Pérez cancela en la caja, la cuota del crédito por valor de 1 millón de pesos.