1. ACTIVOS 2.

PASIVOS
CODIGO CUENTA CODIGO2
11 DISPONIBLE 2205
1105 CAJA 2365
1110 BANCOS 2335
111005 MONEDA NACIONAL 2505
111510 MONEDA EXTRANJERA 2380
1120 CUENTA DE AHORRO
1512 MAQUINARIA
1504 TERRENOS
1410 PRODUCTOS EN PROCESO
1305 CLIENTES
1528 EQUIPO DE COMPUTO
2. PASIVOS
PUC 3. PATRIMONIO
CUENTA2 CODIGO3 CUENTA3
PROVEDORES NACIONALES 3115 APORTE SOCIOS
RETENCION EN LA FUENTE
GASTOS POR PAGAR
SALARIOS POR PAGAR
ACREEDORES VARIOS
 4. INGRESOS 5. GASTOS
CODIGO42 CUENTA4 CODIGO5 CUENTA5
4175 DEVOLUCIONES
4135 COMERCIO X MX M
 SKA
Se conforma una sociedad por acciones simplificadas (comercial)
1 se consigna el valor existente en caja apertura de cuenta corriente
2 pago a camara de comercio por la matricula mercantil
3 se compra equp de oficina pagando 15% con cheque y el resto a 30 dias
4 se compra equp de computo pagando 15% con cheque y el resto a 30 dias
5 el 12 se compra mercancia por valor de $ 2'250.000
el 15 se compra mercancia por valor de $ 2'500.000
el 23 se compra mercancia por valor de $ 2'750.000
6 el 24 se vende mercancia a contado
Cliente: se llevo 1 par de tenis forum, 1 skate y se llevo 2 sweters por valor de $ 810.000
Cliente: se lleva 1 par de tenis forum, 1 skate y se llevo 1 sweters por valor de $ 730.000
Cliente: se lleva 1 skate y 2 sweters por valor de $ 510.000
7. Se Consigna Valor Existente en Caja
el 27 se vende mercancia a credito
Cliente: se lleva 1 par de tenis forum, 1 skate y se lleva 3 sweters a 30 dias por valor de $ 890.000
Cliente: se lleva 1 skate y 1 sweter por valor de $ 430.000 a 30 dias
Cliente: se lleva 1 par de tenis forum y 1 sweter por valor de $ 380.000 a 30 dias
el 28 se vende mercancia a credi contado
Cliente: se lleva 3 sweters por valor de $ 240.000 pagando el 40% en efectivo, el 60% a 30 dias
Cliente: se lleva 1 skate y 1 sweter por valor de $ 430.000 pagando 60% en efectivo, el 40% lo consigna a 20
Cliente: se lleva 1 par de tenis forum y 1 sweter por valor de $ 380.000 consignando el 65%, el 35% a 20 dia
8. Se consigna valor existente en caja
9. se hace la causacion de los servicios y arrendamiento
TELEFONIA $ 250.000
ENERGIA $ 650.500 ARRENDAMIENTO $ 750.245
ACUEDUCTO $ 115.200
INTERNET $ 318.500
10. se cancela servicios publicos y arrendamiento.
11. se le paga a los empleados
JEFE DE VENTAS $ 2'800.000
ADMINISTRADOR $ 3'800.000
SECRETARIA $ 1'000.000
ASEADORA $ 1'000.000
 SKATE HOUSE S.A.S.
$ 40,000,000
$ 218,200
$ 850,000
$ 1,200,000

r valor de $ 810.000
r valor de $ 730.000

0 dias por valor de $ 890.000

00 a 30 dias

n efectivo, el 60% a 30 dias

60% en efectivo, el 40% lo consigna a 20 dias
00 consignando el 65%, el 35% a 20 dias en efectivo
A.S.
 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAJA
$ 40,000,000 S.I S.I $ 40,000,000
6. $ 810,000
6. $ 730,000
6. $ 510,000
7. $ 96,000
7. $ 258,000

$ - $ 40,000,000 $ 42,404,000
$ 40,000,000 $ -

EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE OFICINA

4. $ 1,200,000 3. $ 850,000

$ 1,200,000 $ - $ 850,000
$ 1,200,000 $ 850,000

CLIENTES COMERCIO AL POR MAYOR Y POR M

7. $ 890,000
7. $ 430,000
7. $ 830,000
7. $ 144,000
7. $ 172,000
7. $ 133,000

$ 2,599,000 $ - $ -
$ 2,599,000
 ARRENDAMIENTOS COSTOS Y GASTO
9. $ 750,245 $ 750,245 9. 9.
9.
 CAJA BANCOS
$ 40,000,000 1. 1. $ 40,000,000 $ 218,200 2.
$ 2,050,000 6. 6. $ 2,050,000 $ 127,500 3.
7. $ 247,000 $ 180,000 4.
8. $ 354,000 $ 2,250,000 5.
$ 354,000 $ 2,500,000 5.
$ 2,750,000 5.
$ 1,333,200 10.
$ 750,245 10.

$ 42,404,000 $ 42,651,000 $ 10,109,145

$ 32,541,855

EQUIPO DE OFICINA COMPRA DE MERCANCIA

5. $ 2,250,000
5. $ 2,500,000
5. $ 2,750,000

$ - $ 7,500,000 $ -
$ 7,500,000

O AL POR MAYOR Y POR MENOR GASTOS SERVICIOS PUBLICOS

$ 810,000 6. 9. $ 1,333,200
$ 730,000 6.
$ 510,000 6.
$ 890,000 7.
$ 430,000 7.
$ 830,000 7.
$ 240,000 7.
$ 430,000 7.
$ 380,000 7.

$ 5,250,000 $ 1,333,200 $ -
$ 5,250,000 $ 1,333,200
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GASTOS SALARIOS ADM
$ 1,333,200 $ 1,333,200 9. 11. $ 5,800,000
$ 750,245 $ 750,245 9.

$ 2,083,445 $ 2,083,445
$ -
 GASTOS LEGALES
$ 218,200 2.

$ - $ 218,200
$ 218,200

PROVEEDORES
$ 722,500 3.
$ 1,020,000 4.

$ - $ 1,742,500
$ 1,742,500

UBLICOS
TOS SALARIOS ADM

GASTOS SALARIOS VENTAS

11. $ 2,800,000
 SKATE HOUSE S.A.S
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
1 DE NOVIEMBRE
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Equivalente en efectivo 40,000,000 $ -

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

$ -
TOTAL ACTIVO 40,000,000 TOTAL PASIVO $ -

Capital $ 40,000,000
TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 40,000,000
 SALDO INICIAL MOVIMIENTO NOVIEMBRE SALDO FINAL
CUENTAS DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO