LAS PALMAS S.

A PT: B/G
CENTRALIZADORA DE PASIVOS POR FECHA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 PREPARÓ K.K.N.M 4/27/2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) REVISÓ LMGC 4/27/2022

SALGO SEGÚN AJUSTE Y RECLASIFICACIONES

CONTABILIDAD SALGO SEGÚN
NO. CUENTAS 31/12/2021 DEBE HABER AUDITORIA REFERENCIA
1 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR Q 435,160.00 Q 49,290.00 Q 8,000.00 Q 393,870.00 AA
2 IVA POR PAGAR Q 70,000.00 Q 2,142.86 Q 2,664.64 Q 70,521.78 BB
SUMA ACTIVO Q 505,160.00 Q 464,391.78

SUMA VERTICAL
 LAS PALMAS S,A PT: AA
SUMARIA DE PASIVOS POR FECHA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 PREPARÓ K.K.N.M 4/27/2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) REVISÓ LMGC 4/27/2022

SALGO SEGÚN AJUSTE Y RECLASIFICACIONES

CONTABILIDAD SALGO SEGÚN
NO. CUENTAS 31/12/2021 DEBE HABER AUDITORIA REFERENCIA
1 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR Q 435,160.00 Q 49,290.00 Q 8,000.00 Q 393,870.00 B-4
Q 435,160.00 Q 393,870.00

CONCLUSION:

DE ACUERDO CON LOS PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS DE AUDITORIA APLICADO AL RUBRO DE GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR AL 31/12/2021, SE DETERMINO LA
RAZONABILIDAD DEL SALDO DE DICHA CUENTA, DE CONFORMIDAD CON NORAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA (NIA´S), SOBRE EL MARCO DE REFERENCIA APLICABLE.
 LAS PALMAS S.A PT: AA-1
ANALITICA DE GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR POR FECHA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 PREPARÓ K.K.N.M 4/27/2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) REVISÓ LMGC 4/27/2022

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
SEGÚN
NO. CLIENTES MONTO MARCAS DEBE HABER AUDITORIA REFERENCIA
1 DISTRIBUIDORA LA TORTUGA Q 60,980.00 CC Q 60,980.00
2 LIBRERÍA EL TECOLOTE Q 14,850.00 Q 14,850.00
3 ANTIGUA, S.A Q 44,000.00 CI Q 44,000.00
4 ELECTRO LUX, S.A Q 55,550.00 NC Q 10,000.00 Q 45,550.00 AR
5 MUEBLERIA COLONIAL Q 53,000.00 CC Q 53,000.00
6 FERRETERIA OASIS Q 25,030.00 Q 25,030.00
7 GASOLINERA EL ABISMO Q 6,000.00 Q 6,000.00
8 GASOLINERA NOCTURNO Q 14,420.00 Q 14,420.00 Q - AR
9 JACINTO ZORILLA Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q - AR
10 HOTEL FUEGO Q 2,150.00 Q 2,150.00
11 ANTICIPO SOBRE VENTAS Q 24,870.00 Q 24,870.00 Q - AR
12 EL LABERINTO Q 1,300.00 Q 1,300.00
13 ALMACEN TXA Q 97,990.00 CC Q 97,990.00
14 EL TAHUR Q 43,020.00 CC Q 43,020.00
Q 451,160.00 Q 49,290.00 Q 8,000.00 Q 393,870.00

CIRCULADOS Q 354,540.00 81.47%

NO CIRCULADOS Q 80,620.00 18.53%
CC CONFIRMADO CONFORME Q 254,990.00 58.60%
CI CONFIRMADO INCONFORME Q 44,000.00 10.11%
NC NO CONTESTO Q 55,550.00 12.77%
 LAS PALMAS S,A PT: AA-2
CONFIRMACION DE GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR POR FECHA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 PREPARÓ K.K.N.M 4/27/2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) REVISÓ LMGC 4/27/2022

RESULTADO DE LA CONFIRMACIÓN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

SALDO SEGÚN SEGÚN
NO. DESCRIPCION CONFORME INCONFORME NO CONTESTÓ CONTABILIDAD DEBE HABER AUDITORIA REFERENCIA
1 DISTRIBUIDORA LA TORTUGA Q 60,980.00 Q 60,980.00 Q 60,980.00
2 ANTIGUA, S.A Q 44,000.00 Q 44,000.00 Q 44,000.00
3 ELECTRO LUX, S.A Q 55,550.00 Q 55,550.00 Q 10,000.00 Q 45,550.00 AR
4 MUEBLERIA COLONIAL Q 53,000.00 Q 53,000.00 Q 53,000.00
5 ALMANCEN TXA Q 97,990.00 Q 97,990.00 Q 97,990.00
6 EL TAHUR Q 43,020.00 Q 43,020.00 Q 43,020.00
TOTAL Q 254,990.00 Q 44,000.00 Q 55,550.00 Q 354,540.00 Q 10,000.00 Q 344,540.00
 LAS PALMAS S,A PT: BB
SUMARIA DE IVA POR PAGAR POR FECHA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 PREPARÓ K.K.N.M 4/27/2022
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) REVISÓ LMGC 4/27/2022

SALGO SEGÚN SALGO

CONTABILIDA AJUSTE Y RECLASIFICACIONES SEGÚN REFERE
NO. CUENTAS D 31/12/2021 DEBE HABER AUDITORIA NCIA
1 IVA POR PAGAR Q 70,000.00 Q 2,142.86 Q 2,664.64 Q 70,521.78 B-4
Q 70,000.00 Q 2,142.86 Q 2,664.64 Q 70,521.78

CONCLUSION:

DE ACUERDO CON LOS PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS DE AUDITORIA APLICADO AL RUBRO DE IVA POR PAGAR AL 31/12/2021, SE
DETERMINO LA RAZONABILIDAD DEL SALDO DE DICHA CUENTA, DE CONFORMIDAD CON NORAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA
(NIA´S), SOBRE EL MARCO DE REFERENCIA APLICABLE.
 LAS PALMAS S,A PT: AR
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES POR FECHA
AL 31 DE DICIEMBRE 2021 PREPARÓ K.K.N.M 4/27/2022
(CIFRAS EXPRESADA EN QUETZALES) REVISÓ LMGC 4/27/2022

NO. CUENTAS DEBE HABER REFERENCIA

1 PDA. 1
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR Q 10,000.00
IVA POR COBRAR Q 1,071.43
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 8,928.57
REG. DE INCOBRABILIDAD DE
REG. DE UNA NOTA DE CREDITO NO CONTABILIZADA
POR UN DESCUENTO OTORGADO Q 10,000.00 Q 10,000.00 AA-1 Y AA-2
2 PDA. 2
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR Q 14,420.00
CAJA Y BANCOS Q 14,420.00
REGULARIZACION DEL REGISTRO CONTABLE SEGÚN
CONFIRMACION TIENE SALDO
CERO Q 14,420.00 Q 14,420.00 AA-1
3 PDA. 3
ANTICPO SOBRE VENTAS Q 24,870.00 AA-1
VENTAS Q 22,205.36
IVA POR PAGAR Q 2,664.64
REG. DE LA VENTA NO CONTABILIZADA Q 24,870.00 Q 24,870.00 BB
4 PDA.4
CAJA Y BANCOS Q 8,000.00
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR Q 8,000.00
REGULARIZACION DEL SALGO DUPLICADO Y NO
CONTABILIZADO Q 8,000.00 Q 8,000.00 AA-1
PADA. 5
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Q 17,857.14
IVA POR PAGAR Q 2,142.86
CAJA Y BANCOS Q 20,000.00
REGULARIZACION DEL SALGO DUPLICADO Y NO
CONTABILIZADO Q 20,000.00 Q 20,000.00 BB