PLAN UNICO DE CUENTAS

ANALISIS FINANCIERO PROF: JAIRO OROZCO T.

CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS

1 ACTIVO

11 DISPONIBLE
1 1 05 CAJA
1 1 05 05 Caja General
1 1 05 10 Caja Menor
1 1 10 BANCOS
1 1 20 CUENTAS DE AHORROS
12 INVERSIONES
1 2 05 ACCIONES
1 2 10 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
13 DEUDORES
1 3 05 CLIENTES
1 3 05 05 Nacionales
1 3 05 10 Del Exterior
1 3 25 SOCIOS
1 3 30 ANTICIPOS Y AVANCES
1 3 55 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
1 3 90 DEUDAS DE DIFICIL COBRO
1 3 99 PROVISIONALES
14 INVENTARIOS
1 4 05 MATERIAS PRIMAS
1 4 10 PRODUCTOS EN PROCESO
1 4 30 PRODUCTOS TERMINADOS
1 4 65 INVENTARIOS EN TRANSITO

15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS

1 5 16 EDIFICIOS Y BODEGAS
1 5 20 MAQUINARIA Y EQUIPO
1 5 24 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
1 5 40 VEHICULOS Y FLOTA DE TRANSPORTE
1 5 28 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
1 5 50 TERRENOS
1 5 92 DEPRECIACION ACUMULADA
1 5 92 05 Edificaciones
1 5 92 10 Maquinaria Y Equipo
1 5 92 15 Equipo De Oficina
1 5 92 20 Equipo De Computación Y Comunicación
1 5 92 35 Vehículos
1 5 92 99 Ajustes Por Inflación

16 INTANGIBLES
1 6 10 MARCAS
1 6 15 PATENTES
1 6 35 LICENCIAS

17 OTROS ACTIVOS
1 7 05 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1 7 05 05 Intereses
1 7 05 10 Honorarios
1 7 05 15 Comisiones
1 7 05 25 Arrendamientos
1 7 05 30 Bodegaje
1 7 05 45 Suscripciones
1 7 05 95 Otros Gastos Anticipados
1 7 10 CARGOS DIFERIDOS
1 7 10 04 Organización Y Preoperativos
1 7 10 16 Programas Para Computador ( Software )
1 7 10 20 Utiles Y Papelería
1 7 10 24 Mejoras A Propiedades Ajenas
1 7 10 28 Contribuciones Y Afiliaciones
1 7 10 32 Entrenamiento De Personal
1 7 10 48 Elementos De Aseo Y Cafetería
1 7 10 60 Dotación Y Suministro A Trabajadores
1 7 10 95 Otros
2 PASIVO

21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2 1 05 BANCOS NACIONALES
2 1 05 05 Sobregiros
2 1 05 10 Obligaciones Bancarias
2 1 95 OTRAS OBLIGACIONES
22 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
2 2 05 NACIONALES
2 2 10 DEL EXTERIOR
23 ACREEDORES VARIOS
2 3 05 NACIONALES
2 3 10 INTERNACIONALES
2 3 55 SOCIOS
2 3 80 OTROS ACREEDORES
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

25 CESANTIAS CONSOLIDADAS
2 5 10 CESANTIAS
2 5 15 INTERESES SOBRE CESANTIAS
2 5 20 PRIMA DE SERVICIOS
2 5 25 VACACIONES CONSOLIDADAS
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2 6 10 OBLIGACIONES LABORALES

28 OTROS PASIVOS

3 PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL
3 1 05 CAPITAL AUTORIZADO
3 1 05 05 Capital Autorizado
3 1 05 10 CAPITAL SUSCRITO
3 1 05 15 CAPITAL PAGADO
3 1 15 05 Cuotas Aportes De Interés Social
32 SUPERAVIT DE CAPITAL

33 RESERVAS
3 3 05 RESERVA OBLIGATORIA
34 REVALORIZACION DE PATRIMONIO

36 RESULTADOS DEL EJERCICIO

3 6 05 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3 6 05 05 Utilidad Del Ejercicio
3 6 10 PERDIDA DEL EJERCICIO
3 6 10 05 Perdida Del Ejercicio

37 RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES

3 7 05 UTILIDADES ACUMULADAS
3 7 05 01 Utilidades Acumuladas
3 7 10 PERDIDAS ACUMULADAS
3 7 10 01 Perdidas acumuladas

4 INGRESOS

41 INGRESOS OPERACIONALES
4 1 05 VENTAS BRUTAS
4 1 75 DEVOLUCIONES REBAJAS Y DCTOS.
4 1 75 05 Devoluciones En Ventas
42 NO OPERACIONALES
4 2 10 FINANCIEROS
4 2 10 05 Intereses
4 2 10 10 Reajuste Monetario UVR
4 2 95 DIVERSOS
47 AJUSTES POR INFLACION
4 7 05 CORRECCION MONETARIA

5 GASTOS

51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5 1 05 GASTOS DEL PERSONAL
5 1 05 03 Salario Integral
5 1 05 06 Sueldos
5 1 05 15 Horas Extras Y Recargos
5 1 05 18 Comisiones
5 1 05 27 Auxilio De Transporte
5 1 05 30 Cesantías
5 1 05 33 Intereses Sobre Cesantías
5 1 05 36 Prima De Servicios
5 1 05 39 Vacaciones
5 1 05 42 Primas Extralegales
5 1 05 48 Bonificaciones
5 1 05 60 Indemnizaciones Laborales
5 1 05 68 Aportes A Administradoras De Riesgos Profesionales
5 1 05 69 Aportes A Entidades Promotoras De Salud Eps
5 1 05 70 Aportes A Fdo.de Pen. Y/o Ces.
5 1 05 72 Aportes Caja Compensación Fam.
5 1 05 75 Aportes I.c.b.f
5 1 05 78 Aportes Parafiscales
5 1 05 84 Gastos Médicos Y Drogas
5 1 05 95 Otros
5 1 05 99 Ajuste Por Inflación
5 1 10 HONORARIOS
5 1 15 IMPUESTOS
5 1 20 ARRENDAMIENTOS
5 1 35 SERVICIOS
5 1 40 GASTOS LEGALES
5 1 45 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5 1 50 ADECUACIONES E INSTALACION
5 1 55 GASTOS DE VIAJES
5 1 60 DEPRECIACIONES
5 1 95 DIVERSOS
52 OPERACIONALES DE VENTAS
5 2 05 GASTOS DEL PERSONAL
5 2 05 03 Salario Integral
5 2 05 06 Sueldos
5 2 05 12 Jornales
5 2 05 15 Horas Extras Y Recargos
5 2 05 21 Viáticos
5 2 05 27 Auxilio De Transporte
5 2 05 30 Cesantías
5 2 05 33 Intereses Sobre Cesantías
5 2 05 36 Prima De Servicios
5 2 05 99 Ajustes Por Inflación
5 2 10 HONORARIOS
5 2 15 IMPUESTOS
52 95 DIVERSOS
53 NO OPERACIONALES
5 3 05 FINANCIEROS
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENT.
5 4 05 IMPORRENTA

6 COMPRAS DE MERCANCIAS Y OTROS CARGOS

7 COSTOS DE VENTAS

71 COSTO DEL PROCESO PRODUCTIVO

7 1 20 APLICACIÓN DE MATERIAS PRIMAS
7 1 35 OTROS CARGOS A MATERIALES

72 MANO DE OBRA DIRECTA

7 2 05 PERSONAL DE OPERACION
7 2 10 EXTRAORDINARIOS DE PERSONAL OPERARIO
7 2 25 APORTES, TASAS Y RETENCIONES

73 COSTOS INDIRECTOS
7305 MATERIAL INDIRECTO
7310 CARGOS A MANO DE OBRA INDIRECTA
7320 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION