PLANTILLA N° 1

12/4/2021

1.- A continuación, se presentan las ventas y compras de la empresa ACEITE S.A de septiembre y
octubre de 2018, junto a sus pronósticos de ventas y compras para el periodo de noviembre de 2018 a
abril de 2019

Año 2018 2018 2018 2018 2019 2019 2019 2019

Mes Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril

Ventas 210.000 250.000 170.000 160.000 140.000 180.000 200.000 250.000

Compras 120.000 150.000 140.000 100.000 80.000 110.000 100.000 90.000

La empresa realiza el 20% de todas sus ventas en efectivo y cobra el 40% en primer mes y 40% en el
segundo mes. Se esperan que otras entradas de efectivo sean de Bs12.000 en septiembre y abril. De
Bs15.000 en enero y marzo y de Bs7.000 en febrero. La empresa paga en efectivo el 10% de sus compras.
Reembolsa el 50% de sus compras al mes siguiente y 40% de sus compras 2 meses después los sueldos y
salarios ascienden al 20% de las ventas del mes anterior.
Se debe pagar costo por Bs24.000 mensuales de las cuales el 20% Corresponden a la depreciación. En
enero y abril se realizaron pagos de intereses de Bs10.000 en abril también se realiza un pago del
principal de Bs30.000. La empresa paga dividendos en efectivo de Bs20.000 en enero y abril. Se realiza
un pago de impuestos de Bs80.000en abril. Además, en diciembre la empresa tiene la intención de
realizar una compra en efectivo de activos fijos por Bs 25.000
a. suponiendo que la empresa desea mantener un saldo de caja de Bs22.000 a principios de noviembre,
determine los saldos de caja a fin de mes de noviembre a abril.
b. suponiendo que la empresa desea mantener un saldo de efectivo mínimo de Bs15.000, determine el
financiamiento total requerido o el saldo de efectivo excedente de cada mes, de noviembre a abril.

2.- La empresa COVEL S.A está preparando un presupuesto de caja para los meses de abril,
mayo y junio. Las ventas a crédito del mes de febrero son de Bs60.000; Marzo Bs70.000; abril
130.000; mes de mayo Bs120.000 y junio Bs110.000. El 60% de las ventas de la empresa se han
hecho al contado, el 30% se cobra en el mes siguiente y el 10% se cobra 2 meses después.
Las Compras a créditos Suman el 80% de las ventas al contado y los pagos de estas serán un
mes después de la compra. Además, se hace un arrendamiento financiero y amortiza Bs180.000
por año por concepto de canon de alquiler, paga costos fijos por mes un total de Bs12.000.
Saldo en caja al 31 de marzo es de Bs20.000 y desea mantener un saldo mínimo en efectivo de
60.000

3.- La Empresa Calera Potosí desea elaborar un balance general proforma para el 31 de
diciembre de 2019 la empresa espera que las ventas de 2019 asciendan a 3 millones. Se
tiene la siguiente información.
a. es conveniente un saldo de efectivo mínimo de Bs50.000
b. Se espera que los valores negociables permanezcan sin cambio
c. Las cuentas por cobrar representan el 10% de las ventas
d. Los inventarios representan el 12% de las ventas
e. Durante el 2019 se adquiere una nueva maquinaria con un costo de Bs90.000. La
depreciación total del año será de Bs 32.000
f. Las cuentas por pagar representan el 14% de las ventas
g. Se espera que las deudas pendientes, otros pasivos corrientes., la deuda a largo plazo
y las acciones comunes permanezcan sin cambio
h. el margen de utilidad neta de la empresa es de 4% y esta espera pagar Bs70.000 de
dividendos en efectivo durante el 2019
A continuación, se presenta el balance general del 31 de diciembre de2018
 Natural Industrial

Balance general al 31 de diciembre de 2018 (En Bs)

Activo Pasivos y patrimonio

Efectivo 45.000 Cuentas por pagar 395.000

Valores negociables 15.000 Deudas acumuladas 60.000

Cuentas por cobrar 255.000 Otros pasivos corrientes 30.000

Inventarios 340.000 Total pasivo corriente 485.000

Total, activos corrientes 6 655.000 Deuda a largo plazo 350.000

Activo fijo neto 600.000 Acciones comunes 200.000

Total activos 1255.000 Utilidades retenidas 220.000

Total pasivo y patrimonio 1.255.000

a. utilice el método crítico para elaborar balance general proforma con fecha de diciembre de 2019
b. ‘¿Cuento financiamiento adicional requerirá Natural Industrial en 2017, si es que requiere alguno?
Analice.