ENUNCIADO:

Las cuentas del balance de la empresa FLORIDA COMERCIAL SAC, al cierre de sus operaciones al 31

Saldo deudor
CUENTAS
Efectivo y equivalente de efectivo 855,750
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 431,700
Cuentas por cobrar al personal 2,500
Cuentas por cobrar diversas – terceros 7,750
Mercaderías 293,000
Seguros contratados por anticipado 12,000
Inversiones mobiliarias 150,000
Terrenos 187,500
Tributos por pagar
Remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales- terceros
Parte corriente de cuentas por pagar diversas
Cuentas por pagar diversas a largo plazo
Capital Social
Excedente de revaluación
Reserva legal
Resultados acumulados
TOTALES 1,940,200

Las operaciones que realiza la empresa en el ejercicio 2021 son las siguientes:

1.       La empresa efectúa el cobro del activo exigible a cliente por S/. 130,000 y se efectúa el depósito e

2.       La empresa vende al crédito, según Fact. 001-0368, parte del activo realizable a su cliente Prismat
45,220. El margen bruto de dicha venta es del 40%.
3.       El personal efectúa un depósito en la cuenta corriente de la empresa por deuda que mantenía por

4.       La empresa cobra el importe correspondiente al cliente Prismate y lo deposita en cuenta corriente.

5.       Se realiza el pago de tributos por pagar por la suma de S/. 47,000 mediante giro de cheque.

6.       Los sueldos del período ascendieron a S/. 34,000 (No considerar aportes ni descuentos). Se pagó

7.       La empresa compra el 20 de agosto, 05 computadoras al crédito, por un valor venta S/. 2,500 cada
disponibles para su uso el 01 de Setiembre y tienen una vida útil de 4 años y un valor residual total de S
5

8.       El saldo del activo diferido al 31.12.2020 corresponde a 12 meses de vigencia.

9.- Se recibieron recibos por los servicios básicos por S/. 14,000.

9.       Registrar la depreciación de los activos adquiridos en el ejercicio

Vida util 4 años
Fecha de adquis 20.08.2020 12,500.00
Fecha Funcionamiento 01.09.2020
Cierre 31.12.2021
valor residual total de S/. 2,500. 2,500.00
Base de depreciación 10,000.00
Tasa de depreciación 25%
Periodo a depreciar

Se solicita al 31 de diciembre 2021:

a.     Elabore el estado de situación inicial

b.     Preparar los registros contables correspondientes, utilizando el PCGE
c.      Elabore el estado de situación final
IAL SAC, al cierre de sus operaciones al 31 de diciembre del 2020, presentan los siguientes saldos, expresados en nuevos so
Movimientos
Debe Haber
Saldo Acreedor

AC
AC
AC
AC
AC
AC
ANC
ANC
64,000 PC
4,350 PC
277,750 PC
6,000 PC
400,500 PNC
750,000 Patrimonio
152,650 Patrimonio
150,000 Patrimonio
134,950 Patrimonio
1,940,200

021 son las siguientes: Registros

e por S/. 130,000 y se efectúa el depósito en cuenta corriente del banco. 101
121
…………………x……………….
104
101
…………………x……………….
rte del activo realizable a su cliente Prismate SAC, por un precio de venta de S/. 121

4011

701

…………………x……………….
 Margen bruto 15,328.81 691

Costo 22,993.22 201

…………………x……………….

104

e la empresa por deuda que mantenía por S/. 2,000. 141

…………………x……………….

Prismate y lo deposita en cuenta corriente. 101

121
…………………x……………….
104
101
…………………x……………….

S/. 47,000 mediante giro de cheque. 4011

104

…………………x……………….

onsiderar aportes ni descuentos). Se pagó el 90% de los mismos mediante cheque. 621

411

…………………x……………….

411

104

…………………x……………….

al crédito, por un valor venta S/. 2,500 cada una. Las computadoras se encuentran 33
a útil de 4 años y un valor residual total de S/. 2,500.
2,500.00 12,500.00 46
…………………x……………….

12 meses de vigencia. 651

18
 …………………x……………….

,000. 636
469
…………………x……………….
ejercicio 68145
39135

208.33 48 meses

01.09.2021 208.33
Oct-21 208.33
Nov-21 208.33
Dec-21 208.33
Total depreciación 2021 833.33

ando el PCGE
expresados en nuevos soles:

Registros

130,000.00
130,000.00
…………………x……………….

130,000.00
130,000.00
…………………x……………….

45,220.00

6,897.97

38,322.03

…………………x……………….
 22,993.22
22,993.22
…………………x……………….

2,000.00

2,000.00
…………………x……………….

45,220.00
45,220.00
…………………x……………….
45,220.00
45,220.00
…………………x……………….

47,000.00

47,000.00
…………………x……………….

34,000.00

34,000.00

…………………x……………….

30,600.00

30,600.00

…………………x……………….

12,500.00
12,500.00
…………………x……………….

12,000.00

12,000.00
…………………x……………….

14,000.00
14,000.00
…………………x……………….
833.33
833.33