El proceso de preparación y evaluación de proyectos

El objetivo del capitulo en estudio va directamente ligado a el estudio de un

proyecto para saber si es rentable o no el mismo, es una estimación ya que intenta
simular lo más exacto posible la rentabilidad del mismo al ser implementado, de
igual manera cada proyecto es diferente ya que hay factores que pueden intervenir
de manera directa pero se intenta ser lo más general posible tomando en cuenta
impacto financiero y económico del país, que son los principales pilares en los que
se centran la toma de decisiones, los demás puntos a tomar en cuenta son
variables establecidas previamente.

Estudio de viabilidad comercial:

En este punto se indica que tan bien puede llegar a ser recibido el bien o servicio
ofrecido en el mercado o en su defecto que tan viable puede ser su rechazo.

Estudio de viabilidad técnica:

En este punto analiza las posibilidades materiales, físicas o químicas de producir

un bien o un servicio que se generará con el proyecto.

Estudio de viabilidad organizacional:

La característica principal es definir si se dan las condiciones mínimas para

garantizar la viabilidad de la implementación tanto en lo funcional como en lo
estructural.

Estudio de viabilidad financiera:

Mide la rentabilidad que retorna la inversión todo mediante bases monetarias.

También hay que tener en cuenta el impacto ambiental, este se refiere a cumplir
las normas ambientales para prevenir un impacto a futuro que causen daño por
una inversión.
El estudio del proyecto como proceso cíclico

Durante la fase de preinversión se realizan tres estudios de factibilidad: idea,

reinversión, inversión y operación. Como se mencionó, el resto de este texto
analizará solo la viabilidad financiera, por lo que la interpretación de este período
se centrará solo en estos aspectos.

Etapa de idea: Puede verse como parte de un patrón duradero de nuevas ideas
de proyectos. Lo hace identificando con precisión los problemas que se pueden
resolver y las oportunidades que se pueden aprovechar. Diferentes formas de
resolver un problema o aprovechar una oportunidad que forman ideas de
proyectos.

Etapa de reinversión: Se realizaron tres estudios de factibilidad: perfil,

prefactibilidad y factibilidad. La investigación original, conocida como "perfil", se
crea a partir de la información existente y de los datos públicos y las opiniones
proporcionadas por el experimento. En términos monetarios, solo muestra
estimaciones muy generales de inversiones, gastos o ingresos sin profundizar en
el trabajo de campo.

Etapa de inversión y operación: En general, calcula las inversiones, los costos

operativos y los ingresos que requerirá y generará el proyecto. Este estudio se
caracteriza principalmente por la exclusión de soluciones que tienen factores
predictivos más grandes. Redondear las escalas indica que se conoce el
resultado, es decir, mide la evolución de la rentabilidad en respuesta a cambios en
el comportamiento de las variables.

Estudio técnico del proyecto

El objetivo principal es el de cuantificar el monto de las inversiones y los costos de

operación.

Puede que el equipo que se tenga se pueda mejorar o actualizar para agilizar
procesos, pero no ser financieramente rentables, siempre es optimizar recursos
para la producción del bien o del servicio.
Con el estudio técnico se determinarían los requerimientos de equipos de fabrica
para la operación y el monto de la inversión correspondiente.

Un debido análisis nos permitirá saber el costo de la mano de obra, reparaciones

entre otros y así poder asignarles una cifra.

Es importante tener en cuenta que dependiendo del tamaño del proyecto se

determinan las inversiones y costos que se derivan del estudio técnico.

El estudio de mercado

Un estudio de mercado es algo más que solo analizar la oferta y la demanda, es

importante realizar un plan a futuro para prevenir costos innecesarios también es
emplear una buena estrategia publicitaria, analizar bien los canales de distribución
para ampliarlos y tener un mayor alcance con nuestro producto final, de igual
manera el análisis permite identificar si dichos canales dan rentabilidad o perdidas
en el proyecto ya que tener muchos canales de distribución puede no ser lo más
rentable económicamente hablando.

Todos los elementos se deben estudiar como lo son el precio de introducción, la

inversión en imagen, la mejora de los locales de venta o distribución ni las políticas
de crédito.

Los aspectos importantes para estudiar son los siguientes:

1. El consumidor y las demandas del mercado y del proyecto, actuales y

proyectadas
2. La competencia y las ofertas del mercado y del proyecto, actuales y
proyectadas
3. La comercialización del producto o servicio generado por el proyecto
4. Los proveedores y la disponibilidad y el precio de los insumos, actuales y
proyectados

El análisis del consumidor se caracteriza por estudiar los clientes potenciales, así
como identificar sus preferencias y hábitos para poder montar una estrategia
comercial.
La demanda la podemos asociar a el precio y condiciones de la venta y que es
proyectada en el tiempo.

El estudio de competencia es fundamental debido a que debemos conocer las

estrategias comerciales de la competencia para aprovechar sus ventajas y
aprender de sus desventajas.

La oferta es más compleja ya que hay muchos productos sustitutos en el mercado

y es imposible diferenciarlos todos.

La comercialización del producto es muy complicada de determinar y precisar ya

que es difícil simular la reacción durante la operación del proyecto.

La estrategia comercial debe basarse en los datos obtenidos de los puntos

anteriormente señalados, desde acá se empezarán a repercutir los ingresos y
egresos.

La venta política definirá los plazos de los créditos, sino que determinará el
volumen de las ventas, aquí se definirán los plazos, métodos de pago e intereses
respectivos.

Estudio organizacional-administrativo-legal

Para cada proyecto, es necesario establecer una estructura organizativa que

mejor se adapte a las necesidades. El conocimiento de esta estructura es
necesario para poder determinar la necesidad de personal calificado para la
gestión. En este estudio también es necesario simular el proyecto en curso, donde
se pueden realizar los trámites administrativos con el proyecto, se debe especificar
los detalles de selección del software y personal calificado para utilizarlo según
sea necesario.

Para el desarrollo de las actividades de la organización se debe analizar la

posibilidad de tercerizar. Por ejemplo, ¿contratará una agencia de publicidad o
tendrá un departamento de marketing? Esta decisión tendrá un impacto en la
cantidad de empleados que se pueden requerir en mayor o menor medida, la
inversión en espacio y equipo de oficina, y el costo de los materiales y otros
suministros.

Es importante enfatizar el efecto de los procedimientos administrativos sobre el

monto de la inversión y los costos del proyecto. Los sistemas y procedimientos
contables y financieros, la información, la planificación, la elaboración de
presupuestos, la dotación de personal, la adquisición, el crédito, el cobro y más
están asociados con gastos operativos específicos.

Los sistemas y procedimientos que definen cada proyecto específico también

determinan el nivel de inversión en la estructura física. La simulación operativa le
permitirá determinar los requisitos de espacio físico de su oficina, entrada,
estacionamiento, jardín, entrada y más. La investigación jurídica es igual de
importante. Si bien esto no está determinado internamente para el proyecto, como
la organización y los procedimientos administrativos, los afecta indirectamente y
por lo tanto los costos del proyecto. Por ejemplo, alguna legislación puede
restringir la ubicación y exigir costos de envío más altos.

Estudio financiero:

Es un proceso de análisis de factibilidad del proyecto. En base a los recursos

económicos de los que disponemos y al coste total del proceso productivo.

Su finalidad es hacernos saber si el proyecto que nos interesa es económicamente

viable.

La investigación financiera se convierte en un componente esencial de cualquier

proyecto de inversión. No importa si es un emprendedor que tiene una idea de
negocio, una empresa que quiere iniciar un nuevo negocio o incluso un
inversionista que quiere invertir su dinero en un negocio para obtener ganancias.

La investigación financiera será parte de la siguiente investigación de mercado.

Toda la información recopilada nos permitirá realizar un análisis de riesgos del
proyecto y evaluar en profundidad su aplicabilidad.
Para que este análisis sea lo más completo posible, es necesario hacer un buen
trabajo de documentación. Las fuentes de referencia dependerán de si se trata de
una empresa realmente activa o si se trata de un simple proyecto teórico en el que
tendremos que trabajar con más datos estadísticos que reales.

En cualquier caso, para empezar a elaborar un documento de este tipo, es

importante analizar datos como la estructura fiscal del estado en el que operará la
empresa, costes laborales, demanda del producto, fuentes de financiación, interés
potencial en el mismo y ventas. estimados.

Para llevar a cabo una investigación financiera de manera adecuada, es necesario

lidiar con los índices económicos y financieros, como el índice de independencia
financiera, etc. De esta forma, podemos convertir la información en números para
facilitar el análisis y la comparación.

Cabe señalar que estos índices deben analizarse contra cifras de diferentes
períodos o con cifras de otras empresas de la industria. Por sí solos no pueden
indicar la viabilidad del proyecto, de ahí la importancia de compararlos para ver si
los datos obtenidos son realmente positivos.

En la evaluación de proyectos, las normas ISO 14000 adquieren cada vez mayor
relevancia; éstas consisten en una serie de procedimientos orientados a proveer a
los consumidores de una mejora ambiental continua de los productos y servicios
que proporcionará la inversión, asociada con los menores costos futuros de una
eventual reparación de los daños causados sobre el medio ambiente.

Una de las mayores diferencias respecto de la serie ISO 9000 estriba en el hecho
de que los requerimientos de desempeño pretenden asegurar que “el producto sea
fabricado conforme a los requerimientos especificados”, es decir, el cliente
especifica el nivel de calidad. En cambio, en el caso de un Sistema de Gestión
Ambiental (SGA) proporcionado por las ISO 14000, no hay un cliente directo, por
lo que los modelos para estos sistemas introducen por sí mismos los
requerimientos fundamentales de desempeño para cumplir todos los
requerimientos legislativos y regulatorios, y comprometiéndose a la mejora
continua de acuerdo con la política de la empresa basada en una evaluación de
sus efectos ambientales.

En este contexto, el evaluador de proyectos debe preocuparse cada vez más por
el ciclo de producción completo que generará la inversión y determinar el impacto
ambiental que ocasionará tanto el proveedor de los insumos por la extracción,
producción, transporte o embalaje de la materia prima, como el sistema de
distribución del producto en su embalaje, transporte y uso.

Observándolo desde la perspectiva de la medición de la rentabilidad social de un

proyecto, el evaluador debe cuantificar los beneficios y costos ambientales que la
inversión ocasionará. Para ello, se pueden utilizar varios métodos para incorporar
el factor monetario en el impacto ambiental, como la fijación de precios
incidentales, los costos evitables o los métodos de fijación de precios de capital.
alegría.

Desde el punto de vista de la evaluación de proyectos privados, es importante

medir los costos y beneficios que es probable que experimenten los inversionistas.
Entre otros impactos ambientales directos, la evaluación especial debe incluir
costos para:

 Acceso a materias primas que cumplan con la normativa ambiental en

materia de embalaje o transporte de residuos.
 Cumplimiento de las normas de control de emisiones o contaminación del
agua.
 Cumplimiento de la normativa ambiental relacionada con la
comercialización comercial de los productos fabricados en el proyecto,
como las restricciones impuestas por algunos países para aceptar
importaciones de productos en envases no reciclables, reutilizables o no
biodegradables, etc.
 Retirar, reciclar o descomponer los residuos sólidos que no puedan
depositarse en sitios controlados y autorizados para estos fines.
Identificación oportunamente los riesgos y evaluarlos así como su impacto en las
personas, el medio ambiente, las comunidades aledañas y los bienes físicos como
consecuencia de los proyectos en desarrollo, y así aplicar la toma de precauciones
con miras a controlar los riesgos, agregando valor significativo al proyecto,
respetando las leyes aplicables y evitando destinar recursos para minimizar los
daños causados, además de potenciar la imagen de la empresa y mantener la
certificación del sistema de gestión.