Resolver las transacciones sobre ingresos y gastos públicos del caso de estudio 3, en un formato

CASO 3 DE ESTUDIO

Referente al tema de las NIIF, los funcionarios de la Alcaldía a Usted le piden una explicación sobre las di
entre las NIIF Plenas y las NIIF Pymes, particularmente entre la NIC20 Subvenciones de Gobierno y la se
de Gobierno de la NIIF Pyme. Sustente su explicación e ilústrela con ejemplos pertinentes.

Continuación: Usted encuentra en la Alcaldía de su municipio algunas transacciones que no se han regist

1. Se recibe una donación de la ONG Servicio Humano por valor de $3.200´000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

422808 Donaciones $ 3,200,000,000
131190 Otras contribucciones $ 3,200,000,000
TOTAL $ 3,200,000,000 $ 3,200,000,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

111005 Bancos cuenta corriente $ 3,200,000,000
131190 Otras contribucciones $ 3,200,000,000
TOTAL $ 3,200,000,000 $ 3,200,000,000 ok

2. Se firma un contrato de arrendamiento de las instalaciones por valor de $45´000.000 mensuales y se pa

CODIGO CUENTA DEBE HABER

190504 Arrendamiento operativo $
243657 Impuesto ind. Y comercio
243625 Otras Retenciones
243606 Arrendamiento operativo
TOTAL
270,000,000
$ 2,980,800
$ 9,450,000
$ 257,569,200
$ 270,000,000 $ 270,000,000 ok

CODIGO CUENTA DEBE HABER

111005 Bancos cuenta corriente $ 257,569,200
511118 Arrendamiento operativo $ 257,569,200
TOTAL $ 257,569,200 $ 257,569,200 ok

3. Se pagan los salarios del personal de nómina por valor de $350´000.000, debe efectuar la causación de

CODIGO CUENTA DEBE HABER

510101 Sueldos $ 350,000,000
242401 Aportes a salud $ 14,000,000
242402 Aportes a pension $ 14,000,000
 510101 Sueldos $ 322,000,000
TOTAL $ 350,000,000 $ 350,000,000 ok

PAGO NOMINA
CODIGO CUENTA DEBE HABER
251101 Nomina por pagar $ 322,000,000
111005 Bancos cuenta corriente $ 322,000,000
TOTAL $ 322,000,000 $ 322,000,000 ok

CODIGO CUENTA DEBE HABER

510302 Caja compensacion
510401 Aportes al ICBF
510402 Aportes al Sena
510305 ARL
510303 Aportes a Salud
510304 Aportes a pension
251124 Caja compensacion
249050 Aportes al ICBF
249050 Aportes al Sena
251111 ARL
251122 Aportes a Salud
251121 Aportes a pension
TOTAL
$ 14,000,000
$ 10,500,000
$ 7,000,000
$ 1,827,000
$ 29,750,000
$ 42,000,000
$ 14,000,000
$ 10,500,000
$ 7,000,000
$ 1,827,000
$ 29,750,000
$ 42,000,000
$ 105,077,000 $ 105,077,000 ok

4. Se efectúan las estimaciones para prestaciones sociales.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

510702 Cesentias $ 29,155,000
510703 Intereses Cesantias $ 291,550
510706 Prima $ 29,155,000
510701 Vacaciones $ 14,595,000
251102 Cesentias $ 29,155,000
251103 Intereses Cesantias $ 291,550
251106 Prima $ 29,155,000
251101 Vacaciones $ 14,595,000
TOTAL $ 73,196,550 $ 73,196,550 ok

5. Se pagan los aportes a seguridad social y los parafiscales.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

251124 Caja compensacion $ 14,000,000
249050 Aportes al ICBF $ 10,500,000
249050 Aportes al Sena $ 7,000,000
251111 ARL $ 1,827,000
 251122 Aportes a Salud $ 29,750,000
251121 Aportes a pension $ 42,000,000
242401 Aportes a Salud- empleado $ 14,000,000
242402 Aportes a pension- emplea $ 14,000,000
111005 Bancos cuenta corriente $ 133,077,000
TOTAL $ 133,077,000 $ 133,077,000 ok

6. Se adquiere un automóvil por valor de $80´000.000 a crédito.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

137502 terrestre-automovil
243608 compras
243527 Impuesto ind. Y comercio
240101 Bienes y servicios
TOTAL
$ 80,000,000
$ 800,000
$ 883,200
$ 78,316,800
$ 80,000,000 $ 80,000,000 ok

7. Se compren muebles y enseres por valor de $500´000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

166501 Muebles y enseres
243608 compras
243527 Impuesto ind. Y comercio
240101 Bienes y servicios
TOTAL
$ 500,000,000
$ 12,500,000
$ 5,520,000
$ 481,980,000
$ 500,000,000 $ 500,000,000 ok

CODIGO CUENTA DEBE HABER

166501 Muebles y enseres $ 481,980,000
111005 Bancos cuenta corriente $ 481,980,000
TOTAL $ 481,980,000 $ 481,980,000 ok

8. Se hace una inversión en un CDT por valor de $1.000´000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

122501 CDT $ 1,000,000,000
111005 Bancos cuenta corriente $ 1,000,000,000
TOTAL $ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000 ok

9. Se pagan servicios públicos por valor de $53´400.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

521115 Servicios publicos $ 53,400,000
240101 CxP Bienes y servicios $ 53,400,000
TOTAL $ 53,400,000 $ 53,400,000 ok

CODIGO CUENTA DEBE HABER

 240101 Bienes y servicios $ 53,400,000
111005 Bancos cuenta corriente $ 53,400,000
TOTAL $ 53,400,000 $ 53,400,000 ok

10.Se compra papelería y útiles de escritorio por valor de $62´000.000 de contado.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

171001 cargos diferidos
243608 compras
243527 Impuesto ind. Y comercio
240101 Bienes y servicios
TOTAL
$ 62,000,000
$ 1,550,000
$ 684,480
$ 59,765,520
$ 62,000,000 $ 62,000,000 ok

CODIGO CUENTA DEBE HABER

240101 Bienes y servicios $ 59,765,520
111005 Bancos cuenta corriente $ 59,765,520
TOTAL $ 59,765,520 $ 59,765,520 ok

11.Las recaudaciones por el impuesto predial son por valor de $1.800´000.000.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

130507 Impuesto predial unificado $ 1,800,000,000
410507 Impuesto predial unificado $ 1,800,000,000
TOTAL $ 1,800,000,000 $ 1,800,000,000 ok

CODIGO CUENTA DEBE HABER

130507 Impuesto predial unificado $ 1,800,000,000
111005 Bancos cuenta corriente $ 1,800,000,000
TOTAL $ 1,800,000,000 $ 1,800,000,000 ok

12.El impuesto de vehículos contó con pagos por valor de $1.500´000.000.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

130533 CXC Impuesto a vehiculo $ 1,500,000,000
410533 Impuesto sobre vehiculo $ 1,500,000,000
TOTAL $ 1,500,000,000 $ 1,500,000,000 ok

CODIGO CUENTA DEBE HABER

130533 Impuesto sobre vehiculo $ 1,500,000,000
111005 Bancos cuenta corriente $ 1,500,000,000
TOTAL $ 1,500,000,000 $ 1,500,000,000 ok

13.Y el impuesto de Industria, Comercio y Avisos recaudó la suma de $2.100´000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

 130508 CXC Impuesto ind. Y comer $ 2,100,000,000
410508 Impuesto ind. y comercio $ 2,100,000,000
TOTAL $ 2,100,000,000 $ 2,100,000,000 ok

CODIGO CUENTA DEBE HABER

130508 Impuesto ind. Y comercio $ 2,100,000,000
111005 Bancos cuenta corriente $ 2,100,000,000
TOTAL $ 2,100,000,000 $ 2,100,000,000 ok
dio 3, en un formato de excel.

DIO

xplicación sobre las diferencias y similitudes

s de Gobierno y la sección 24 subvenciones

que no se han registrado, haga el registro respectivo así:

000 mensuales y se pagan seis meses anticipados.

ectuar la causación de la nómina con todos sus elementos.