Juaniquito el Tinao, S.

A
Contabilidad 3
Al 31 de Diciembre del año 2019

1-La compañía Juaniquito el Tinao, no le pago nomina a los empleados el 31 de

Diciembre 2019 por lo que usted tiene que registrar los asientos correspondientes,
la nómina esta compuestas por los siguientes empleados

1- Eleuterio Frómeta gana 57,765, mensual, trabajo 69 horas extras

2- Quiteria Góngora gana mensual 56,850, trabajo 49 horas extras
3- Quintino Tango gana mensual 57,800, trabajo 39 horas extras
4- Agapito Reyes gana mensual 64,250, trabajo 47 horas extras
5- Berenjeno López gana mensual 79,275, trabajo 65 horas extras
6- Gunga Mercedes gana mensual 88,300, trabajo 29 horas extras
7- Papujo Meran gana mensual 89,450, trabajo 37 horas extras
8- Barraba Aquino gana mensual 69,915, trabajo 43 horas extras
9- Agamín Prieto gana mensual 76,900, trabajo 38 horas extras
10- Pilla Ramírez gana mensual 59,075, trabajo 39 horas extras
11- Petra Nova gana mensual 66,275, trabajo 43 horas extras
12- Bartola trinidad María gana mensual 46,200, 39 horas extras
13- Yubiraca el tuerto gana mensual 55,185, trabajo 42 horas extras
14- Pacotilla Barraba gana mensual 66,975, trabajo 49 horas extras
15- Juaniquito el Gacho gana mensual 49,250, 59 horas extras
16- Mampete el Tuerto gana mensual 78,980 trabajo 55 horas extras
17- Hiede vivo ta Quillao 58,365, mensual, trabajo 51 horas extras
18-Torombolo pecho de tanque gana mensual 56,963, trabajo 43 hora extras
19-El Galipote el tinao gana mensual 69,800, trabajo 38 horas extras
18- Longo Coma Ki gana mensual 79,925, trabajo 49 horas extras
19- Pululo Lengua Larga gana mensual 69,925, trabajo 63 horas extras
20- Saca Filo el Gacho gana mensual 79,753, trabaja 37 horas extras

2- El 1ro de agosto del 2019 la compañía Berenjeno López, compro por

conducto de un corredor de bolsa, 2,340 bonos de RD$ 25,750 del
Gobierno Dominicano, a la par, mas el interés acumulado del 12.50%,
los intereses vencen el 1ro de Mayo y el 1ro de Noviembre el corretaje
fue de RD$ 525, por bonos, pago Impuestos, 113,850

3-La Compañía Juaniquito el Tinao cerró sus operaciones al 31 de Diciembre del

2019 por lo que usted tiene que realizar el registro contable y realizar el pago de
la bonificación a los empleados en la fecha mencionada no se había realizado, el
monto de la bonificación es de 237,989,651.

4-Dividendos por pagar, las empresas en sentido general son creada para generar
riqueza, obtener beneficio, utilidad, rentabilidad, lo que esto se convierte en
dividendo por pagar, estos dividendos por pagar cuando los inversores deciden no
distribuirlo se utilizan para aumentar el capital de la empresa, pero cuando deciden
repartir los dividendos entre los accionistas, la empresa procede a realizar el pago
y aplicar la retención de Ley de Impuestos sobre la renta

Monto de los dividendos 695,860,456

La tasa de retención buscarla en el formulario IR-17 de la DGII

5-La Compañía Juaniquito el Tinao obtuvo Utilidad antes de Impuestos Sobre la

Renta 284,950,675 considerar la tasa fiscal sobre beneficios y realizar asiento
contable correspondiente.

6-La Compañía Berenjeno López cerró sus operaciones al 31 de Diciembre del

2019 por lo que usted tiene que realizar el asiento del pago de la Regalía Pascual
y la nómina de los empleados ya que al 31 de diciembre 2019 no se había
realizado
Regalía pascual 57,987,059, Nomina 65,852,654, Bonificación 319,873,999, ISR
4,395,876, retener la tasa correspondiente al infotep, estos valores fueron pagado
en enero del siguiente año

7- La Compañía Berenjeno Lopez, S.A cierra sus operaciones al 31 de Diciembre

de cada año, adquirió el 1ro de Marzo del 2019, una Obligación de RD$ 5,150,000
en RD$ 6,200,000 con interés del 24 % anual pagadero semestralmente el 1ro de
Marzo y el 1 ro de Septiembre y que vence en 2 años.

8-El 10 de Junio del 2019, la compañía Juaniquito el Tinao, SRL hizo un deposito
por la suma 5,675,485; en una agencia de valores, para la compra de valores; el
25 de Agosto del mismo año el agente fiscal informa a la compañía que hizo la
Inversión por 5,599 acciones comunes, en la compañía Berenjeno López, S R L,
con un valor nominal de RD$ 4,575 cada una, el corretaje es de 13.50 %, además
el corredor gasto en sellos de correo 56,655 pesos, pero además pago impuesto,
por 79,685, pesos

9-La compañía Juaniquito el Tinao compro el 18 de Febrero del 2019, 11,345,

Acciones Comunes, 8,838 Acciones Preferentes y 5,490 Bonos al estado
Dominicano, por un precio global de 358,888,660, el 28 de Febrero del mismo año
se conoce el valor de mercado de las Acciones Comunes a RD$ 1,936, de las
Acciones Preferentes a RD$ 2,810. y los Bonos a RD$ 2,428,

10- El 10 de Junio del 2019, la compañía Juaniquito el Tinao, hizo un

deposito por la suma 10,750,000; en una agencia de valores, para la
compra de valores; el 25 de Agosto del mismo año el agente fiscal
informa a la compañía que se hizo la Inversión por 15,500 acciones
comunes, en la compañía Berenjeno López & Asociados con un valor
nominal de RD$ 3,500 cada una, el corretaje es de 10 %, además el
corredor gasto en sellos y gastos incidentales 175,950 pesos, pero
además pagó impuesto por RD$ 331,500.
11-Juaniquito el Tinao SRL realizo ventas por valor de 17,989,953 más el
ITBIS, 27.63% de contado, 23.79% firmo un pagare, 23.63 con tarjeta de
crédito, la comisión bancaria es de 3.97%, el resto de la ventas fue a crédito
Las ventas representa un costo de 51.87%, el costo fue adquirido mediante la
mismas condiciones de las ventas

12-) Juaniquito el Tinao realizo compras por 12,969,789 de las cuales pago un
33.74 % con tarjeta de crédito, un 23.87 % de contado y el resto a crédito,
considerar la tasa tributaria del Itibis 18%

13-) La compañía MM realizo ventas a crédito por RD$ 7,537,998 el 5 de

Noviembre del 2019, en la cual se oferta que si paga antes de los 10 días
recibe un 3.37 % de descuento según factura 1525, el día 13 de Noviembre del
2019 recibió el pago del cliente saldando la factura y aprovechando el
descuento del 3.57 %, aplicar tasa tributaria

14- El 5 de Marzo del 2019 se venden mercancías a crédito a distribuidora el

Calvo, SRL por RD$ 7,936,785 según factura 1519 bajo las condiciones de
recibir un 3.87% si paga antes de 15 días, el día 8 del mismo mes recibió una
reclamación del cliente sobre mercancías que le habían llegado en condiciones
no apta para las ventas por un valor de $ 759,879, se le concedió la Nota de
Crédito Nro 1211, el cliente saldo el día 18 de ese mes aprovechando el
periodo de descuento. Aplicar la tasa tributaria del Itebis 18%

15- La Tesa SRL, realizo compra por un valor de RD$ 8,989,638 de mercancías
a crédito a casa Debate, S.A., el 13 de Marzo 2019, según factura Nro 1455,
condiciones de crédito un 5% si paga antes de 10 días, el día 15 de ese mes
realizo una reclamación de RD$ 756,915 a la Tesa, por mercancías que
llegaron en mala condiciones, la cual fueron aceptada y aplicada mediante la
Nota de Crédito Nro 1678, aprovechando el periodo de descuento, se liquido la
deuda el día anterior de la fecha de vencimiento de la factura, aplicar tasa
tributaria. Aplicar la tasa tributaria del Itbis 18%

16-Durante el año 2016 la Compañía Juaniquito el Tinao, SRL, el 1ro de

Junio del 2016 descontó en el Banco Fiduciario un pagare fechado el 11
de mayo del 2016 a nombre de Berenjeno López, S A, cuyo valor
nominal es de 450,789, el cual devenga un interés de 16.75% a 120
días. El banco cobra el 14.50% por la operación al vencimiento, realizar
todos los asientos en el diario general,

17-El 1ro de Junio del 2016 Juaniquito el Tinao realizo Ventas a crédito
485,650 firmando un pagare en el cual se establece que si pasa de los
60 días paga un 25 % de interés por mora, la Empresa compradora se
paso de los 60 días y se le cobro la mora y el monto del pagare, realizar
asiento contable correspondiente, aplicar el 18% de ITBIS
18-) Torombolo Pecho de Tanque SRL realizo Ventas por valor de
8,930,938, cobro en efectivo el 19.85, cobro con tarjeta de crédito
17.75 %, la comisión bancaria es de 4.75%, firmo un pagare por 23.65
% y el resto de las ventas fue a crédito, aplicar el 18% de ITBIS

19-) El Galipote SRL realizo Compras por valor de 5,980,938, pago en

efectivo el 23.58 %, pago con tarjeta de crédito 19.50 %, firmo un
pagare por 34.75 % y el resto de las ventas fue a crédito, aplicar el
18% de ITBIS