CUADRO A

LOS GALACTICOS S.A

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20
(EN MILES DE SOLES)

ACTIVO CORRIENTE

Caja Banco 150.00

Valores Negociables 300.00
Materias Primas 150.00
Productos Terminados *****

Total Activo Corriente 600.00

ACTIVO NO CORRIENTE

Inmueble, Maquinarias y equipo 21,600.00

Total activo no corriente 21,600.00

TOTAL ACTIVO 22,200.00

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar comerciales 1,200.00

Cuentas por pagar no comerciales 500.00
Dividendos por pagar 100.00

Total pasivos corriente 1,800.00

PASIVO NO CORRIENTE

Deuda a largo plazo 2,800.00

Provision para beneficios sociales 253.00

Total pasivo no corriente 3,053.00

TOTAL PASIVO 4,853.00

PATRIMONIO

Capital social 13,000.00

Otras reservas 3,286.00
Reserva legal 1,000.00
utilidades retenidas 61.00

Total Patrimonio 17,347.00

Total pasivo y patrimonio 22,200.00

 A
OS S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20XX
SOLES)
 CUADRO B
Estructura de gastos indirectos de fabricación
Mensuales presupuestados

CONCEPTO IMPORTE

Luz, agua, teléfono 15

Mano de obra indirecta 10
Reparación y mantenimiento 15
Seguros, plantas y maquinarias 20
Impuestos 5
Combustibles y lubricantes 35
SUB TOTAL 100
Depreciación, maquinaria y equipo 100
TOTAL 100

CUADRO C
"LOS GALACTICOS S.A"
Presupuestos de Gastos de administración
De ventas y financieras Mensuales

CONCEPTO IMPORTE

1. Gastos de administración 45
Sueldos
Luz, agua, teléfono
Seguros
Utiles de Oficina

2. Gastos de Ventas 35
Sueldos
Comisiones
Publicidad
Seguros
Movilidad, etc.

3. Gastos Financieros 40
Interés, deuda a largo Plazo
TOTAL 120
s de fabricación
stados

IMPORTE

15
10
15
20
5
35
100
100
100

CUADRO C
ALACTICOS S.A"
Gastos de administración
financieras Mensuales

IMPORTE

45

35

40
120
 CUADRO 1
LOS GALACTICOS S.A.
PRESUPUESTOS DE VENTA-2020

MESES VOLUMENES DE VENTAS

ENERO 116
FEBRERO 139
MARZO 232
ABRIL 232
MAYO 232
JUNIO 348
JULIO 348
AGOSTO 464
SEPTIEMBRE 464
OCTUBRE 464
NOVIEMBRE 464
DICIEMBRE 580
TOTAL ANUA 4083
 CUADRO 1
OS GALACTICOS S.A.
PUESTOS DE VENTA-2020

INGRESOS POR VENTAS

1160
1390
2320
2320
2320
3480
3480
3480
4640
4640
4640
5800
39670
 CONCEPTO
ENER
UnIdades necesarias para satisfacer el presupuesto de ventas 116
mas inventario final de productos terminados 12
Total unidades necesarias 128
menos inventarios inicial de productos terminados (-)
producción planeada o plan de producción 128
 CUADRO 2
LOS GALACTICOS S.A
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
(NUMERO DE UNIDADES)

MESES
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP
139 232 232 232 348 348 348 464
14 23 23 23 35 35 35 46
153 255 255 255 383 383 383 510
12 14 23 23 23 35 35 35
141 241 232 232 360 348 348 475
OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
464 464 580 3967
46 46 58 58
510 510 638 4025
46 46 46 (-)
464 464 592 4025
 CONCEPTO
ENER FEB
1) REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMA "B" (VOLUMEN)
256u 282
2) UNIDADES DE B PARA 1 UNIDAD DE "A" (VER CUADRO 2)

2) COSTO DE MATERIA PRIMA "B" CONSUMIDA S/. 576.00 S/. 423.00

(CADA UNIDAD DE B A S/1.50)
 CUADRO 3

LOS GALACTICOS S.A.

COSTO DE MATERIA PRIMA
(EN SOLES)

MESES
MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP
482 464 464 720 696 696 950

S/. 723.00 S/. 696.00 S/. 696.00 S/. 1,080.00 S/. 1,044.00 S/. 1,044.00 S/. 1,425.00
 TOTAL ANUAL
OCT NOV DIC
928 928 1184 8050u

S/. 1,392.00 S/. 1,392.00 S/. 1,776.00 S/. 12,075.00

 CONCEPTO
REFERENC. ENER
UnIdades necesarias para satisfacer la producción Cuadro 3 256
mas inventario final de materias primas 10% 26
Total compras necesarias 282
menos inventarios inicial de materias primas -100
Unidades a comprar 182
 CUADRO 4
LOS GALACTICOS S.A
PRESUPUESTOS DE COMPRAS DE MATERIAS DEL PRODUCTO "B"
(UNIDADES)

MESES
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP
282 482 464 464 720 696 696 950
28 48 46 46 72 70 70 95
310 530 510 510 792 766 766 1045
-26 -28 -48 -46 -46 -72 -70 -70
284 502 462 464 746 694 696 975
OCT NOV DIC TOTAL ANUAL
928 928 1184 8050
93 93 118 118
1021 1021 1302 8168
-95 -93 -93 -100
926 928 1209 8068
 CONCEPTO
REF ENER
Unidades necesarias para satisfacer la producción Cuadro 3 S/. 384.00
mas inventario final de materias primas 10% 38
Total unidades necesarias 422
menos inventarios inicial de materias primas -150
COSTO DE LAS COMPRAS 272
 CUADRO 2
LOS GALACTICOS S.A
PRESUPUESTOS DE COMPRAS DE MATERIA DE PRODUCTO "B"
(SOLES)

MESES
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO
S/. 423.00 S/. 723.00 S/. 696.00 S/. 696.00 S/. 1,080.00 S/. 1,044.00 S/. 1,044.00
42 72 70 70 108 104 104
465 795 766 766 1188 1148 1148
-38 -42 -72 -70 -70 -108 -104
427 753 694 696 1118 1040 1044
O2
COS S.A
MATERIA DE PRODUCTO "B"
)

SEP OCT NOV DIC TOTAL ANUAL

S/. 1,425.00 S/. 1,392.00 S/. 1,392.00 S/. 1,776.00 S/. 12,075.00
143 139 139 178 178 (Diciembre)
1568 1531 1531 1954 12253
-104 -143 -139 -139 -150
1464 1388 1392 1815 12103 (Enero)
 PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA
CUADRO 2

MESES (1) SALARIOS (2) BENEF. SOC(75%) (2) SUB

TOTAL(4)=(2)+(3)

ENERO 128 96 224

FEBRERO 141 106 247
MARZO 241 181 422
ABRIL 232 174 406
MAYO 232 174 406
JUNIO 360 270 630
JULIO 348 261 609
AGOSTO 348 261 609
SEPTIEMBRE 475 356 831
OCTUBRE 464 348 812
NOVIEMBRE 464 348 812
DICIEMBRE 592 444 1036
TOTAL ANUAL 4025 3019 7044
 COSTO TOTAL MANO
BENEF. SOCIAL DE OBRA
INDEMNIZAC(15%)(2)
DIRECTA(6)=(4)+(5)
19 243
21 268
36 458
35 441
35 441
54 684
52 661
52 661
71 902
70 882
70 882
89 1125
604 7648
 CONCEPTO
REF ENER FEB
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA Cuadro 5 150.00 S/. 38.00
MAS: COMPRAS MATERIAS PRIMAS Cuadro 5 272 427
MATERIA PRIMA DISPONIBLE 422.00 465.00
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS Cuadro 5 -38 -42
COSTO DE MATERIAS PRIMAS CONSUMIDAS 384.00 423.00
MAS: MANO DE OBRA DIRECTA (más beneficios sociales)
Cuadro 6
GASTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN Cuadro 8
COSTO DE PRODUCCIÓN

MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

MENOS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN
PROCESO
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Cuadro 2
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS (unitario)
 CUADRO 7
LOS GALACTICOS S.A
PRESUPUESTOS DE COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL UNITARIO

MESES
MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT
S/. 42.00
753
795.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-72
723.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
NOV DIC TOTAL ANUAL

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

 CONCEPTO
REF ENER FEB MAR ABR
INVENTARIO INICIAL DE MATERI Cuadro 5 150.00 S/. 38.00 S/. 42.00
MAS: COMPRAS MATERIAS PRIMAS Cuadro 5 272 427 753
MATERIA PRIMA DISPONIBLE 422.00 465.00 795.00 0.00
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIAS
Cuadro 5 PRIMAS -38 -42 -72
COSTO DE MATERIAS PRIMAS CONSUMIDAS 384.00 423.00 723.00 0.00

MAS: MANO DE OBRA DIRECTA

(más beneficios sociales)
Cuadro 6
GASTO INDIRECTO DE FABRICAC Cuadro 8
 MESES
MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 PRE

CONCEPTO REF
ENER FEB MAR
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS Cuadro 7 827.00 891.00 1381.00
MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS 0 78 88
TERMINADOS Cuadro 8
DISPONIBLE PARA LA VENTA SUMAR 827.00 969.00 1469.00
MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS -78 -88 -132
TERMINADOS Cuadro 8
COSTO DE VENTA 749.00 881.00 1337.00
 CUADRO 7
LOS GALACTICOS S.A
PRESUPUESTOS DE COSTO DE VENTA

MESES
ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV
1337.00 1337.00 1964.00 1905.00 1905.00 2527.00 2474.00 2474.00
132 132 132 191 191 191 245 245
1469.00 1469.00 2096.00 2096.00 2096.00 2718.00 2719.00 2719.00

-132 -132 -191 -191 -191 -245 -245 -245

1337.00 1337.00 1905.00 1905.00 1905.00 2473.00 2474.00 2474.00

DIC TOTAL ANUAL
3101.00 22123.00
245 0
3346.00 22123.00

-304 -304

3042.00 21819.00
 CUADRO 10
LOS GALACTICOS S.A
PRONOSTICO DE COBRANZA POR VENTA Y SALDO DE

MESES CUADRO 1 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

ENERO 1160 870 290
FEBRERO 1390 1043 347
MARZO 2320 1740 580
ABRIL 2320 1740
MAYO 2320
JUNIO 3480
JULIO 3480
AGOSTO 3480
SEPTIEMBRE 4640
OCTUBRE 4640
NOVIEMBRE 4640
DICIEMBRE 5800
INGRESO DE EFECTIVO POR VENTAS
870 1333 2087 2320
CONTADO Y COBRANZA
SALDO DE CUENTAS POR COBR. 290 347 580 580
 CUADRO 10
LOS GALACTICOS S.A
A POR VENTA Y SALDO DE CUENTAS POR COBRAR

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

580
1740 580
2610 870
2610 870
2610 870
3480 1160
3480 1160
3480 1160
4350
2320 3190 3480 3480 4350 4640 4640 5510
580 870 870 870 1160 1160 1160 1450

Cuadro 14
proyectado
Cuadro 14
proyectado
 CUADRO
LOS GALACTIC
PRONOSTICO DE PAGOS POR COMPRAS Y

CUADRO DE LAS
MESES ENERO FEBRERO MARZO
COMPRAS (CUADRO-5)

ENERO 272 204 68

FEBRERO 427 320 107
MARZO 753 565
ABRIL 694
MAYO 696
JUNIO 1118
JULIO 1040
AGOSTO 1044
SEPTIEMBRE 1464
OCTUBRE 1388
NOVIEMBRE 1392
DICIEMBRE 1815
EGRESO DE EFECTIVO Y SALDO POR PAGAR 204 388 672
SALDO DE CUENTAS POR PAGAR 68 107 188
 CUADRO 11
LOS GALACTICOS S.A
DE PAGOS POR COMPRAS Y SALDO DE CUENTAS POR PAGAR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

188
521 174
522 174
839 280
780 260
783 261
1098 366
1041 347
1044

709 696 1013 1060 1043 1359 1407 1391

173 174 280 260 261 366 347 348
DICIEMBRE

348
1361.3
1709.3
454

Balance
general
proyectado
 CUADRO 10
LOS GALACTICOS S.
ESTADO DE RESULTADOS (MENSU

CONCEPTO REF ENERO FEBRERO MARZO

VENTAS CUADRO 1 1160 1390 2320
COSTO DE VENTAS CUADRO 9 -749 -881 -1337
UTILIDAD BRUTA 411 509 983

Gastos de Administración CUADRO C -45 -45 -45

Gasto de ventas CUADRO C -35 -35 -35
UTILIDAD DE OPERACIÓN 331 429 903
Gastos Financieros CUADRO C -40 -40 -40

UTILIDAD antes de IR 291 389 863

Imp Renta = 30% 87 117 259
UTILIDAD NETA 204 272 604
INICIAL O ANTERIOR 61 265 537
UTILIDAD RETENIDA 265 537 1141

**Cuadro A
 CUADRO 10
LOS GALACTICOS S.A
ESTADO DE RESULTADOS (MENSUAL Y MANUAL)

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

2320 2320 3480 3480 3480 4640 4640 4640
-1337 -1337 -1905 -1905 -1905 -2474 -2474 -2474
983 983 1575 1575 1575 2166 2166 2166

-45 -45 -45 -45 -45 -45 -45 -45

-35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35
903 903 1495 1495 1495 2086 2086 2086
-40 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40

863 863 1455 1455 1455 2046 2046 2046

259 259 437 437 437 614 614 614
604 604 1018 1018 1018 1433 1432 1432
1141 1745 2349 2349 4385 6836 6836 8268
1745 2349 3367 3367 5403 8268 8268 9700
DICIEMBRE TOTAL ANUAL
5800 39670
-3042 -21819
2758 17851

-45 -540
-35 -420
2678 16891
-40 -480

2638 16411
791 4923
1847 11488
9700 61
11547 11547
DICIEMBRE
 CUA
LOS GAL
PRESUP. DE EFECTIVO O FLUJO DE

CONCEPTO REF ENERO FEBRERO MARZO

I- Ingresos de efectivo
1.1 Ventas contado y cobranzas por
CUADRO 10 870 1333 2087
venta al crédito
A) TOTAL INGRESOS DE EFCTIVO 870 1333 2087
II. Egresos de Efectivo
2.1 Compras contado y pagos por
CUADRO 11 204 388 672
compras al crédito

2.2 Mano de obra Directa (Excepto

CUADRO 6 224 247 422
provisión Beneficios Sociales)

2.3 Gastos Indirectos de fabricante

CUADRO B 100 100 100
(Excepto de depreciación)
2.4 Gastos de Administración CUADRO C 45 45 45
2.5 Gastos de Venta CUADRO C 35 35 35
2.6 Gastos Financieros CUADRO C 40 40 40

2.7 Amortización deuda a largo Plazo A, Dato 100 100 100

2.8 Impuesto (del año anterior) A, Dato 500

2.9 Dividendos (del año anterior) A, Dato 100
2.10 Letras por pagar A, Dato 120
2.11 Impuesto por Pagar CUADRO 12 87 117
2.12 Amortización deuda a corto plazo
dato 378
(prestamo)

2.13 Compra de maquinaria y equipo dato

2.14 Compra de valores negociables dato

B) TOTAL DE EGRESOSO EFECTIVOS 1248 1042 2129

C) SALDO DE CAJA (A-B) -378 290 -42

MAS: Caja Chica A 150 150 441

Caja Final -228 440 399
MAS: Financiamiento 378
Caja Final con Financiamiento 150 440 399
 CUADRO 10
LOS GALACTICOS S.A
E EFECTIVO O FLUJO DE CAJA -CASH FLOW (MENSUAL-ANUAL)

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

2320 2320 3190 3480 3480 4350 4640

2320 2320 3190 3480 3480 4350 4640

709 695 1013 1059 1043 1359 1407

406 406 630 609 609 831 812

100 100 100 100 100 100 100

45 45 45 45 45 45 45
35 35 35 35 35 35 35
40 40 40 40 40 40 40

200 200 200 200 200 200 200

120 120 120 120 120 120 120

259 259 259 437 437 437 614

1000 1250

1914 1900 2442 3645 2629 4417 3373

406 420 749 -165 852 -67 1267

399 805 1225 1973 1808 2659 2592

805 1225 1974 1809 2660 2593 3859

805 1225 1974 1808 2659 2592 3859

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL ANUAL

4640 5510 38220

4640 5510 38220

0

1391 1709 11649

812 1036 7044

100 100 1200

45 45 540
35 35 420
40 40 480

200 200 2100

500
100
120 120 1200
614 614 4134

378

2450 2450

2250

3357 6349 34445

1283 -839 3775
0
3859 5142 150
5142 4303 378
378
5142 4303 4303
 LOS
ESTADO DE
(ME

CONCEPTO REF ENERO FEBRERO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1) Caja y Bancos CUADRO 13 150 440
2) Valores Negociables CUADRO 13 300 300
3) Cuentas por Cobrar Comerciales CUADRO 10 290 347
4) Inventarios
4.1 Materia Prima CUADRO 5 38 42
4.2) Producto Terminado CUADRO 8 78 88
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 856 1217
TOTAL NO CORRIENTE
5) Inmueble Maquinaria y Equipo 24000 24000
6) Depreciación Acumulada Inmueble
2500 2600
Maquinaria y Equipo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 21500 21400
TOTAL ACTIVO 22356 22617
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
7) Tributo por Pagar CUADRO 12 87 117
8) Dividendo por Pagar CUADRO A 100 100
9) Cuentas por Pagar a Proveedores CUADRO 11 68 107
10) Deuda a Corto Plazo CUADRO 13 378 378
11) Letras por Pagar CUADRO 13 1200 1200
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1833 1902
12) Deuda a Largo Plazo CUADRO 13 2700 2600
13) Provisión para Beneficios Sociales. CUADRO 6 272 293
PASIVO NO CORRIENTE 2972 2893
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 4805 4795

PATRIMONIO NETO
14) Capital Social CUADRO A 13000 13000
14) Otras Reservas CUADRO A 3286 3286
14) Reserva Legal CUADRO A 1000 1000
15) Utilidades Retenidas CUADRO 12 265 537
TOTAL PATRIMONIO NETO 17551 17823
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 22356 22618
 CUADRO 14
LOS GALACTICOS S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(MENSUAL ANUAL)

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

399 805 1225 1974 1808 2659 2592

300 300 300 300 1300 1300 2550
580 580 580 870 870 870 1160

72 70 70 108 104 104 143

132 132 132 191 191 191 245
1483 1887 2307 3443 4273 5124 6690

24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000

2700 2800 2900 3000 3100 3200 3300

21300 21200 21100 21000 20900 20800 20700

22783 23087 23407 24443 25173 25924 27390

259 259 259 437 437 437 614

188 173 174 280 260 261 366

1080 960 840 720 600 480 360

1527 1392 1273 1437 1297 1178 1340
2500 2300 2100 1900 1700 1500 1300
329 364 399 453 505 557 628
2829 2664 2499 2353 2205 2057 1928
4356 4056 3772 3790 3502 3235 3268

13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000

3286 3286 3286 3286 3286 3286 3286
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
1141 1745 2349 3367 4385 5403 6836
18427 19031 19635 20653 21671 22689 24122
22783 23087 23407 24443 25173 25924 27390
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

3859 5142 4303

2550 2550 2550
1160 1160 1450

139 139 178

245 245 304
7953 9236 8785

24000 24000 26450

3400 3500 3600

20600 20500 22850

28553 29736 31635

614 614 791

347 348 454

240 120 0
1201 1082 1245
1100 900 700
698 768 857
1798 1668 1557
2999 2750 2802

13000 13000 13000

3286 3286 3286
1000 1000 1000
8268 9700 11547
25554 26986 28833
28553 29736 31635