FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: INTRODUCCION LOS COSTOS

DOCENTE: POMA SANCHES LUIS ALBERTO
CICLO: IV

INTEGRANTES:
DIAS TINOCO ADRIANA
HIDALGO RIVER GREYCI
MONTALBAN GARCIA JESSICA
SANDOVAL RODRIGUES NAYELY
TERAN ESPINAL GLADIS

2020
 INVENTARIOS Y BALANCES
Apellidos y Nombres , Denominacion y/o
Razon social: "Hermanos Unidos" SAC
RUC: 20769046611
Cod. De Clase
CUENTAS Y CONCEPTOS o Cuenta
VIENEN DEL FOLIO N°
Efectivo y equivalentes de efectivo 10
Cuentas corrientes en instituciones financieras 104
Cuentas corrientes operativas 1041
Cuentas por cobrar comerciales terceros 12
Facturas, boletas y otros comprobantes de pago 121
Emitidas en cartera 1212
Materiales auxiliares suministros y respuestos 25
Materiales auxiliares 251
Inmueble, maquinaria y equipo 33
Equipos diversos 336
Depreciacion, mortizacion y agotmientos acumulados 39
Depreciacion acumulada 391
TOTAL DEL ACTIVO
II PASIVO
Remuneraciones y participaciones por pagar 41
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 415
Cuentas por cobrar comerciales terceros 42
Facturas, boletas y otros comprobantes de pago 421
Emitidas en cartera 4212
Obligaciones Financieras 45
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 451
Instituciones finacieras 4511
TOTAL DEL PASIVO
III PATRIMONIO
Capital 50
Capital social 501
Reservas 58
Otras reservas 589
Resultados acumulados 59
Utilidades no distribuidas 591
Utilidades acumuladas 5911
TOTAL DEL PATRIMONIO
IV RESUMEN
TOTAL DEL ACTIVO
TOTAL DEL PASIVO
 TOTAL DEL PATRIMONIO

Tumbes 01 Enero 2020

Contador Gerente
 Apellidos y Nombres , Denominacion y/o
Razon social: "Hermanos Unidos" SAC
RUC: 20769046611

Parciales Totales CUENTAS Y CONCEPTOS

VIENEN DEL FOLIO N°
10,000.00 Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales terceros
10,000.00 Materiales auxiliares suministros y respuestos
8,000.00 Inmueble, maquinaria y equipo
Depreciacion, mortizacion y agotmientos acumu
8,000.00 Remuneraciones y participaciones por pagar
12,000.00 Cuentas por pagar comerciales terceros
Obligaciones Financieras
40,000.00 Capital
40,000.00 Reservas
-15,000.00 Resultados acumulados
-15,000.00
51,000.00 Tumbes 01 Enero 2020

8,300.00
8,300.00
12,000.00

12,000.00
10,000.00

10,000.00
18,300.00

12,700.00
12,700.00
5,000.00
5,000.00
7,000.00

7,000.00
24,700.00

51,000.00
18,300.00
24,700.00
 ombres , Denominacion y/o
"Hermanos Unidos" SAC
Cod. De
Clase o
CUENTAS Y CONCEPTOS Cuenta Parciales Totales
VIENEN DEL FOLIO N°
fectivo y equivalentes de efectivo 10 10,000.00
Cuentas por cobrar comerciales terceros 12 8,000.00
Materiales auxiliares suministros y respuestos 25 12,000.00
nmueble, maquinaria y equipo 33 40,000.00
Depreciacion, mortizacion y agotmientos acumulados 39 (-15000)
Remuneraciones y participaciones por pagar 41 (-8300)
Cuentas por pagar comerciales terceros 42 (-12000)
Obligaciones Financieras 45 (-10000)
Capital 50 12,700.00
Reservas 58 5,000.00
Resultados acumulados 59 7,000.00
24,700.00 24,700.00
umbes 01 Enero 2020

Contador Gerente
NUMERO FECHA GLOSA
9 7-Jan Por destino a cuenta de costos y gastos
16 11-Jan Por destino a cuenta de costos y gastos
22 15-Jan Por destino a cuenta de costos y gastos
24 18-Jan Por el destino de las cancelaciones de las facturas
29 19-Jan Por el destino a cuenta de costos y gastos

41 31-Jan Por el destino a cuenta de costos y gastos

45 31-Jan Por destino a cuenta de costos y gastos

47 31-Jan Por destino a cuenta de costos y gastos
ASIENTO DE INICIO DEL AÑO 2020

CUENTA DENOMINACION
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
94
94 Gastos financieros
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
943
946
943
DEBE HABER
6.61
0.53
3.50
0.21
0.01
277.50
3,579.56
4,570.30
11,190.00
4,000.00
798.19
814,962.69 814,962.69
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR
OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
 EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
S - ESTADO DE
31.12" (1)

EJERCICIO O
PERIODO