UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

CAJA DE SALUD
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS Y REGISTROS CONTABLES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
MATRIZ DE RIESGOS DE CONTROL (Grupo Contable)

Componente Valuación Riesgo de

Afirmación Riesgos Factores - Controles
(Grupo Contable) F I Control

EEFF – Mala Atención

Negocio Entidad en Desafiliación de Empresas Falta de Infraestructura A A A
Marcha No hay control de calidad

E-I-P-V-Ex

B B
 Manejo en caja de importes pequeños
Existencia
Apropiación de Recursos (100 a 2000 Bs.) Bajo
Activo Disponible Integridad
 Las recaudaciones son depositadas al día
Caja B B
siguiente
Bancos
No se registren el 100% de  Giro de Cheques (Prom = 10.000 Bs.)
(Ingresos 150 Existencia
los ingreso – movimientos  Cobros por transferencia SIGMA B B Bajo
millones Integridad
de bancos  Firmas combinadas
Gastamos 130
 Conciliaciones Bancarias mensuales
millones Propiedad  No apropiación en el pasado
Existencia Extractos falsos  Etc……. B B Bajo
Integridad

Identificar por cada grupo contable por lo menos 3 riesgos relacionadas a las afirmaciones y valorar