PREGUNTAS SI NO NO OBSERVACIONES

APLICA
AMBIENTE DE CONTROL
1. ¿Muestra la Dirección interés por la
integridad y los valores éticos?
2. ¿Se ha comunicado eficazmente el
compromiso de la dirección de actuar con
integridad y ética, a toda la organización?
3. ¿Hay un código de conducta y/o una
política de ética, que regule el
comportamiento y actuar de los
empleados?
4. ¿Existen procesos de difusión y
comunicación del código de ética o
las políticas en forma periódica?
5. ¿Se evalúa el conocimiento y
comprensión de los funcionarios
sobre el código de ética?
6. ¿El Código o política de ética
contiene sanciones claras contra las
conductas que infringen los
principios y directrices de ética o
integridad del Servicio?
7. ¿Las sanciones son adecuadas a la
gravedad o importancia de los
hechos que configuran la
transgresión?
8. ¿Ud. ha recibido alguna capacitación
sobre los valores y ética de la
empresa?
9. ¿Ud. Aplica los valores
institucionales en sus actividades
laborales?
10. ¿La institución realiza actividades
que fomentan la integración de su
personal y favorecen el clima
laboral?
11. ¿Realiza la institución controles de
conducta por departamentos en
forma periódica?
12. ¿Existe incentivos por el adecuado
comportamiento dentro de la
institución?
GENERALES A CAJA Y BANCOS
13. ¿La Oficina de Tesorería es un área
registrada?
14. ¿Existe caja fuerte para la custodia de los
fondos en efectivo, títulos valores y sus
documentos?
15. ¿Se lleva un Registro de Carta Finanzas?
16. ¿Es conocida la clave de la caja fuerte por
personal diferente al tesorero y al
director general de Administración?
 17. ¿Se combina periódicamente la clave de
la caja fuerte?
18. ¿Se encuentran afianzados el Tesorero,
los cobradores y el encargado del fondo
para pagos en efectivo y/o del fondo fijo
para caja chica?
19. ¿Están vigentes las finanzas?
20. ¿Son adecuadas respecto a la cobertura
de los recursos?
21. ¿Se archivan en lugar seguro y apropiado
todos los comprobantes que sustentan
los ingresos y egresos?
22. ¿Se encuentran debidamente custodiados
los diversos sellos restrictivos que se
utilizan en la Tesorería?
23. ¿Se mantiene en lugar seguro copia de las
tarjetas donde aparecen las firmas
autorizadas de los funcionarios para
expedir cheques?
24. ¿Se elaboran y presentan diariamente
informes sobre la posición de caja y
bancos?
25. ¿Para efectos del balance general, la
existencia de monedas extranjeras en la
entidad, son valuadas a precios de su
cotización actual o a la fecha del referido?
26. ¿Existen formatos para la realización de
arqueos?
27. ¿Se han implementado las medidas
correctivas derivadas de las acciones de
control?
PROGRAMACION DE CAJA
28. ¿Se elabora la información de los ingresos
por cada fuente de financiamiento, para
que la Oficina de Presupuesto programe
adecuadamente la utilización de estos?
29. ¿Se efectúan los ajustes de la
programación mensual de ingresos en
función a los recursos asignados?
30. ¿Se identifica las necesidades de
financiamiento para cubrir déficits
estacionales de caja, a fin de solicitar
facilidades financieras o asumir
determinado endeudamiento temporal,
con el objeto de asegurar la atención
oportuna de las obligaciones de la
entidad?
31. ¿Se elaboran informes y programas de
flujo de efectivo para prever tanto la
inversión de excedentes como la
obtención de créditos para cubrir
necesidades?
 32. ¿Se archivan con la documentación
sustentadora para consultas o informes
posteriores?
CUENTAS BANCARIAS
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