ASIENTOS CONTABLES

YISLENIA MARIA SARABIA GOMEZ

Trabajo presentado al profesor: JHON DAYRON MONSALVE

INSTITUTO UNIVERSITARIO DIGITAL DE ANTIOQUIA

GRUPO:10005
COLOMBIA
2022
Realiza el siguiente taller de asientos contables, para ello sigue los pasos que se
presentan a continuación:
Lee las siguientes operaciones realizadas por la empresa Gestión Empresarial
Eficiente S.A.S para el mes de agosto de 2017 y con base en las mismas
desarrolla los cuatro puntos del taller.
Agosto 01: Dos socios realizan aportes de $10.000.000 en cheque cada uno,
consignados en la cuenta bancaria.
Agostos 02: Compra a crédito equipos de oficina por valor de $3000.000 y
equipos de cómputo por $8.000.000.
Agosto 05: Compra de contado útiles de papelería por $500.000
Agosto 06: Paga con trasferencia bancaria el arriendo de la oficina por valor de
$800.000
Agosto 10: Recibe ingresos por servicios de asesoría por valor $5.000.000
consignados en su cuenta bancaria.
Agosto 12: Presta servicios de asesoría a crédito a 30 días, por valor de
$3.000.000
Agosto 15: Paga la nómina de la primera quincena por $381.000.
Agosto 20: Recibe un préstamo por $15.000.000 del banco.
Agosto 25: Paga servicios públicos por $300.000
Agosto 26: Pago una póliza de seguros a un año por valor de $1.200.000
Agosto 30: Recibe el pago del 50% de los servicios prestados el día 12 de
agosto.
Agosto 31: Paga la nómina de la segunda quincena del mes por $381.000
Puntos a desarrollar:
• Registra en el libro diario los asientos contables de las operaciones descritas.
• Registra los asientos de ajuste de las depreciaciones y gastos pagados por
anticipado.
• Registra en las cuentas T (Libro Mayor) los asientos contables realizados en el
punto No. 1.
• Elabora un balance de prueba, en el cual se registren y totalicen todas las
partidas
débito y crédito.
 • Registra en el libro diario los asientos contables de las operaciones
descritas.
REF. FECHA CODIGO DETALLE DE DEBITO CREDITO
CUENTA
1 01/08/ 11 Bancos 20.000.000
2017 31 Aportes a sociales 20.000.000
2 02/08/2017 23 Cuentas por pagar 11.000.000
15 Propiedad planta y 11.000.000
equipo
3 05/08/2017 51 Útiles, papelería y 500.000
fotocopias
11 Bancos 500.000
4 06/08/2017 51 Arrendamientos 800.000
11 Bancos 800.000
5 10/08/2017 11 Bancos 5.000.000
41 operacionales 5.000.000
6 12/08/2017 41 operacionales 3.000.000
13 Cuentas x cobrar 3.000.000
7 15/08/2017 51 Sueldos 381.000
25 Salarios por pagar 381.000
25 Salarios por pagar 381.000
11 Bancos 381.000
8 20/08/2017 21 Obligaciones 15.000.000
financieras
11 Bancos 15.000.000
9 25/08/2017 51 Servicios 300.000
11 Bancos 300.000
10 26/08/2017 17 Seguros y fianzas 1.200.000
11 Bancos 1.200.000
11 30/08/2017 13 Cuentas por cobrar 1.500.000
11 Bancos 1.500.000
12 31/08/2017 51 Sueldo 381.000
25 Salarios por pagar 381.000
25 Salarios por pagar 381.000
11 Bancos 381.000
TOTAL 59.824.000 59.824.000
• Registra los asientos de ajuste de las depreciaciones y gastos pagados por
anticipado.
1.2000.000/12= 100.000/30= 3.333,333333333333 V.DIARIO
Dias de gasto:30-26= 4+1= 5 5x3.333,333333333333 =16.666,6667

REF FECHA CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

1 26/08/2017 51 Seguros 16.666,6667

17 Seguros y 16.666,6667
fianzas
2 26/09/2017 51 Seguros 100.000
17 Seguros y 100.000
fianzas
3 26/10/2017 51 Seguros 100.000
17 Seguros y 100.000
fianzas
4 26/11/2017 51 Seguros 100.000
17 Seguros y 100.000
fianzas
5 26/12/2017 51 Seguros 100.000
17 Seguros y 100.000
fianzas
6 26/01/2018 51 Seguros 100.000
17 Seguros y 100.000
fianzas
7 26/02/2018 51 Seguros 100.000
17 Seguros y 100.000
fianzas
8 26/03/2018 51 Seguros 100.000
17 Seguros y 100.000
fianzas
9 26/04/2018 51 Seguros 100.000
17 Seguros y 100.000
fianzas
10 26/05/2018 51 Seguros 100.000
17 Seguros y 100.000
fianzas
11 26/06/2018 51 Seguros 100.000
17 Seguros y 100.000
fianzas
12 26/07/2018 51 Seguros 100.000
170520Seguros y 100.000
fianzas
• Registra en las cuentas T (Libro Mayor) los asientos contables realizados
en el punto No. 1.

11 BANCOS
DEBITO CREDITO
1 20.000.000 500.000 3
5 5.000.000 800.000 4 13 CUENTAS POR COBRAR
8 15.000.000 381.000 7 REF DEBITO CREDITO REF
11 1.500.000 300.000 9 6 3.000.000 1.500.000 11
TOTAL 3.000.000 1.500.000
1.200.000 10 SALDO 1.500.000
381.000 12
TOTAL 41.500.000 3.562.000
SALDO 37.938.000

17 SEGUROS Y FIANZAS

REF DEBITO CREDITO REF

10 1.200.000
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS TOTAL 1.200.000
23 CTAS POR PAGAR
REF DEBITO CREDITO REF SALDO
REF 1.200.000
DEBITO CREDITO REF
15.000.000 8 11.000.000 2
TOTAL 11.000.000
TOTAL 15.000.000
SALDO 11.000.000
SALDO 15.000.000

51 OPERACIONES DE ADMON

REF 31 CAPITAL CREDITO REF

DEBITO
REF DEBITO CREDITO REF
3 500.000 20.000.000 1
4
TOTAL 800.000 20.000.000
7
SALDO 381.000 20.000.000
9 300.000
12 381.000
TOTAL 2.362.000
SALDO 2.362.000
• Elabora un balance de prueba, en el cual se registren y totalicen todas las
partidas débito y crédito.

GESTIÓN EMPRESARIAL EFICIENTE S.A.S

BALANCE DE PRUEBA
AGOSTO DE 2017

CODIGO CUIENTA DEBITO CREDITO

11 DISPONIBLES 41.500.000 3.562.000

13 DEUDORES 3.000.000 1.500.000

15 PROPIEDAD PLANTA 11.000.000

Y EQUIPO

17 DIFERIDOS 1.200.000

21 OBLIGACIONES 15.000.0000
FINANCIERAS
23 CUENTAS POR 11.000.000
PAGAR

25 OBLIGACIONES 762.000 762.000

LABORALES

31 CAPITAL SOCIAL 20.000.000

41 OPERACIONALES 8.000.000

51 OPERACIONES DE 2.362.000
ADMON

TOTAL 59.824.000 59.824.000