ACTIVO

CIRCULANTE
BANCOS
CLIENTES
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO DE ARTICULOS TERMINADOS
TOTAL CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
TERRENOS
EDIFICIO PLANTA Y EQUIP
DEPRECIACION ACUMULA
MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULA
TOTAL NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL A CORTO PLAZO
A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES POR PAGAR
HIPOTECAS POR PAGAR
TOTAL A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL APORTADO
CAPITAL GANADO
TOTAL CAPITAL CONTABLE

REQUERIMIENTO DE LOS PRO

MADERA
TELA DE SEDA
PEGAMENTO
HORAS DE MANO DE OBR
 INFORMACION DE INVENTA
INVENTARIOS
MADERA
TELA DE SEDA
PEGAMENTO
ABANICO
MANTO
HERALDO

GASTOS DE FABRICACION
DEPRECIACION
MTTO.
LUBRICANTES
VARIOS
SUELDOS
 INFORMACION ADICIONAL

1EL ISR SERA DEL 30% Y PTU 10%

2LOS GIF SERAN EN BASE DE HORAS DE MANO
3EL COSTO DE LA MANO DE OBRA SERA DE 5 LA
4EL 90% DE LAS VENTAS SON AL CONTADO Y EL
5SE PAGA EL 70% DE LOS MATERIALES COMPRA
6SE PAGAN TODAS LAS CUENTAS POR PAGAR
7SE COBRAN TODAS LAS CUENTAS POR PAGAR
8SE PAGA EL IMPUESTO POR PAGAR PENDIENT
9DE ULTIMO MOMENTO SE COMPRA MAQUINA
 ARTES CREATIVAS S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIER
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

$ 80,000.00
30,000
TERIA PRIMA 16,120
ICULOS TERMINADOS 100,000

220,000
500,000
25,000 475,000
200,000
20,000 180,000
 $ 150,000.00
50,000
PAGAR 66,100
52,200

PAGAR 58,100
180,000
 244,720
300,000
TABLE

UERIMIENTO DE LOS PRODUCTOS

ABANICO MANTO
1 mt .5 mt
1 1 mt
0.8 1
1.5 hr 1 hr
NFORMACION DE INVENTARIOS
INICIALES 1ER SEM FINALES 2DO SEM
200 100
800 1,000
600 800
300 250
330 300
150 125

CION
20,000
15,000
500
700
20,000
ACION ADICIONAL

Y PTU 10%
ASE DE HORAS DE MANO DE OBRA
NO DE OBRA SERA DE 5 LA HORA PARA AMBOS SEMESTR
AS SON AL CONTADO Y EL RESTO SE QUEDA A DEBER
OS MATERIALES COMPRADOS A LOS PROVEEDORES
S CUENTAS POR PAGAR
AS CUENTAS POR PAGAR
TO POR PAGAR PENDIENTE
TO SE COMPRA MAQUINARIA POR UN VALOR DE $1,275,0
 S S.A.
FINANCIERA
E DE 2021

$ 226,120.00
 875000
$ 1,101,120.00

$ 318,300.00

238,100
$ 556,400.00
 544,720
$ 1,101,120.00

HERALDO
1.2 mts
1.5 mts
1.2
1 hr
 COSTOS
1ER. SEM 2DO. SEM
$ 20.00 $ 30.00
$ 15.00 $ 20.00
0.2 0.25
OS SEMESTRES
DEBER
DORES

DE $1,275,000
PRECIO DE VENTA
VENTAS 1ER. SEM
VENTAS 2DO. SEM
 $4,000.00
$ 12,000.00
120
$16,120.00(INVENTARIO DE M.P.)
 INFORMACION DE VENTAS
ABANICO MANTO HERALDO
$ 80.00 $ 50.00 $ 30.00
300,000 220,500 250,000
320,000 240,000 255,000
DE M.P.)

GASTOS DE VENTA
SUELDOS 8777501% de la venta
LUZ 12,000
RENTA 20,000
VARIOS 18,000
 Presupesto 1
Artes Creativas
Presupesto de ventas

1er semestre
Costo por unidad Ventas
Abanico $ 80 300000 $ 24,000,000
Manto $ 50 220500 $ 11,025,000
Heraldo $ 30 250000 $ 7,500,000
Total $ 42,525,000
Artes Creativas

2do semestre Total anual

Costo por unidad Ventas
$ 80 $ 320,000 $ 25,600,000 $ 49,600,000
$ 50 $ 240,000 $ 12,000,000 $ 23,025,000
$ 30 $ 255,000 $ 7,650,000 $ 15,150,000
$ 45,250,000 $ 87,775,000

Ventas a contado $ 78,997,500

Ventas a credito $ 8,777,500
 Presupesto 1
Artes Creativas
Presupesto de produccion

1er Semestre
Abanico Manto Heraldo
Ventas presupestadas 300000 220500 250000
Inventario final deseado 250 300 125
Neceidad de produccion 300250 220800 250125
Inventario inicial 300 330 150
Produccion requerida 220,470 249,975

INFORMACION DE INVENTARIOS COSTOS

INVENTARIOS INICIALES 1ER SEM
FINALES 2DO SEM 1ER. SEM
MADERA 200 100 $ 20.00
TELA DE SEDA 800 1,000 $ 15.00
PEGAMENTO 600 800 0.2
ABANICO 300 250
MANTO 330 300
HERALDO 150 125
Artes Creativas

2do Semestre
Abanico Manto Heraldo El inventario inicial deseado del p
320000 240000 255000
250 300 125
320250 240300 255125
250 300 125
320,000 240,000 255,000

COSTOS INFORMACION DE VENTAS

2DO. SEM ABANICO MANTO
$ 30.00 PRECIO DE VENTA $ 80.00 $ 50.00
$ 20.00 VENTAS 1ER. SEM 300,000 220,500
0.25 VENTAS 2DO. SEM 320,000 240,000
 inventario inicial deseado del primero, es el inventario inicial del segundo.

ACION DE VENTAS
HERALDO
$ 30.00
250,000
255,000
Presupesusto 3
Artes Creativas
Presupuesto de materia prima

1er Semestre
Madera Tela de seda
Prod. Req. m Total Prod. Req. m
Abanico 299950 1 $ 299,950 Abanico 299950 1
Manto 220470 0.5 $ 110,235 Manto 220470 1
Heraldo 249975 1.2 $ 299,970 Heraldo 249975 1.5
Total 770395 $ 710,155
Costo $ 20
Total Costo $ 14,203,100

Total primer semestre $ 27,785,918

2do Semestre.
Madera Tela de seda
Prd. Req. m Total Prd. Req. m
Abanico 320000 1 $ 320,000 Abanico 320000 1
Manto 240000 0.5 $ 120,000 Manto 240000 1
Heraldo 255000 1.2 $ 306,000 Heraldo 255000 1.5
Total 815000 $ 746,000
Costo $ 30
Total Costo $ 22,380,000

Total 2do Semestre $ 41,430,500

 Artes Creativas REQUERIMIENTO DE LOS PRODU

MADERA
estre TELA DE SE
de seda Pegamento PEGAMENT
Total Prod. Req. Total HORAS DE
$ 299,950 Abanico 299950 0.8 $ 239,960
$ 220,470 Manto 220470 1 $ 220,470
$ 374,962.50 Heraldo 249975 1.2 $ 299,970
$ 895,382.50 $ 760,400
$ 15 $ 0.2
$ 13,430,737.50 $ 152,080

estre.
de seda Pegamento
Total Prd. Req. Total
$ 320,000 Abanico 320000 0.8 $ 256,000
$ 240,000 Manto 240000 1 $ 240,000
$ 382,500 Heraldo 255000 1.2 $ 306,000
$ 942,500 $ 802,000
$ 20 $ 0.25
$ 18,850,000 $ 200,500
QUERIMIENTO DE LOS PRODUCTOS
ABANICO MANTO HERALDO
1 mt .5 mt 1.2 mts
1 1 mt 1.5 mts
0.8 1 1.2
1.5 hr 1 hr 1 hr
 Presupesto 4
Artes Creativas
Presupesto de compra de materiales

1er Semestre
Madera Tela de seda
Total Pre 3 Requerido por produccion 710155 895382.5
(+) Inv. final deseado 100 1000
(=) Necesidad de compra 710255 896382.5
(-) Inventario inicial 200 800
(=) Total a comprar 710055 895582.5
(*) Costo por kg. $ 20.00 $ 15.00
(=) Costo de compra $ 14,201,100 $13,433,737.50

Total primer semestre $ 27,786,957.50

Total segundo semestre $ 41,430,500
Total anual $ 69,217,457.50

$ 48,452,220.25 COMPRA AL CONTADO

$ 20,765,237.25 COMPRAS A CREDITO
reativas

emestre 2do Semestre

Pegamento Madera Tela de seda Pegamento
760400 746000 942500 802000
800 100 1000 800
761200 746100 943500 802800
600 100 1000 800
760600 746000 942500 802000
$ 0.20 $ 30.00 $ 20.00 $ 0.25
$ 152,120 $ 22,380,000 $ 18,850,000 $ 200,500
 Presupesto 5
Artes Creativas
Presupesto de mano de obra
1er Semestre 2do Semestre
Abanico Manto Heraldo Abanico Manto Heraldo
Req. De produccion 299,950 220,470 249,975 320,000 240,000 255,000
Horas req por prod. 1.5 1 1 1.5 1 1
Total de horas 449,925 220,470 249,975 480,000 240,000 255,000
Costo por hora 5 5 5 5 5 5
Total de costo MOD 2,249,625 1,102,350 1,249,875 2,400,000 1,200,000 1,275,000

1er Semestre 4,601,850

2do Semestre 4,875,000
Total anual 9,476,850
1,895,370
 Presupesto 6
Artes Creativas
Presupesto de GIF

Depreciacion 20000
Matto. 15000
Lubricantes 500
Varios 700
Sueldos 20000
Total GIF 56200 28100.00 x Semestre

Total hrs. 1895370 0.03

Tasa de aplicaci 56200

36200
 Presupesto 7
Artes Creativas
Presupesto de Gast. De admon.

Sueldos 877750
Luz 12000
Renta 20000
Varios 18000
Total 927750

GASTOS DE VENTA
SUELDOS 877750 1% de la venta
LUZ 12,000
RENTA 20,000
VARIOS 18,000
 Presupesto 8
Artes Creativas
Presupesto de Inventarios finales

MAT. PRIMA INV. FINAL COSTO TOTAL ABANICO

MADERA 100 $ 30.00 $ 3,000.00 MADERA 1
TELA DE SEDA 1000 $ 20.00 $ 20,000.00 TELA DE S 1
PEGAMENTO $ 800.00 $ 0.25 $ 200.00 PEGAMEN 0.8
TOTAL MAT.PRIMA $ 23,200.00 MOD 1.5
GIF 1.5

PRODUCTOS INV. FINAL COSTO TOTAL

ABANICO 250 $ 57.75 $ 14,436.25
MANTO 300 $ 40.28 $ 12,084.00
HERALDO 125 $ 71.33 $ 8,916.25
TOTAL DE PROD $ 35,436.50
 VALUACION DE INV.
ABANICOS MANTOS HERALDO
$ 30.00 $ 30.00 0.5 $ 30.00 $ 15.00 1.2 $ 30.00 $ 36.00
$ 20.00 $ 20.00 1 $ 20.00 $ 20.00 1.5 $ 20.00 $ 30.00
$ 0.25 $ 0.20 1 $ 0.25 $ 0.25 1.2 $ 0.25 $ 0.30
$ 5.00 $ 7.50 1 $ 5.00 $ 5.00 1 $ 5.00 $ 5.00
$ 0.03 $ 0.05 1 $ 0.03 $ 0.03 1 $ 0.03 $ 0.03
$ 57.75 $ 40.28 $ 71.33
 Presupesto 9
Artes Creativas
Presupesto de Costo de venta

CONCEPTO 1er Semestre 2do Semestre

MAT. PRIMA REQ. PRE3 $ 27,785,917.50 $ 41,430,500.00
MOD. PRE5 $ 4,601,850.00 $ 4,875,000.00
GIF. PRE6 $ 28,100.00 $ 28,100.00
COSTO DE PROD. $ 32,415,867.50 $ 46,333,600.00
INV INCIAL ART. TERM
DISPONIBLE
INV FINAL ART. TERM
COSTO DE VENTAS
Artes Creativas

TOTAL
$ 69,216,417.50
$ 9,476,850.00
$ 56,200.00
$ 78,749,467.50
$ 100,000.00
$ 78,849,467.50
$ 35,436.50
$ 78,814,031.00
 Presupesto 10
Artes Creativas
Estado de Resultados

VENTAS $ 87,775,000.00 PRE1

(-) COSTO DE VENTAS $ 78,814,031.00 PRE9
(=) UTILIDAD BRUTA $ 8,960,969.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS ADMON Y VEN $ 927,750.00 PRE7
$ 927,750.00 INF.ADICIONAL
(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 8,033,219.00
ISR 30% $2,409,965.70
(-) PTU 10% $ 803,321.90 $ 3,213,287.60
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 4,819,931.40
 Presupesto 11
Artes Creati
Presupuesto de efectivo.

SALDO INICIAL + ENTRADAS = EFECTIVO DISPONIBLE - SALIDAS = PRESUPUESTO

SALDO INICIAL $ 80,000.00

ENTRADAS (+)
VENTAS AL CONTADO (PRE1) $78,997,500.00
CLIENTES (BALANCE INCIAL) $ 30,000.00 $ 79,027,500.00
EFECTIVO DISPONIBLE (=) $ 79,107,500.00

SALIDAS (-)
PROVEEDORES (BALANCE INCIA $ 150,000.00
ACREEDORES DIV. (BALANCE INI$ 50,000.00
DOC. POR PAGAR (BALANCE INIC$ 66,100.00
IMPUESTO POR PAGAR (B.INICIA $ 52,200.00
OBLIGACIONES POR PAGAR (B.I) $ 58,100.00
HIPOTECAS POR PAGAR (B.I) $ 180,000.00
MOD (PRE5) $ 9,476,850.00
GIF (PRE6) $ 36,200.00
GASTOS DE ADMON Y VENTAS (P$ 927,750.00
COMPRA DE MATERIALES (PRE4) $48,452,220.25
COMPRA DE MAQUINARIA $ 1,275,000.00
AJUSTE POR DIF. DE COSTOS $ 6,040.00 $ 60,730,460.25
PRESUPUESTO DE EFECTIVO(=) $ 18,377,039.75
 Artes Creativas

- SALIDAS = PRESUPUESTO DE EFECTIVO

AJUSTE POR DIFERENCIA DE COSTOS

MAT. PRIMA 1er Semestre 2do Semestre Diferencia
MADERA $ 20.00 $ 30.00 $ 10.00
TELA DE SED $ 15.00 $ 20.00 $ 5.00
PEGAMENTO $ 0.20 $ 0.25 $ 0.05
AJUSTE POR DIFERENCIA DE COSTO
E COSTOS
Inv. Final Total
$ 100.00 $ 1,000.00
$ 1,000.00 $ 5,000.00
$ 800.00 $ 40.00
ENCIA DE COSTO $ 6,040.00
Presupesto 11
Artes Creativas
Balance General
Activos Pasivos
Caja 80000 A corto plazo
Bancos 18297039.75 Proveedores
Clientes 8777500 Impuestos:
Inventarios ISR
Materia Prima 23200 PTU
Prod. Terminados 35436.5 58636.5
Total activo circulante 27213176.3 Total pasivo

No Circualnte Capital Contable

Terrenos 220000 Capital aportado
Edificio y Eq. 700000 Utilidades retenidas
Dep. acumulada 65000 635000 Capital ganado
Maquinaria 1275000 Total capital contable
Total No circulante 2130000
29343176.3
 20765
corto plazo

apital Contable
apital aportado
tilidades retenidas
apital ganado
otal capital contable