SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

SENA

FASE IV:
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 10:
EVIDENCIA 5: PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍAS INTERNAS

APRENDIZ
MAREIVIS CABARCAS ESCAÑO

INSTRUCTOR
SEBASTIÁN VALLEJO LÓPEZ

ESPECIALIZACIÓN TECNOLÓGICA EN SUPERVISIÓN DE BUENAS

PRÁCTICAS DE MANUFACTURA
CARTAGENA
2017
OBJETIVO

Definir la sistemática para la planificación y realización de las auditorías

internas de los sistemas de gestión en la empresa láctea CAMAGUEY,
determinando si estos se encuentran implantados y son conformes con las
disposiciones planificadas en los estándares de referencia. De forma que se
verifique si sean implementado adecuadamente.

ALCANCE.

Este procedimiento es de aplicación a la planificación y realización de las

auditorías internas de los sistemas de gestión de la empresa.
DEFINICIONES

 Acción correctiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la(s)

causa(s) de una no conformidad detectada u otra situación no
deseable.

 Acción preventiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la

(s) causa (s) de una no conformidad potencial u otra situación
potencial no deseable.
 Alcance de la Auditoría: Extensión y límites de una Auditoría.

 Aspectos que apoyan la Gestión (Fortalezas): Hallazgos de la

auditoría que implica superación a los requisitos establecidos.

 Ciclo de Auditoría: Período durante el cual se someten a Auditoría

interna todos los procesos que hacen parte de determinado Sistema
de Gestión.

 Competencia: Aptitud demostrada para aplicar conocimientos y

habilidades. Capacidad de aplicar conocimientos y habilidades para
alcanzar los resultados pretendidos. La capacidad implica la aplicación
apropiada del comportamiento personal durante el proceso de
auditoría.
 Conclusiones de la auditoria: Resultado de una auditoria, tras
considerar los objetivos de la auditoria y todos los hallazgos de la
auditoria.
 Auditado: Organización que es auditada.
 Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una
auditoría.
 Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para
obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera
objetiva, con el fin de determinar la extensión en que se
cumplen los criterios de auditoría.

 Plan de Auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles

acordados de una auditoría.

 Recursos necesarios: Elementos que requiere el auditor o grupo de

auditores para ejecutar la auditoria.

 Requisito: Necesidad o expectativa establecida, generalmente

implícita u obligatoria.

 Riesgo: Toda posibilidad de ocurrencia de aquella situación que

pueda afectar el desarrollo normal de las funciones de la entidad y el
logro de sus objetivos.
DESARROLLO
Las auditorías internas podrán ser planificadas por el programa de auditoria,
asegurándose de que se audite de forma interna la totalidad de la empresa al
menos una vez al año, los criterios y métodos de auditoria serán definidos
por la empresa.

Las auditorías internas serán realizadas siempre por el personal interno o

externo seleccionado de forma que se asegure la competencia laboral,
objetiva e imparcialidad del proceso de auditoría.

El coordinador de la empresa dispondrá de los informes de auditoría de las

distintas áreas auditadas, las auditorias se planificarán al menos de forma
anual y conforme a los estándares de referencia, el alcance de dichas
auditorias afectara al menos a las áreas y actividades indicados en los
manuales específicos que den respuestas a cada uno de los estándares.

EL PLAN DE AUDITORIA INCLUYE:

- Actividades objeto de la auditoria
- Auditor que debe cumplir con las características y requisitos
establecidos por la empresa.
- Todas las áreas de la empresa serán auditadas juntos con sus
responsables
- Las fechas y la duración prevista para cada actividad principal.
- El desarrollo de la auditoria seguirá los descrito en el presente
procedimiento o en el plan de auditoria presentando
- Del informe final de auditoria, derivará un plan de acciones
correctivas, cuya elaboración, distribución, seguimiento, y cierre será
responsabilidad de los responsables del sistema de gestión.
- Se requiera las cualificaciones de los auditores externos.
EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA.

El auditor solicitara al responsable del área auditada, con la antelación

que considere necesaria, los procedimientos y documentación asociada
al objeto que analizarla para el posterior desarrollo de la auditoria.

Se realizarán las técnicas de auditorías habituales para el desarrollo de

las mismas (entrevistas y coloquios, muestreo y seguimiento de registros)

Se realizarán, cuando sea necesario, reuniones entre auditor y auditado

durante el transcurso de la auditoria para revisar como se está
desarrollando la misma y establecer, si cabe variaciones en el plan de
auditorías.

Una vez que el auditor haya aclarado con los auditados las discrepancias
que pudieran existir en cuanto a las desviaciones de la auditora,
elaborara el informe final de auditoria, que será distribuido a los
responsables de las áreas auditadas

Este informe contendrá como mínimo los siguientes elementos

- Área auditada
- Fechas en la que se ha desarrollado
- Código de auditoria
- Desviaciones encontradas, acordadas con los auditados
- Opcionalmente, valoración de los puntos fuertes y de las áreas de
mejora de los sistemas de gestión, información sobre el grado de
cumplimiento de las políticas implantadas.
- Documentación auditada
- Firma del equipo auditor
 - Firma del responsable del área auditada

En cualquier caso, las acciones correctivas identificadas en el informe final

de la auditoria se adecuarán al procedimiento no conformidad, acción
correctiva y preventiva y debe ir acompañada de la fecha en la cual deben
estar implementadas.