Actividad N°6

Contabilidad IV NRC 5985

Grupo N° 27

Presentado Por:

Cindy Catherine Reyes ID 775476

Isabel Cristina Henao ID 60499
Yesica Andrea Henao Orrego ID783785
Yessyca Paola Fortich ID 779169

Presentado A:

Sandra Yaneth Cañas Vallejo

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad de Contaduría Publica
Bello, Noviembre 26 de 2021
 INTRODUCCIÓN

Este trabajo se realiza de manera práctica sobre las presentaciones de los estados
financieros del grupo de las NIF y para NIF PYMES. Demostrando los elementos,
estructuras, componentes, características y periodicidad que debemos tener en cuenta en el
campo en el cual nos estamos desarrollando en nuestro entorno laboral. También se tiene en
cuenta que para un buen manejo de los estados se debe de tener claro una buena
organización desde las cuentas hasta el proceso de generar un balance general, donde la
empresa puede llegar a la toma de decisiones que ayuden al mejoramiento de ello.
 RESEÑA HISTORICA

Nace por la iniciativa empresarial y deseos de crecimiento personal y profesional de sus dos
principales socios fundadores, los Ingenieros Leonardo Contreras Daza y Mauro Martínez
Jiménez, quienes vieron una excelente oportunidad en la necesidad que tenían empresas de
talla internacional y con una importante presencia en la región como ARGOS y BAVARIA,
de contar con contratistas de la región constituidos como persona jurídica y que cumplieran
con los altos estándares de calidad, eficiencia, cumplimiento y seguridad industrial que este
tipo de empresas exige; fue así como en el año 2006 se creó la empresa ML Diseño y
Construcción Ltda., que desde sus orígenes tuvo como meta fundamental superar todos las
exigencias de nuestros clientes y estar a la par de empresas de construcción reconocidas a
nivel nacional, esto ha sido nuestro estandarte y lo que nos permitió incursionar como
contratistas, y manteniéndonos hasta la actualidad.

A finales del año 2011 cambió su razón social y tipo de sociedad, de Limitada a Sociedad
por Acciones Simplificada S.A.S. tomando como nombre comercial Constructora ML
S.A.S.

La empresa continúa en su proceso de crecimiento y desarrollo, dedicada al ramo de la

construcción de Obras, Diseño, Consultoría e Interventoría; teniendo una excelente
referencia en el mercado por la diversidad y calidad de servicios; así como también la
ampliación de sus clientes, lo que nos ha permitido posicionarnos y crecer de una manera
muy importante. Nuestro Primer proyecto Urbanístico “Condominio Palma Imperial” fue
lanzado en Octubre de 2010 y desde ese momento ha sido uno de los proyectos en Sincelejo
que más ha llamado la atención por su innovadora propuesta, en donde se combinan Casas,
Apartamentos y Locales Comerciales dentro de un mismo sitio, con una excelente
ubicación y una arquitectura moderna. Con el fin de brindarle un mejor servicio y producto
a nuestros clientes estamos adelantando un proceso de acreditación en Sistema de Gestión
de Calidad ISO 9001, lo que nos va a llevar a ser cada vez más competitivos a nivel
nacional e internacional.
ACTIVOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE

Registra el valor de los depósitos constituidos por el ente económico en moneda nacional y
extranjera, en bancos tanto del país como del exterior.

Para el caso de las cuentas corrientes bancarias poseídas en el exterior su monto en moneda
nacional se obtendrá de la conversión a la tasa de cambio representativa del mercado.

NOTA CONTABLE

Se evidencia en el año 2019 y en el 2020 no hubo variación en el movimiento de la caja,

pero en el análisis vertical el porcentaje del 2019 y 2020 es del 0.02 y en el banco se
evidencia que tuvo una variación negativa -9.911.556 donde se evidencia en el 2019
teníamos en el banco 17.465.559 pero al año 2020 tuvo una variación negativa de
7.553.993 donde se ve reflejado una perdida donde pasa del 0.20 al 0.9 donde disminuyen
0.11

DE INVERSIONES

Registra la diferencia favorable entre el valor de realización y el valor en libros de las

inversiones de propiedad del ente económico, que han sido adquiridas con el propósito de
cumplir con disposiciones legales o con el fin de mantener una disponibilidad secundaria de
liquidez, al igual que las adquiridas con carácter permanente.

Para el registro contable de las valorizaciones de las acciones, cuotas o partes de interés
social, se aplicará el valor de mercado y a falta de éste su valor intrínseco.

NOTA CONTABLE

Se evidencia que presento una variación de manera negativa ya que en el 2019 se presento
una inversión para la empresa de arrendamientos por valor de $778.964.541,90 y en
porcentaje del 8.72 y al 2020 presento el valor de $727.876.756,76 con el porcentaje de
8.22 llevando así a la variación negativa del valor de $ 51.087.785,14 para perdida para la
empresa.

PASIVOS

COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL

Son compañías de financiamiento comercial las instituciones que tienen por función
principal captar recursos a término, con el objeto primordial de realizar operaciones activas
de crédito para facilitar la comercialización de bienes y servicios, y realizar operaciones de
arrendamiento financiero o Leasing . Cuando hablamos de compañías de financiamiento
comercial nos referimos a instituciones que tienen una función principal: captar recursos a
término fijo, con el objeto de realizar operaciones activas de crédito para facilitar la
comercialización de bienes y servicios.

NOTA CONTABLE

En la parte de los pasivos en la compañía de financiamiento comercial tuvo un aumento del

0.25% reflejado en valor de $16.466.957, teniendo en cuenta que en el 2019 tenemos en
esta cuenta $1.371.894.879 que corresponde al porcentaje de 47.26% y para el 2020 queda
en $1.355.427.922.

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Registra aquellos pasivos del ente económico originados por la prestación de servicios,
honorarios y gastos financieros entre otros.

NOTA CONTABLE

Se evidencia que en el 2019 se tenia un porcentaje de 0.59% que equivale $17.005.800

contra el 2020 que tiene un porcentaje de 0.85% que corresponde a $24.196.200 para una
diferencia del 26% en el 2020 que equivale a $7.190.400.

PATRIMONIO

DE INVERSIONES

Registra el valor correspondiente a la valorización de las inversiones que posee el ente

económico. Para el registro contable de éstas deben observarse las instrucciones dadas en la
cuenta 1905 -de inversiones-.

Las valorizaciones no se deben utilizar para compensar cargos o abonos aplicables a

cuentas de resultados o a ganancias o pérdidas.

NOTA CONTABLE

Se evidencia que en el 2019 se tenía un porcentaje de 12.93% que equivale

$778.964.541.90 contra el 2020 que tiene un porcentaje de 12.18% que corresponde a
$727.876756.76 para una diferencia del 0.75% en el 2020 que equivale a $51.087.785.14.

RESERVAS OBLIGATORIAS

Registra los valores apropiados de las utilidades líquidas, conforme a mandatos legales, con
el propósito de proteger el patrimonio social.

Se incluyen conceptos tales como reserva legal, reservas por disposiciones fiscales y
reservas para readquisición de acciones y de cuotas o partes de interés social.
NOTA CONTABLE

Se evidencia que en el 2019 se tenía un porcentaje de 1.50% que equivale $90.262.188.05

contra el 2020 que tiene un porcentaje de 1.51% que corresponde a $90.447.394.31 para un
aumento del 0.01% en el 2020 que equivale a $185.206.

INGRESOS

ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente económico en actividades

inmobiliarias, el alquiler de maquinaria y equipo, sin operarios, procesamiento de datos,
realización de estudios técnicos, actividades de consultoría y operaciones afines, entre
otros, ejecutados durante el ejercicio.

NOTA CONTABLE

Se evidencia ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

no se presento ninguna variación del 2019 al 2020 pasando con los mismos saldos iniciales
$237.181.037 y finalizando con el mismo saldo.

GASTOS

HONORARIOS

Es el pago o retribución económica efectuado a quien realiza de forma independiente una

labor para una empresa o persona. Se denomina honorarios puesto que quien lo realiza no
mantiene una relación laboral normal con la empresa o persona a quien le presta su
servicio.

NOTA CONTABLE

Se evidencia que en el 2019 contamos con un total de $17.005.800 y para el año 2020 se
presentó un incremento de $7.190.400 de las cuales finalizamos el año 2020 con un total de
$24.196.200.
 ESTADO DE RESULTADOS 2019
ACTIVIDAD 1
99999999
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
EN PESOS COLOMBIANOS
2019
INGRESOS POR VENTAS( INGRESOS OPERACIONALES) $ 244.180.145,48
(-) DEVOLUCIONES $ -
(-) DESCUENTOS $ -
INGRESOS POR VENTAS NETOS $ 244.180.145,48
(-) COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA(CMV) (cuentas 6 y 7)
RESULTADO BRUTO $ 244.180.145,48
(-)GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMON (51) $ 200.778.340,00
Ga s to s de pe rs o na l $ 29.699.592,00
HONORARIOS $ 95.500.813,00
Impue s to s $ 28.991.466,00
S e g uro s $ 3.769.200,00
S e rv ic io s $ 15.106.938,00
Ga s to s le g a le s $ 3.256.047,00
Div e rs o s $ 24.454.284,00
GASTOS DE VENTAS (52) $ -
RESULTADO OPERACIONAL $ 43.401.805,48
INGRESOS NO OPERACIONALES 42 $ 142.901.436,20
Fina nc ie ro s $ 72.904.082,53
Ga s to s e xtra o rdina rio s $ 13.608.212,05
Ga s to s div e rs o s $ 3.285.006,00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS $ 96.505.941,10
IMPUESTO A PAGAR 33% $ 31.846.960,56
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 64.658.980,54
reserva legal 10% $ 6.465.898,05
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 58.193.082,48

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO

CEDULA T.P.
ESTADOS DE RESULTADOS 2020
 ACTIVIDAD 1
99999999
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2020
EN PESOS COLOMBIANOS
2020
INGRESOS POR VENTAS( INGRESOS OPERACIONALES) $ 268.784.818,62
(-) DEVOLUCIONES -
(-) DESCUENTOS -
INGRESOS POR VENTAS NETOS $ 268.784.818,62
(-) COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA(CMV) (cuentas 6 y 7) $ -
RESULTADO BRUTO $ 268.784.818,62
(-)GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMON (51) $ 215.242.338,00
Ga s to s de pe rs o na l 33.852.691,00
HONORARIOS 102.348.813,00
Impue s to s 29.073.566,00
S e g uro s 4.240.350,00
S e rv ic io s 15.129.838,00
Ga s to s le g a le s 3.256.047,00
Div e rs o s 27.341.033,00
GASTOS DE VENTAS (52) $ -
RESULTADO OPERACIONAL $ 53.542.480,62
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 142.901.862,20
Fina nc ie ro s 81.549.691,53
Ga s to s e xtra o rdina rio s 13.798.816,55
Ga stos diversos 3.285.477,17
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS $ 97.810.357,57
IMPUESTO A PAGAR 32% $ 31.299.314,42
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 66.511.043,15
reserva legal 10% $ 6.651.104,31
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 59.859.938,83

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO

CEDULA T.P.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

 ACTIVIDAD 1
EMPRESA 3 S.A.S
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2020
EN PESOS COLOMBIANOS

#¿NOMBRE? PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES 2019 2020 CORRIENTE 2019 2020

caja 1.385.380,30 1.385.380,30

banco 17.465.559,92 7.553.993,42 Compañía de financiamiento comercial 1.371.894.879,00 1.355.427.922,00
Clientes 102.720.000,00 105.623.344,00 Costos y gastos por pagar 17.005.800,00 24.196.200,00
Cuentas por cobrar a socios y accionistas 10.063.372,00 14.194.239,00 RETENCION EN LA FUENTE 882.954,83 753.280,00
Anticipos y avances 495.437.930,00 495.437.930,00 Retenciones y aportes de nómina 366.500,00 366.500,00
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 53.409.972,66 53.500.298,66 Acreedores varios 958.000,00 988.000,00
Deudores varios 145.446.712,84 145.478.712,84 Impuesto sobre las ventas por pa gar 2.509.279,72 -153.187,28
$ 825.928.927,72 $ 823.173.898,22 OTROS 4.608.000,00 0,00
SALARIOS POR PAGAR 1.365.000,00 1.365.000,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Para Obligaciones Laborales 3.769.692,00 4.397.091,00
Gastos pagados por anticipado 471.150,00 0,00 Depósitos recibidos 1.467.612.484,82 1.464.323.484,82
De Inversiones 778.964.541,90 727.876.756,76 IMPUESTO A PAGAR 33% 31.846.960,56 31.299.314,42
ACCIONES 411.489.976,84 411.489.976,84 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 2.902.819.550,93 $ 2.882.963.604,96
OTRAS INVERSIONES 1.386.066.034,83 1.382.945.218,97
Provisiones -5.678.014,27 -5.678.014,27 NO CORRIENTE 0 0

TOTAL PASIVO $ 2.902.819.550,93 $ 2.882.963.604,96

PROPIEDAD PLATA Y EQUIPO
Terrenos 1.394.068.760,00 1.394.068.760,00
Construcciones en curso 1.800.896.425,00 1.789.239.537,00
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACION 1.595.138.000,00 1.595.138.000,00
De Propiedades,planta y equipo 741.924.545,00 741.924.545,00
PATRIMONIO
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 5.532.027.730,00 5.520.370.842,00
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 1.167.694.000,00 1.167.694.000,00
Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés
1.877.227.561,84
social 1.877.227.561,84
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 8.103.341.419,30 $ 8.037.004.780,30 Reservas Obligatorias 90.262.188,05 90.447.394,31
Utilidades Acumuladas 1.434.776.988,15 1.434.776.988,15
Resultado anteriror 58.193.082,48 59.859.938,83
Perdidas acumuladas -122.592.111,34 -122.592.111,34
De Inversiones 778.964.541,90 727.876.756,76
De propiedades, planta y equipo 741.924.545,00 741.924.545,00
TOTAL ACTIVO $ 8.929.270.347,02 $ 8.860.178.678,52
TOTAL PATRIMONIO $ 6.026.450.796,09 $ 5.977.215.073,56

$ 17.858.540.694,04 $ 17.720.357.357,04 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 8.929.270.347,02 $ 8.860.178.678,52

$ - $ -

REPRESENTANTE LEGAL
CEDULA

CONTADOR PÚBLICO
T.P.
 ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIO

2019 2020
SALDO INICIAL SALDO ACTUAL VARIACIONES
Cp ita l S uc rito y P a g a d o 1.167.694.000,00 1.167.694.000,00 $ -
P rima e n c o lo c a c ió n d e a c c io ne s , c uo ta s o p a rte s d e inte ré s s o c ia l
1.877.227.561,84 1.877.227.561,84 $ -
R e s e rv a s Ob lig a to ria s 90.262.188,05 90.447.394,31 $ 185.206,26
U tilid a d e s Ac umula d a s 1.434.776.988,15 1.434.776.988,15 $ -
R e s ulta d o a nte riro r 58.193.082,48 59.859.938,83 $ 1.666.856,35
P e rd id a s a c umula d a s -122.592.111,34 -122.592.111,34 $ -
D e Inv e rs io ne s 778.964.541,90 727.876.756,76 -$ 51.087.785,14
D e p ro p ie d a d e s , p la nta y e q uip o 741.924.545,00 741.924.545,00 $ -
6 .0 2 6.45 0.79 6 ,0 9 5.97 7 .2 15 .07 3,56

EMPRESA 3 S.A.S
NIT 890,563,956-4
ESTADO DE CAMBIO DE PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE 2020
EN PESOS COLOMBIANOS
Prima e n c o loc a c ión de
Capital S uc rito y ac c io ne s , c uo ta s o parte s Utilida de s P e rdida s De pro pie da de s ,
SALDOS INICIALES P ag a do de inte ré s s o c ia l Re s e rv a s Oblig a to ria s Ac umula das Re s ulta do a nte riro r a c umula das De Inv e rs io ne s pla nta y e quipo SALDOS ACTUALES
Ca pita l S uc rito y Pa g ado 1.167.694.000,00 $ 1.167.694.000,00
Prima e n c o loc a c ión de ac c io ne s , c uo ta s o parte s de inte ré s s oc ia l 1.877.227.561,84 $ 1.877.227.561,84
Re s e rv as Oblig ato ria s 90.262.188,05 $ 185.206,26 $ 90.447.394,31
Utilida de s Ac umulada s 1.434.776.988,15 $ 1.434.776.988,15
Re s ulta do ante riro r 58.193.082,48 $ 1.666.856,35 $ 59.859.938,83
Pe rdida s a c umula das -122.592.111,34 -$ 122.592.111,34
De Inve rs ione s 778.964.541,90 -$ 51.087.785,14 $ 727.876.756,76
De propie da de s , planta y e quipo 741.924.545,00 $ 741.924.545,00
6.026.450.796,09 5.977.215.073,56

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO

CEDULA T.P.
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
EMPRESA 3 S.A.S
NIT 890,563,956-4
ESTADO DE CAMBIO DE PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE 2020
EN PESOS COLOMBIANOS

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
RESULTADO DEL EJERCICIO 2020 $ 59.859.938,83
DEPRECIACIONES 0
AMORTIZACIONES 0
PROVISIONES
AUMENTOS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ 7.847.799,00
Costos y gastos por pagar $ 7.190.400,00
Acreedores varios $ 30.000,00
Para Obligaciones Laborales $ 627.399,00
DISMINUCIONES ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -$ 34.860.281,97
Clientes $ 2.903.344,00
Cuentas por cobrar a socios y accionistas $ 4.130.867,00
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor $ 90.326,00
Deudores varios $ 32.000,00
Compañía de financiamiento comercial $ 16.466.957,00
Retención en la fuente $ 129.674,83
Impuesto sobre las ventas por pagar $ 2.662.467,00
Otros $ 4.608.000,00
Depósitos recibidos $ 3.289.000,00
Impuesto a pagar 33% $ 547.646,14

TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ 32.847.455,87

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
AUMENTOS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN $ - $ 66.336.639,00
Construcciones en curso $ 11.656.888,00
Gastos pagados por anticipado $ 471.150,00
De Inversiones $ 51.087.785,14
OTRAS INVERSIONES $ 3.120.815,86
DISMINUCIONES ACTIVIDADES DE INVERSIÓN $ -

TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION $ 66.336.639,00

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
AUMENTOS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN $ 185.206,26
Reservas Obligatorias $ 185.206,26

DISMINUCIONES ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN -$ 109.280.867,62

De Inversiones $ 51.087.785,14
Resultado anteriror 2019 $ 58.193.082,48
-$ 9.911.566,50

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACION -$ 109.095.661,36

TOTAL VARIACIONES -$ 9.911.566,50

SALDO INICIAL 2019 $ 18.850.940,22

SALDO FINAL 2020 $ 8.939.373,72

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO

CEDULA T.P.
 ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL
EMPRESA 3 S.A.S
NIT 890,563,956-4
ESTADO DE CAMBIO DE PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE 2020
EN PESOS COLOMBIANOS
ANALISIS HORIZONTAL
Analisis Vertical
AH ABSOLUTO AH RELATIVO AH RAZÒN
Cuenta 2019 2020 2019 2020 2019 vs 2020 2019 vs 2020 2019 vs 2020
caja $ 1.385.380,30 $ 1.385.380,30 0,02% 0,02% $ - 0,00% 1,00
banco $ 17.465.559,92 $ 7.553.993,42 0,20% 0,09% -$ 9.911.566,50 -56,75% 0,43
Clientes $ 102.720.000,00 $ 105.623.344,00 1,15% 1,19% $ 2.903.344,00 2,83% 1,03
Cuentas por cobrar a socios y accionistas $ 10.063.372,00 $ 14.194.239,00 0,11% 0,16% $ 4.130.867,00 41,05% 1,41
Anticipos y avances $ 495.437.930,00 $ 495.437.930,00 5,55% 5,59% $ - 0,00% 1,00
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor $ 53.409.972,66 $ 53.500.298,66 0,60% 0,60% $ 90.326,00 0,17% 1,00
Deudores varios $ 145.446.712,84 $ 145.478.712,84 1,63% 1,64% $ 32.000,00 0,02% 1,00
Terrenos $ 1.394.068.760,00 $ 1.394.068.760,00 15,61% 15,73% $ - 0,00% 1,00
Construcciones en curso $ 1.800.896.425,00 $ 1.789.239.537,00 20,17% 20,19% -$ 11.656.888,00 -0,65% 0,99
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACION $ 1.595.138.000,00 $ 1.595.138.000,00 17,86% 18,00% $ - 0,00% 1,00
Gastos pagados por anticipado $ 471.150,00 $ - 0,01% 0,00% -$ 471.150,00 -100,00% 0,00
De Inversiones $ 778.964.541,90 $ 727.876.756,76 8,72% 8,22% -$ 51.087.785,14 -6,56% 0,93
De Propiedades,planta y equipo $ 741.924.545,00 $ 741.924.545,00 8,31% 8,37% $ - 0,00% 1,00
ACCIONES $ 411.489.976,84 $ 411.489.976,84 4,61% 4,64% $ - 0,00% 1,00
OTRAS INVERSIONES $ 1.386.066.034,83 $ 1.382.945.218,97 15,52% 15,61% -$ 3.120.815,86 -0,23% 1,00
Provisiones -$ 5.678.014,27 -$ 5.678.014,27 -0,06% -0,06% $ - 0,00% 1,00
TOTAL ACTIVOS $ 8.929.270.347,02 $ 8.860.178.678,52 100,00% 100,00% -$ 69.091.668,50 -0,77% 0,99
Compañía de financiamiento comercial $ 1.371.894.879,00 $ 1.355.427.922,00 47,26% 47,51% -$ 16.466.957,00 -1,20% 0,99
Costos y gastos por pagar $ 17.005.800,00 $ 24.196.200,00 0,59% 0,85% $ 7.190.400,00 42,28% 1,42
RETENCION EN LA FUENTE $ 882.954,83 $ 753.280,00 0,03% 0,03% -$ 129.674,83 -14,69% 0,85
Retenciones y aportes de nómina $ 366.500,00 $ 366.500,00 0,01% 0,01% $ - 0,00% 1,00
Acreedores varios $ 958.000,00 $ 988.000,00 0,03% 0,03% $ 30.000,00 3,13% 1,03
Impuesto sobre las ventas por pagar $ 2.509.279,72 -$ 153.187,28 0,09% -0,01% -$ 2.662.467,00 -106,10% -0,06
OTROS $ 4.608.000,00 $ - 0,16% 0,00% -$ 4.608.000,00 -100,00% 0,00
SALARIOS POR PAGAR $ 1.365.000,00 $ 1.365.000,00 0,05% 0,05% $ - 0,00% 1,00
Para Obligaciones Laborales $ 3.769.692,00 $ 4.397.091,00 0,13% 0,15% $ 627.399,00 16,64% 1,17
Depósitos recibidos $ 1.467.612.484,82 $ 1.464.323.484,82 50,56% 51,33% -$ 3.289.000,00 -0,22% 1,00
IMPUESTO A PAGAR 33% $ 31.846.960,56 $ 988.000,00 1,10% 0,03% -$ 30.858.960,56 -96,90% 0,03
TOTAL PASIVO $ 2.902.819.550,93 $ 2.852.652.290,54 100,00% 100,00% -$ 50.167.260,39 -1,73% 0,98
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 1.167.694.000,00 $ 1.167.694.000,00 19,38% 19,54% $ - 0,00% 1,00
Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social $ 1.877.227.561,84 $ 1.877.227.561,84 31,15% 31,41% $ - 0,00% 1,00
Reservas Obligatorias $ 90.262.188,05 $ 90.447.394,31 1,50% 1,51% $ 185.206,26 0,21% 1,00
Utilidades Acumuladas $ 1.434.776.988,15 $ 1.434.776.988,15 23,81% 24,00% $ - 0,00% 1,00
Resultado anteriror 2019 $ 58.193.082,48 $ 59.859.938,83 0,97% 1,00% $ 1.666.856,35 2,86% 1,03
Perdidas acumuladas -$ 122.592.111,34 -$ 122.592.111,34 -2,03% -2,05% $ - 0,00% 1,00
De Inversiones $ 778.964.541,90 $ 727.876.756,76 12,93% 12,18% -$ 51.087.785,14 -6,56% 0,93
De propiedades, planta y equipo $ 741.924.545,00 $ 741.924.545,00 12,31% 12,41% $ - 0,00% 1,00
TOTAL PATRIMONIO $ 6.026.450.796,09 $ 5.977.215.073,56 100,00% 100,00% -$ 49.235.722,53 -0,82% 0,99

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO

CEDULA T.P.
 CONCLUSIONES

Se puede concluir que al realizar este trabajo se aprende a diferenciar los estados
financieros que se pueden presentar que son del grupo de las NIF plenas o NIF PYMES en
las empresas.

Gracias a la realización de este trabajo la empresa 3 SAS se da por enterada de su situación

financiera real, la cual le ayuda en la toma de decisiones para su crecimiento y/o futuras
inversiones que contribuyen al mejoramiento continuo de esta organización.

Gracias a la elaboración de este trabajo fortalecimos los conocimientos en los estados de

balance general, situación financiera, cambio de patrimonio, flujos de efectivos y los
análisis horizontal y vertical de los cuales nos llevan a identificar las variaciones en
porcentaje o en valores.
 REFERENCIAS

(CONSEJO TECNICO DE LA CONTABILIDAD PUBLICA, 2012)

https://www.ctcp.gov.co/que-es-el-ctcp/comites/comite-tecnico-del-sector-financiero/
documentos-definitivos/doc-ctcp-2-83

(Clauserp.com, 2017)

https://clauserp.com/blog/los-estados-financieros-y-la-nic-1/

(CONSEJO TECNICO DE LA CONTABILIDAD PUBLICA, 2010)

https://www.ctcp.gov.co/proyectos/contabilidad-e-informacion-financiera/documentos-
organismos-internacionales/compilacion-marcos-tecnicos-de-informacion-financi/
1534364977-6992