Jauregui - Rivera - Hector Eduardo. (Actividad 3.2)

Instituto Tecnológico de Aguascalientes
LICENCIATURA EN
ADMINISTRACIÓN
Formulación de Proyectos
Actividad 3
Profesor: Víctor Hugo Guzmán Vázquez

Alumno: Héctor Eduardo Jauregui Rivera
Karla Vanessa Barba Ríos
Lizbeth Margarita Roldan Salvador
Karla Dayana Sánchez Rodríguez
José Roberto Reyes Cruz
Fecha: 25/10/2021
3.1 Tamaño
Se está considerando 630.642 habitantes de la población en el municipio de

Aguascalientes con el rango de edad de 15 años en adelante con el fin de hacer una
dispersión de nuestros cupcakes a todos ellos sin que existan inconvenientes.
Manufactura
Manufactura por lotes

Con este proceso productivo podemos mejorar más operaciones y adaptarnos a los
nuevos pedidos para lograr que cada lote ser más efectivo a través del sistema de
producción.
El proyecto GOAL CUPCAKE ingresara al mercado con un producto sin azúcar y bajo
en carbohidratos y calorías, con producción estimada de 4,999 cupcakes mensuales
para los siguientes meses del año 2022, es decir, con 59,988 cupcakes por año.
Proceso de Producción
El proceso de elaboración del producto principal del proyecto GOAL CUPCAKE
consta de 12 etapas con sus respectivas descripciones
ETAPA DESCRIPCION
1 Recepción de la materia prima
2 Moler la avena hasta obtener la harina
3 Colar la harina para obtener mejores resultados y eliminar grumos
4 Vaciar en un recipiente la harina y agregar el huevo, la leche de almendras, el
yogurt griego, canela al gusto, polvo para hornear y frutos rojos.
5 Mezclar los ingredientes hasta obtener una mezcla homogénea
6 Cortar en pedazos pequeños los frutos rojos
8 Colocar los capacillos en los moldes para hornear
9 Agregar la mezcla en cada uno de los capacillos
10 Agregar los frutos rojos sobre la mezcla
11 Hornear a 170º por 45 minutos
12 Una vez horneados y enfriados a temperatura ambiente, empacar en la caja.
Figura x. Proceso de Producción. Fuente: Elaboración propia.
Automatización
El proceso de producción de cupcake se utilizarán 3 maquinarias distintas para facilitar
la elaboración del producto.
ETAPA DESCRIPCION MAQUINARIA MANO DE
OBRA
1 Recepción de la materia prima x
2 Moler la avena hasta obtener la harina Licuadora industrial
3 Colar la harina para obtener mejores x
resultados y eliminar grumos
4 Vaciar en un recipiente la harina y x
agregar el huevo, la leche de
almendras, el yogurt griego, canela al
gusto, polvo para hornear y frutos rojos.
5 Mezclar los ingredientes hasta obtener Mezcladora
una mezcla homogénea industrial
6 Cortar en pedazos pequeños los frutos x
rojos
8 Colocar los capacillos en los moldes x
para hornear
9 Agregar la mezcla en cada uno de los x
capacillos
10 Agregar los frutos rojos sobre la mezcla x
11 Hornear a 170º por 45 minutos Horno industrial
12 Una vez horneados y enfriados a x
temperatura ambiente, empacar en la
caja.
Número de Trabajadores.
El proyecto Goal Cupcake contará con un total de 5 trabajadores incluyendo al equipo
de colaboradores del proyecto, en el proceso de producción se contará con un total de
2 obreros, en el punto de venta se contará con 1 trabajador y el área administrativa
contará con 2 trabajadores.
ETAPA DESCRIPCIÓN MANO DE
OBRA
1 Recepción de la materia prima 2
3 Colar la harina para obtener mejores resultados y 2
eliminar grumos
4 Vaciar en un recipiente la harina y agregar el huevo, la 2
leche de almendras, el yogurt griego, canela al gusto,
polvo para hornear y frutos rojos.
6 Cortar en pedazos pequeños los frutos rojos 2
8 Colocar los capacillos en los moldes para hornear 2
9 Agregar la mezcla en cada uno de los capacillos 2
10 Agregar los frutos rojos sobre la mezcla 2
12 Una vez horneados y enfriados a temperatura 2
ambiente, empacar en la caja.
Ventas MANO DE OBRA

Descripción de la actividad
Controlar las ventas que se hagan, Atención al cliente, 1
Responsabilidad en mercancía, Limpieza del
establecimiento
Administración MANO DE OBRA
Control de ventas, compras, financiero, supervisar el 2
proceso de cupcakes, Analizar los productos o
servicios
Producción MANO DE OBRA

Medir los tiempos de ejecución, Seguridad e 2
Higiene, Formas de ejecutar los trabajos, Control
de inventarios
Jornada De Trabajo.
Marco Legal.
La base legal de la jornada laboral se encuentra sustentada en la constitución política
de los estados unidos mexicanos, en su artículo 123 y derivado de este, lo define la
Ley Federal de Trabajo (LFT), en su artículo 58, que a la letra dice:
“Jornada de trabajo es el tiempo durante el cual el trabajador está a disposición del
patrón para prestar su trabajo”.
1. Jornada Diurna: comprendida entre las 6 am y las 8 pm
En el Artículo 61 de la LFT se estipula la duración máxima de la jornada como sigue:
1. Jornada Diurna: máximo 8 horas
Horas de descanso a las que se tiene derecho el trabajador.
Así mismo, a los trabajadores durante la jornada continua de trabajo, se les concederá
un descanso de media hora, por lo menos.
En el caso de menores de edad de acuerdo con los artículos 123 apartado A, fracc.
IIII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y 177 de la LFT, no
podrá exceder de 6 horas diarias y se deberá dividir en periodos máximos de 3 horas,
disfrutando de una hora de descanso entre estas.
En esta empresa contaremos con un turno diurno con la siguiente descripción; se
tendrá una entrada a las 10:00 am y una salida a las 8:00 pm con media hora de
descanso entre el turno.
Capital Humano
Salario
Puesto Nombre del encargado
mensual
Gerente general Karla Vanessa Barba Ríos $3,000.00
Gerente de marketing Héctor Eduardo Jauregui Rivera $3,000.00
Repostero Karla Dayana Sánchez Rodríguez $3,000.00
Vendedor de Mostrador José Roberto Reyes Cruz $3,000.00
Total $15,000.00
Operaciones de los Obreros

Se mostrará un esquema para poder tener una mejor organización en la preparación
de cupcakes
Operarios Etapas de Proceso Jornada
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 X X X X X X X X X X X X 10:00 - 20:00
2 X X X X X X X X X X X X 10:00 - 20:00
3.2 Localización y descripción especifica del producto.

En este punto se determina donde se ubica el proyecto en nivel de macrolocalización
y micorlocalización y se señala el sitio específico donde se desarrollará el mismo.
Macrolocalización
El proyecto GOAL CUPCAKE se estará llevando a cabo en el estado de

Aguascalientes, Se localiza en el centro geográfico del país, a unos 480 kilómetros al
noroeste de la ciudad de México. Al norte, noreste y oeste limita con el estado de
Zacatecas, con el que tiene más de la mitad de sus límites, y al sur y sureste con el
estado de jalisco, su otro vecino. El estado de Aguascalientes es muy pequeño, y solo
colinda con otros dos estados. Tiene una extensión territorial de 5,471 km², lo que
representa el 0.03 % de la superficie total de México.
El lugar donde se establecerá GOAL CUPCAKE para la fabricación y venta de

cupcakes será en la cabecera municipal de Aguascalientes, el cual cuenta con
863,893 habitantes de todas las edades, pero para nuestro producto nos enfocaremos
en el rango de edad de 15 años en adelante lo que nos lleva a 630,642 habitantes.
Microlocalización
El establecimiento para la fabricación y venta de cupcake será en la calle San Juan

de Los Lagos No.96, Fracci. Bosques del Prado Norte, C.P.20127, Aguascalientes,
Ags. Para ser más específico, es un local ubicado en el norte de la ciudad.
El local cuenta con paredes de cristal, 1 baño y se paga una renta de $3500.00 por
mes, el contrato es por 5 año. Incluye servicios de agua y luz.

A continuación, se presentará el contrato de arrendamiento que se llevará a cabo
en los siguientes términos.
Contrato de Arrendamiento
En la C. San Juan de los Lagos No. 96, Fracc. Bosques del Prado Norte, C.P; 20127,
Aguascalientes, Ags. a 1 de enero de 2022.
REUNIDOS
De una parte, en concepto de arrendador, Héctor Eduardo Jauregui Rivera mayor
de edad; de estado civil soltero; de profesión mexicana con domicilio en Francisco
Villalpando Ávila #126, col. Villas del Pilar, 20286 Aguascalientes, Ags.
De otra, en concepto de arrendatario, Montse Andrade Jiménez, mayor de edad; de
estado civil Soltera; de profesión mexicana; con domicilio en 5 de febrero 210, Barrio
del Encino, 20240 Aguascalientes, Ags.
Ambas partes se reconocen capacidad jurídica para celebrar este contrato,
interviniendo en nombre y derecho propio, siendo responsables de la veracidad de
sus manifestaciones. De mutuo acuerdo
EXPONEN
I. Que Montse Andrade Jiménez es propietario de un local, sito en la planta baja del
edificio 96 de la calle San juan de los Lagos de la ciudad de Aguascalientes,
II. Ambas partes contratantes han concertado el arrendamiento de dicho local de
acuerdo con las siguientes,
CLAUSULAS
Primera. - Montse Andrade Jiménez, cede en arrendamiento a Héctor Eduardo
Jauregui Rivera el uso del local descrito, por el plazo de 5 año, a contar desde el
día de la fecha del presente contrato, en que dicho local se pone a disposición del
arrendatario, quien lo recibe, así como las llaves.
Segundo. - Una vez transcurra el plazo concertado, si ninguna de las partes hubiese
notificado a la otra, al menos con un mes de antelación a dicha fecha, su voluntad
de no renovarlo, el contrato quedará prorrogado por anualidades sucesivas y hasta
un máximo de años.
Tercera. - Una vez haya transcurrido el plazo de duración del contrato y, en su caso,
de las prórrogas de referencia, el arrendatario deberá dejar a disposición del
arrendador la totalidad del inmueble cuyo uso se cede en este contrato.
Cuarta. - El arrendatario recibe el inmueble en perfecto estado y útil para su fin. El
local se destinará a Venta y Fabricación de Cupcakes sin que pueda haber cambio
de destino.
Quinta. - Se fija en concepto de renta mensual la suma de $3500.00 (tres mil pesos
00/100 M. N.), que se pagará dentro de los cinco primeros días de cada mes,
mediante ingreso el arrendatario hará efectivo juntamente con la renta el importe
del impuesto de valor añadido.
Se incluirán asimismo los gastos a que se refiere la cláusula 8ª del presente
contrato, que a todos los efectos tendrán el mismo tratamiento jurídico que la renta
propiamente dicha.
Sexta. - El arrendatario podrá realizar en el local alquilado las obras que considere
necesarias para la instalación del negocio que pretende abrir al público, pero, en
ningún caso, podrá provocar o contribuir a disminuir su estabilidad o seguridad, para
cuyas obras necesitará consentimiento expreso y por escrito del arrendador.
Una vez concluya el periodo de duración del contrato, y en su caso, las prórrogas
que puedan seguirse, el arrendatario dejará todas las instalaciones fijas que haya
realizado en el local en perfecto estado de utilización, a favor del dueño del local,
sin que éste deba abonar por dichas instalaciones ninguna cantidad de dinero.
Séptima.- La renta se actualizará en la fecha en que se cumpla cada año de vigencia
del contrato, aplicando a la renta correspondiente a la anualidad anterior la variación
porcentual experimentada par el Índice General Nacional del Sistema de Índices de
Precios de Consumo (IPC) en un periodo de doce meses inmediatamente anteriores
a la fecha de actualización, tomando como referencia para la primera actualización
el que corresponda al último Índice que estuviera publicado en la fecha de
celebración del contrato, y en las sucesivas el que corresponda al último aplicado.
Octava.- Los gastos ocasionados por servicios con que cuenta la finca y que se
individualizan mediante aparatos contadores, así como los generados para el
adecuado sostenimiento del inmueble, sus servicios, tributos, cargos y
responsabilidades que no sean susceptibles de individualización y que
correspondan al local arrendado y sus accesorios, que se computarán en función
de la cuota de participación de lo arrendado en el edificio donde se encuentra, serán
abonados, junta con la renta debida par el arrendatario. (cabe cualquier otro pacto
como que el arrendatario sólo se haga cargo de los consumos que tengan contador
individual)
Novena. - El arrendatario entrega al arrendador, en concepto de fianza, la cantidad
de $7000 (Siete mil pesos 00/100 M.N.) equivalente a dos mesas de renta, que
deberá ser devuelta dentro del mes siguiente al día en que se reintegren las llaves
al arrendador. Constituyendo la firma de este documento prueba acreditativa de
dicha entrega.
Si se produjese la prórroga a que se refiere la cláusula segunda de este contrato, la
cantidad de la fianza se actualizará y equiparará a lo que importen en su día dos
mensualidades de renta. Los contratantes utilizarán a este respecto la misma vía
operativa que, para la actualización de rentas, según la Ley de Arrendamientos
Urbanos.
Décima. - Conforme al artículo 1.279 del Código Civil y a petición de cualquiera de
los contratantes, este documento podrá ser elevado a escritura pública, e inscrito,
en su caso, en el Registro de la Propiedad.
Decimo primera. - En todo lo no expresamente previsto en este contrato será de
aplicación la normativa del arrendamiento de inmuebles destinados a uso de
vivienda que se establece en la Ley de Arrendamientos Urbanos y en el Código
Civil.
Y para que conste y surta los efectos oportunos, los contratantes firman el presente
contrato en el lugar y fecha indicados.
FDO: EL ARRENDATARIO
FDO: EL ARRENDADOR
3.3 Materia Prima.
En todo proceso de elaboración de algún producto es importan te identificar la

materia prima, proveedores y costos.
En base a la identificación podemos darnos una idea sobre los costos reales de la
producción, para así llevar a cabo nuestro proyecto de GOAL CUPCAKE.
A continuación, se presentará justificaciones sobre la elección de proveedores:
*Con el proveedor que nos venderá la materia prima para realizar nuestro GOAL
CUPCAKE, se eligió la opción de comprar nuestros productos como la avena,
canela, leche de almendra, huevo, frutos rojos, yogurt y polvos para hornear, en la
tienda Walmart ya que consideramos que tiene rebajas y eso nos favorece.
* Otro proveedor es la Concha repostería donde estaremos comprando nuestros
capacillos, crema batida sin azúcar y nuestro empaque, este proveedor nos ofrece
productos de calidad a buen precio.
UNIDAD DE COSTO
INSUMO CANTIDAD TOTAL
MEDIDA. UNITARIO
Avena. Kg 1,080 $20.00 $21,595.68
Huevo. Pieza 4,799 $1.85 $8,878.22
Yogurt griego. Kg 1,200 $50.00 $59,988.00
Polvo para hornear. Kg 48 $25.00 $1,199.76
Canela. Kg 24 $600.00 $14,397.12
Leche de Descremada. Litro 4,199 $17.94 $75,332.93
Frutos rojos. Kg 480 $222.22 $106,644.27
Crema chantilly sin azúcar. Kg 600 $250.00 $149,970.00
Total. $438,005.98
3.4 Proceso de Producción.
Enseguida se representará el proceso de producción de Goal Cupcake, realizando

un flujograma de la secuencia de actividades.
INICIO
1.-Moler la avena en la licuadora hasta obtener la

harina.
1
2.- Colar la harina para obtener mejores resultados

2 y eliminar grumos es nuestra harina.
3.-Vaciar en un bowl la harina, agregar un huevo,

3 la leche de almendras, el yogurt griego, canela,
polvo para hornear por último agregamos los
frutos rojos.
4.-Mezclar todos los ingredientes hasta obtener

1 una mezcla homogénea.
4
4
5.-Cortar en pedazos pequeños los frutos rojos.
5 6.-Colocar los capacillos en los moldes para

hornear.
2 7.-Agregar los frutos rojos en la mezcla.
8.- Agregar la mezcla en los capacillos.

3
9.-Hornear a 170° por 45 minutos.

6
10.-Una vez horneados, enfriar a temperatura

1
ambiente.
7 Resumen:
11.-Empacar en cajas. 1.- Operaciones: 7
2.- Inspecciones: 3
FIN 3.-Demora: 1
Total, de actividades: 11
3.5 Maquinaria y equipo.
En este apartado se presenta un listado de la maquinaria y equipo que es
indispensable para la elaboración de nuestro producto “GOAL CUPCAKE”.
Costo
Maquinaria y equipo. Unidad. Cantidad. Total.
unitario.
Horno convencional. Pieza 1 $83,800.00 $83,800.00
Batidora industrial. Pieza 1 $14,000.00 $14,000.00
Licuadora. Pieza 1 $600.00 $600.00
Refrigerador industrial. Pieza 1 $25,280.00 $25,280.00
Estufa. Pieza 1 $7,500.00 $7,500.00
Báscula. Pieza 1 $100.00 $100.00
Tanque de gas. Pieza 2 $2,570.00 $5,140.00
Moldes para cupcakes. Pieza 10 $159.00 $1,590.00
Bowl. Pieza 5 $120.00 $600.00
Miserable (espátula). Pieza 2 $30.00 $60.00
Cucharas. Pieza 5 $10.00 $50.00
Cuchillos Pieza 3 $25.00 $75.00
Guantes para hornear. Pieza 4 $25.00 $100.00
Mangas pasteleras. Pieza 25 $2.00 $50.00
Duyas Pieza 10 $30.00 $300.00
Tazas medidoras. Pieza 2 $90.00 $180.00
Cucharas medidoras. Kit 1 $35.00 $35.00
Cuchara para helados. Pieza 2 $120.00 $240.00
Colador. Pieza 1 $40.00 $40.00
Charolas de aluminio. Pieza 10 $110.00 $1,100.00
Mostrador con Pieza 1 $15,300.00 $15,300.00
refrigeración.
Mesa de trabajo. Pieza 1 $7,000.00 $7,000.00
Mesita de entrega. Pieza 1 $1000.00 $1000.00
Silla. Pieza 1 $900.00 $900.00
Escritorio. Pieza 1 $2,500.00 $2,500.00
Teléfono. Pieza 1 $999.00 $999.00
Bicicleta. Pieza 1 $1,400.00 $1,400.00
Banca. Pieza 1 $800.00 $800.00
Lavabo. Pieza 1 $2,050.00 $2,050.00
Alacena. Pieza 1 $2,100.00 $2,100.00
Caja registradora. Pieza 1 $1,000.00 $1,000.00
Total. 175,889.00
A continuación, se presenta la descripción de la maquinaria y equipo que se

utilizará para la elaboración de nuestro producto.
MAQUINARIA Y EQUIPO. DESCRIPCIÓN.

Horno Convencional. Horno convencional, electrodoméstico que
se utiliza para hornear nuestro producto,
contienes 5 espacios para colocar las
charolas de cupcakes.
Batidora Industrial. Batidora Industrial, electrodoméstico que

nos permite mezclar nuestra materia prima
para la elaboración de nuestro producto al
igual de batir nuestra Chantilly.
Licuadora. Electrodoméstico que permite licuar
alimentos en este caso nos permite licuar
nuestra avena para realizar el cupcake.
Refrigerador industrial. Aparato que nos permite mantener

nuestros productos en refrigeración.
En este caso nuestra leche, chantilly y
frutos rojos, los tendríamos en
refrigeración.
Estufa. Aparato que produce calor y lo emite para

calentar, en este caso consideramos la
estufa ya que podremos a llegar a tener
muchos pedidos y usaríamos el horno de
la estufa.
Báscula digital. Instrumento que nos permite medir el peso

de nuestros ingredientes.
Tanque de gas. El combustible está en forma líquida, y se

va evaporando en el interior de la garrafa a
medida que se consume, manteniéndose
la presión de salida del gas mediante un
mecanismo regulador. Funciona para
calentar nuestros hornos.
Moldes para cupcakes. Son moldes con cavidades de tamaño
estándar, donde se introducen el capacillo
de papel para hornear cupcakes.
Bowl Es una herramienta versátil en la cocina

que nos permitirá manipular y preparar los
alimentos
Miserable (espátula) Se utiliza para rascar el fondo de los

recipientes o para incorporar con suavidad
claras de huevo a una preparación.
Cucharas. Utensilio que se compone de una parte

cóncava prolongada en un mango, y que
sirve, para colocar ingredientes al bowl.
Cuchillos. El término hace referencia a un utensilio

que se emplea para cortar, compuesto por
un mango y una hoja metálica con filo.
Guantes para hornear. Guantes resistentes al calor, evitando

quemaduras al sacar nuestras charolas de
cupcakes del horno.
Mangas pasteleras. Instrumento utilizado en pastelería para

distribuir un producto de consistencia
pastosa o cremosa, ayudando a la
decoración de nuestro producto.
Duyas. Es el accesorio que se coloca en la punta
de la manga pastelera para conseguir
diferentes formas del betún.
Tazas medidoras. Es un utensilio de cocina usado para medir

volúmenes de líquidos o materiales
pulverulentos empleados como
ingredientes para cocinar.
Cucharas medidoras. Es una cuchara empleada para medir

cantidades de sustancias que pueden ser
líquidas o en polvo.
Cuchara para helados. Con este utensilio vamos a conseguir que

haya la misma cantidad de masa en todos
las capacillos y que todos nuestros
cupcakes tengan el mismo tamaño.
Colador. Utensilio cónico, semiesférico o más ancho

en su parte superior, que sirve para,
tamizar la harina y que nos quede aireada
y sin grumos.
Charolas de aluminio. Las charolas nos permiten colocar

nuestros cupcakes para enfriar y
colocarlos en el mostrador.
Capacillos. Son recipientes de papel encerado, se
utilizan en la repostería para la elaboración
de cupcakes.
Mostrador con refrigeración. Mostrador con refrigeración que nos

permite colocar nuestro producto y que
este en la vista de los clientes y con
refrigeración que lo mantendrá en buen
estado.
Mesa de trabajo. En esta mesa la usaremos para elaborar el

cupcake desde colocar la mezcla en los
capacillos hasta decorarlo.
Mesa para realizar las En esta principal mesa estaremos

entregas. entregando los cupcakes a nuestros
clientes.
Silla. En esta silla el vendedor de mostrador

tendrá la comodidad para sentarse y
realizar su trabajo cómodo.
Escritorio. Mesa de escritorio que se utilizara para
tener espacio para la computadora y
papeles de trabajo.
Teléfono. Es un aparato eléctrico para comunicarse

verbalmente con otra persona que no se
encuentra en el mismo lugar físico. Y
podrá ser utilizado para que los clientes
realicen sus pedidos.
Bicicleta. Medio de transporte, por el cual se
realizarán las entregas de nuestros
pedidos.
Banca. Banca que se utilizara para que los

clientes tomen asiento en caso de que su
pedido se tarde.
Lavabo. Se realizan tanto las tareas de limpieza de

los utensilios de cocina como de los
alimentos al igual de lavar las manos.
Alacena. Armario con puertas y estantes que se usa

para guardar nuestros utensilios, harinas
etc.
Caja registradora. Es un aparato electrónico que permite

calcular e incluye un cajón para guardar
dinero. Por lo general, permite además
imprimir un recibo o factura para el cliente.
Etiquetas. Identificador impreso que contiene el

nombre de marca, los ingredientes del
producto y los usos sugeridos.
Empaqué individual. Empaque de plástico más pequeño que

normalmente contiene una porción del
producto.
3.6 Distribución de planta.
Se realizo un esquema de la división del comercio con todas las áreas que se
necesita para la elaboración y venta del producto.
Nuestro local estará conformado en diferentes sectores Cara “P” y Cara “V”.
Describiendo la Cara “P” tendremos una mesa que se ocupara para la preparación
de la masa, una estufa y un horno para la cocción de los cupcakes, un refrigerador
para almacenar la materia prima, una batidora industrial, un fregadero y una
alacena para guardar los recipientes.
Describiendo la Cara “V” contaremos con un escritorio con un teléfono y una
computadora, un mostrador donde se ofrecerán los cupcakes, una mesa donde se
empacarán los cupcakes y una banca de espera para los clientes.
Ancho 6 metros
Alto 3.5
metros
Largo 8 metros
Cara P
Cara V


3.8 Recursos humanos
Se presenta el organigrama para poder conocer como está conformada nuestra

empresa además de saber quiénes la conforman .
Ka rl a Vanessa Barba Ríos

Gerente general
Héctor Eduardo Jaureguí Ka rl a Dayana Sánchez Li zeth Ma rgarita Roldan

Jos é Roberto Reyes Cruz
Ri vera Rodríguez Sa l vador
Vendedor de mostrador
Gerente de marketing Repostero Repostero
A continuación, se muestra el puesto de cada uno de los integrantes de la empresa,

además se mencionan los salarios de cada uno y las prestaciones de ley alas que
tienen derecho
Puesto Nombre del encargado Salario mensual

Gerente general Karla Vanessa Barba Ríos $3,000.00
Gerente de marketing Héctor Eduardo Jauregui Rivera $3,000.00
Repostero Karla Dayana Sánchez Rodríguez $3,000.00
Vendedor de Mostrador José Roberto Reyes Cruz $3,000.00
Total $15,000.00
3.9 Programa de producción
Aquí se presenta el programa de producción de cup cakes al mes y al año, cifras

que permiten presentar además el costo unitario de producción y el costo total
unitario; además de los costos anuales para Goal Cup cakes.
Programa de Producción
Producción mensual 4,999
Producción anual 59,988
Las cédulas de los costos unitarios de producción y operación de Goal cup cakes
se presentan a continuación.
Cédula de Costos de Mano de Obra por unidad

Concepto Unidad de medida Cantidad Costo Total
Operarios Cupcake 1 $ 1.20 1.20
Total $ 1.20
Cédula de Gastos Indirectos de Fabricación por unidad

Concepto Unidad de medida Cantidad Costo Importe
Empaque para un cupcake Pieza 1 $ 1.00 $ 1.00
Etiqueta Pieza 1 $ 0.30 $ 0.30
Renta Dpto. de Producción Recibo 1 $ 0.56 $ 0.56
Gas Lote 1 $ 0.08 $ 0.08
Total $ 1.94

Cédula de Costo de producción por unidad
Concepto Importe
Materia prima $ 7.30
Mano de obra $1.20
Gastos indirectos de fabricación $ 1.94
Total $ 10.44
Cédula de Gastos de Venta por unidad

Renta ventas Recibo 1 $0.07 $0.07
Internet y telefonía ventas Recibo 1 $0.04 $0.04
Gastos mercadotecnia Folleos 1 $0.40 $0.40
Sueldos ventas Cup cake 1 $0.60 $0.60
Total $1.11
Cédula de Gastos de Administracion por unidad

Renta administrativo Recibo 1 $0.07 $0.07
Internet y telefonía ventas Recibo 1 $0.04 $0.040
Sueldos administraivos Cup cake 1 $1.20 $1.20
Total $1.31
Cédula de Costo Total por unidad

Concepto Importe
Producción $ 10.44
Gastos de venta $1.11
Gastos de administración $1.31
Total $12.86
Ahora presentamos los costos anuales de producción y operación para una

producción de 59,988 unidades de Goal cup cake.
Cédula de costos de materia prima por año
UNIDAD DE COSTO
INSUMO CANTIDAD TOTAL
MEDIDA. UNITARIO.
Avena. Kg. 1,080 $ 20.00 $ 21,595.68
Huevo. Pieza 4,799 $ 1.85 $ 8,878.22
Yogurt griego. Kg. 1,200 $ 50.00 $ 59,988.00
Polvo para hornear. kg. 48 $ 25.00 $ 1,199.76
Canela. Kg. 24 $ 600.00 $ 14,397.12
Leche descremada Litro 4,199 $ 17.94 $ 75,332.93
Frutos rojos. Kg. 480 $ 222.22 $ 106,644.27
Crema chantilly sin azúcar. Kg. 600 $ 250.00 $ 149,970.00
Total $ 438,005.98
Cédula de Costos de Mano de Obra por unidad

Concepto Unidad de medida Cantidad Costo Total
Operarios Sueldo anual 1 $72,000.00 $72,000.00
Total $ 72,000.00
Cédula de Gastos Indirectos de Fabricación por unidad

Empaque para un cupcake Pieza 1 $ 59,988.00 $ 59,988.00
Etiqueta Pieza 1 $ 17,996.40 $ 17,996.40
Renta Dpto. de Producción Recibo 1 $ 33,600.00 $ 33,600.00
Gas Lote 1 $ 4,800.00 $ 4,800.00
Total $ 116,384.40
Cédula de Costos de producción anual

Concepto Importe
Materia prima $ 438,005.98
Mano de obra $ 72,000.00
Gastos indirectos de fabricación $ 116,384.40
Total $ 626,390.38
Cédula de Gastos de Venta por año

Renta ventas Recibo 1 $4,200.00 $4,200.00
Internet y telefonía ventas Recibo 1 $2,400.00 $2,400.00
Gastos mercadotecnia Folleos 1 $23,995.20 $23,995.20
Sueldos ventas Anual 1 $36,000.00 $36,000.00
Total $66,595.20

Cédula de Gastos de Administracion por año
Renta administrativo Recibo 1 $4,200.00 $4,200.00
Internet y telefonía administrativo Recibo 1 $2,400.00 $2,400.00
Sueldos administraivos Anual 1 $72,000.00 $72,000.00
Total $78,600.00
Cédula de Costo Total por año

Concepto Importe
Producción $ 626,390.38
Gastos de venta $66,595.20
Gastos de administración $78,600.00
Total $ 771,585.58
3.10 Programas de ejecución, administrativos, de capacitación y asistencia

técnica.
Programa de ejecución.
De acuerdo al desarrollo del programa de la materia, mismo que se presenta en el
diagrama que a continuación se muestra, nos llevo una serie de pasos para lograr
llegar a nuestro producto, comenzamos con una lluvia de ideas donde todo el equipo
participó aportando sus mejores proyectos cuando finalmente se llegó al proyecto
que se desarrolla a continuación. Se adjunta el grafico de las actividades que
realizamos y las semanas que tardamos en realizarlo y perfeccionarlo.
SEMANAS
TEMARIO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
UNIDAD 1. CLASIFICACION, IMPORTANCIA Y
ELEMENTOS DE LOS PROYECTOS
Concepto e importancia de los proyectos
Impacto de la formuacion y elaboracion de
proyectos
Fases de la formulacion de un proyecto
Factores criticos para el éxito del proyecto
Laevaluacion y monitoreo de los proyectos
Justificacion del proyecto
Formato de presentacion de un proyecto
Presentacion del anteproyecto
UNIDAD 2. ESTUDIO DE MERCADO
Elaboracion de investigacion de mercado
Analisis del mercado (volumen, valor y tendencia)

Analisis de la demanda
Analisis de la oferta
Analisis de la competencia
Estrategias de fijacion de precios
Estrategias de comercializacion
Estrategias de distribucion
UNIDAD 3. ESTUDIO TÈCNICO
Estructura del estudio tecnico
Descripcion tecnica del proyecto
Determinacion de la localizacion
Macrolocalizacion
Microlocalizacion
Tamaño y distribucion de la planta
Maquinaria y equipamiento
Materias primas y materiales
Factores determinantes de las adquisicion de la
tecnologia
Proceso de produccion
Diagrama de flujo
Programa de produccion
Estudio de impacto social y ambiental
Normas tecnicas aplicables en materia de
impacto ambiental
Proceso de elaboracion de un estudio de
impacto ambiental
Proceso de elaboracion de un estudio de
impacto social
UNIDAD 4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Constuccion legal de la empresa
Informacion general de la empresa
Obligaciones laborales y de social aplicables
Mision, vision, valores
Objetivos
Analisis FODA
Estructura Organizacional
Integracion y desarrollo de los recursos humanos

Tramites ante el IMPI ( Instituto Mexicano de la
Propiedad Industrial)
UNIDAD 5. ESTUDIO ECONÒMICO Y
FINANCIERO
Estructura del estudio economico
Costos de inversion en maquinaria y equipo
Presupuesto de ventas
Presupuesto de produccion
Costo de fabricacion del producto
Cronograma de inversiones e instalacion
Determinacion del capital de trabajo
Determinacion del punto de equilibrio y
produccion minima
Estados Financieros del proyecto (5 años).
Flujo de efectivo (5 años)
Razones Financieras
Calculo del persiodo de recuperacion de la
inversion
Valor presente Neto (VPN)
Tasa interna de rendimiento (TIR)
Fuentes de financiamiento
UNIDAD 6. CONTROL Y SEGUIMIENTO DE
UN PROYECTO
Evaluacion de riesgo
Indicadores claves
Aplicación de herramientas de control y
seguimiento de proyectos (redes, Gantt entre otro
)
Programa Administrativo.
La empresa Goal Cupcake lleva a cabo el proceso de reclutamiento y selección de
personal partiendo desde la vacancia que presente la empresa, es muy importante
tener en cuenta que el éxito de la empresa depende en gran medida de la calidad
de su personal por lo que se recluta a colaboradores con las habilidades que se
requieren en cada puesto ofreciendo un sueldo que la empresa puede solventar, es
por eso que somos muy cuidadosos al seleccionar, gestionar y retener a nuestros
empleados.
En general el reclutamiento que llevamos a cabo es un proceso simple que tiene un
ciclo de vida completo, es decir comienza con requisitos de identificación de la
organización y se completa con la introducción del empleado contratado.
Las actividades que llevamos a cabo para realizar un proceso de reclutamiento son;
1. Análisis de vacancia en la empresa
2. Publicidad sobre la vacante de manera interna
3. En caso de no contar con el capital humano apto para cubrir la vacante,
publicamos la misma a través de varios canales como web para el reclutamiento,
medio de comunicación o redes sociales.
4. Atracción de candidatos interesados para completar sus solicitudes para los
trabajos que se ofrecen.
5. Se analizan las candidaturas, revisando que se cuente con los requisitos.
6. Selección del candidato
En cuanto a la selección del personal que se lleva en la empresa, se sabe que es la
elección de los solicitantes entre los que han solicitado la vacante, básicamente es
la colocación del personal adecuado en un puesto específico. Es por eso que
llevamos a cabo una serie de actividades;
1. Selección de los candidatos que han solicitado la vacante disponible.
2. Eliminación de los candidatos inadecuados de todos aquellos que han
presentado sus solicitudes
3. Realización de diferentes pruebas psicométricas.
4. Realización de entrevistas
5. Verificación de referencias de los candidatos preseleccionados
6. Fase de introducción a la empresa.
Ejemplar de una prueba psicométrica de habilidades.
Programa de capacitación.
Cuando el personal cubre una vacante, ingresa a la empresa y debe ser capacitada
para realizar sus funciones de acuerdo al puesto a ocupar. Es por eso que llevamos
un programa de capacitación anual para actualizar procesos al personal que ya
labora dentro de la empresa y un programa de capacitación para el personal de
nuevo ingreso (inducción). En la herramienta que utilizamos aplicamos un test de
Detección de Necesidades de Capacitación en el cual se evalúan las funciones
generales del puesto, competencias genéricas y especificas del empleado y así se
toma la desción de que capacitación llevar a cabo. Se lleva un control en cuanto a
fechas, número de personas beneficiadas, proveedores que imparten la
capacitación o si se imparte de manera interna. Se adjunta ejemplar de la
herramienta.
DETECCIÓN DE NECESIDADES DE CAPACITACIÓN (DNC)
FUNCIONES ESPECÍFICAS POR PUESTO
Favor de realizar la siguiente evaluación del desempeño de las funciones específicas del puesto de acuerdo a las siguientes escalas:
Frecuencia (F): D (diaria), P (periódica), Ocasional (ocasional)

Evaluación (E): B (bien), R (regular), M (mal)
Nombre del Puesto: GERENTE GENERAL

Mando Medio: NO
Verificar las funciones en la Descripción de Puesto correspondiente.
Función: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
establecer estandares llevar el inventario y monitorear los supervisar los metodos elabrar y administrar la llevar el registro de las entrevistar, contratar, promover el trabajo en encargarse de los fijar los horarios de
para el desempeño del aquirir insumos o ingresos brutos y empleados en la nomina declaraciones de capacitar, supervisar y equipo a los fines de incidentes que sean trabajo de los
personal y la atencion equipos realizar las preparacion de los impuestos, balances en ocaciones despedir garantizar que las reportados y resolver empleados y asignarles
al cliente, hacer modificaciones alimentos, las raciones financieros y de a los empleados necesidades de los cualquier riesgo o sus labores garantizando
seguimiento de su pertinentes a los servidas y la nomina, ademas de clientes sean condicion de que se cuente con la
labor y mantener al procedimientos y a los presentacion de los velar por su resguardo satisfechas inseguridad que se cantidad de trabajadores
dueño del precios establecidos platos presente en el area necesaria en cada turno
establecimiento laboral
informaco
Ocupante (s) del Puesto: F E F E F E F E F E F E F E F E F E F E

1
p b d b p b d b p m d m d b d b p b p b
2
DIARIA MAL 1
T DIARIA REGULAR
O PERIODICA MAL 1
T PERIODICA REGULAR
A OCASIONAL MAL
L OCASIONAL REGULAR
E DIARIA BIEN 1 1 1 1
S PERIODICA BIEN 1 1 1 1
OCASIONAL BIEN
DETECCIÓN DE NECESIDADES DE CAPACITACION (DNC)

COMPETENCIAS TÉCNICAS POR PUESTO
Favor de realizar la siguiente evaluación del desempeño de las competencias técnicas del puesto de acuerdo a las siguientes escalas:
Frecuencia (F): D (diaria), P (periódica), O (ocasional)

Evaluación (E): B (bien), R (regular), M (mal)
Nombre del Puesto: GERENTE GENERAL

Mando Medio: NO
Verificar las competencias técnicas en la Descripción de Puesto correspondiente.
Competencia Técnica: 1 2 3 4 5 6 7 8
Conocimientos fiscales contabilidad conocimiento de la LFT Conocimiento de las conocimeinto de conocimeinto de
normas sanitarias seguridad e higiene evaluacion de
desempeño
Ocupante (s) del Puesto: F E F E F E F E F E F E F E F E
1
p r d r p b p b d b d b
2
DIARIA MAL
T DIARIA REGULAR 1
O PERIODICA MAL
T PERIODICA REGULAR 1
A OCASIONAL MAL
L OCASIONAL REGULAR
E DIARIA BIEN 1 1
S PERIODICA BIEN 1 1
OCASIONAL BIEN
TOTAL
NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN TIPO DE TIPO DE CAPACITACIÓN
N° Personas NOMBRE DEL CURSO HORAS/HOMBRE COSTO
CAPACITADORA PRESUPUESTO (Técnica o Especializada)
Secretaria de Finanzas
1 CONTABILIDAD 50 $1,000.00 PROPIO TECNICA
Aguascalientes
1 PAQUETERIA OFFICE Master Class Aguascalientes 20 $1,000.00 PROPIO TECNICA

Programa de asistencia técnica.
La asistencia técnica que la empresa utiliza para maximizar la calidad de la
implementación de los programas y con esto se logre un buen impacto en el
mercado de la venta de los cupcakes, centrándose en las necesidades y prioridades
identificadas es con la empresa Industrias Frusabor ya que cuenta con el personal
especializado, de amplia experiencia y conocimiento y nos ofrece asesoría técnica
integral en temas relacionados con:
1. Uso de nuestros productos.
2. Uso de materias primas e insumos de panadería y pastelería.
3. Desarrollo de aplicación de nuevas formulaciones.
4. Elaboración de gran variedad de productos terminados.
5. Ofrecemos respaldo comercial y publicitario a nuestro canal de distribución.
6. Despacho oportuno.
Frusabor inicia su desarrollo como empresa incursionando con insumos indispensables
para la industria de panadería y repostería tales como Saborizantes, polvo para horneo,
azúcar especial pulverizada, jaleas sabor izadas y otros. Con el pensamiento de proveer
productos de calidad para lograr competir con las necesidades de la industria, es por eso
que confiamos en la calidad del servicio que nos brinda ya que cuenta con una trayectoria
importante en el mercado a nivel internacional, los costos que ellos presentan son por
asesoría los cuales tienen un valor de $2,500.00 pesos mexicanos. Se adjunta programa
de asistencia técnica mencionando las actividades previstas y las semanas que se tardara
en llevar a cabo.
SEMANAS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
A USO DE MATERIA PRIMA
C ELECCION DE LA MATERIA PRIMA
T CANTIDADES PARA ECONOMIZAR
I COMO PUBLICITAR
V
I
ELABORACION DE VARIEDAD DE
D PRODUCTOS
A NUEVAS FORMAS DE INNOVAR
D IMPLEMENTACION DE NUEVAS
E
FORMULAS EN MATERIA PRIMA
S
DESPACHO LEGAL
3.11 Cumplimiento de normas sanitarias ambientales y otras.

Goal Cupcake tiene como objetivo elaborar cupcakes de calidad, sin embargo,
existen normas importantes según la COFEPRIS entro otras dependencias que se
llevan al pie de la letra para trabajar de forma más eficiente.
Marco Jurídico
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Leyes
1. Ley Federal del Trabajo.
2. Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.
3. Ley Federal sobre Metrología y Normalización.
4. Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
Reglamentos
1. Reglamento Interior de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social.
2. Reglamento General de Inspección del Trabajo y Aplicación de Sanciones.
3. Reglamento Federal de Seguridad y Salud en el Trabajo.
4. Reglamento de la Ley Federal sobre Metrología y Normalización.
Normas Oficiales Mexicanas

Normas de Seguridad
• NOM-001-STPS-2008, Edificios, locales, instalaciones y áreas en los centros
de trabajo y Condiciones de seguridad
• NOM-002-STPS-2010, Condiciones de seguridad - Prevención y protección
contra incendios en los centros de trabajo
• NOM-004-STPS-1999, Sistemas de protección y dispositivos de seguridad
de la maquinaria y equipo que se utilice en los centros de trabajo,
• NOM-006-STPS-2014, Manejo y almacenamiento de materiales -
Condiciones y procedimientos
Normas de Salud
• NOM-015-STPS-2001, Condiciones térmicas elevadas o abatidas de
Condiciones de seguridad e higiene.
• NOM-025-STPS-2008, Condiciones de iluminación en los centros de trabajo,
• NOM-159-SSA1-201 Productos y servicios. Huevo y sus productos.
Disposiciones y especificaciones sanitarias.
• NOM-182-SSA1-2010 Etiquetado de nutrientes vegetales.
• NOM-186-SSA1/SCFI-2013 Cacao, chocolate y productos similares, y
derivados del cacao. Especificaciones sanitarias. Denominación comercial.
• NOM-187-SSA1/SCFI-2002 Productos y servicios. Masa, tortillas,
tostadas y harinas preparadas para su elaboración y establecimientos donde se
procesan. Especificaciones sanitarias. Información comercial.
Normas Ambientales.
• ISO 14001: Industria alimentaria más respetuosa con el medio ambiente

Jauregui - Rivera - Hector Eduardo. (Actividad 3.2)

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Instituto Tecnológico de Aguascalientes

Profesor: Víctor Hugo Guzmán Vázquez

Se está considerando 630.642 habitantes de la población en el municipio de

Manufactura por lotes

Ventas MANO DE OBRA

Producción MANO DE OBRA

Operaciones de los Obreros

3.2 Localización y descripción especifica del producto.

El proyecto GOAL CUPCAKE se estará llevando a cabo en el estado de

Figura x. Proceso de Producción. Fuente: Elaboración propia.

El lugar donde se establecerá GOAL CUPCAKE para la fabricación y venta de

El establecimiento para la fabricación y venta de cupcake será en la calle San Juan

Figura x. Proceso de Producción. Fuente: Elaboración propia.

En todo proceso de elaboración de algún producto es importan te identificar la

Enseguida se representará el proceso de producción de Goal Cupcake, realizando

1.-Moler la avena en la licuadora hasta obtener la

2.- Colar la harina para obtener mejores resultados

3.-Vaciar en un bowl la harina, agregar un huevo,

4.-Mezclar todos los ingredientes hasta obtener

5 6.-Colocar los capacillos en los moldes para

2 7.-Agregar los frutos rojos en la mezcla.

8.- Agregar la mezcla en los capacillos.

9.-Hornear a 170° por 45 minutos.

10.-Una vez horneados, enfriar a temperatura

11.-Empacar en cajas. 1.- Operaciones: 7

A continuación, se presenta la descripción de la maquinaria y equipo que se

MAQUINARIA Y EQUIPO. DESCRIPCIÓN.

Batidora Industrial. Batidora Industrial, electrodoméstico que

Refrigerador industrial. Aparato que nos permite mantener

Estufa. Aparato que produce calor y lo emite para

Báscula digital. Instrumento que nos permite medir el peso

Tanque de gas. El combustible está en forma líquida, y se

Bowl Es una herramienta versátil en la cocina

Miserable (espátula) Se utiliza para rascar el fondo de los

Cucharas. Utensilio que se compone de una parte

Cuchillos. El término hace referencia a un utensilio

Guantes para hornear. Guantes resistentes al calor, evitando

Mangas pasteleras. Instrumento utilizado en pastelería para

Tazas medidoras. Es un utensilio de cocina usado para medir

Cucharas medidoras. Es una cuchara empleada para medir

Cuchara para helados. Con este utensilio vamos a conseguir que

Colador. Utensilio cónico, semiesférico o más ancho

Charolas de aluminio. Las charolas nos permiten colocar

Mostrador con refrigeración. Mostrador con refrigeración que nos

Mesa de trabajo. En esta mesa la usaremos para elaborar el

Mesa para realizar las En esta principal mesa estaremos

Silla. En esta silla el vendedor de mostrador

Teléfono. Es un aparato eléctrico para comunicarse

Banca. Banca que se utilizara para que los

Lavabo. Se realizan tanto las tareas de limpieza de

Alacena. Armario con puertas y estantes que se usa

Caja registradora. Es un aparato electrónico que permite

Etiquetas. Identificador impreso que contiene el

Empaqué individual. Empaque de plástico más pequeño que

Figura x. Proceso de Producción. Fuente: Elaboración propia.

3.6 Distribución de planta.

Figura x. Proceso de Producción. Fuente: Elaboración propia.

Figura x. Proceso de Producción. Fuente: Elaboración propia.

Figura x. Proceso de Producción. Fuente: Elaboración propia.

Se presenta el organigrama para poder conocer como está conformada nuestra

Ka rl a Vanessa Barba Ríos

Héctor Eduardo Jaureguí Ka rl a Dayana Sánchez Li zeth Ma rgarita Roldan

A continuación, se muestra el puesto de cada uno de los integrantes de la empresa,