Ministerio de L.V.G Consultas mail leovarong@yahoo.

com
Estado de situación financiera INSTRUCTIVO 002
PUC RCP ant. A Dic. 31 de 2017 Saldo RCP ant Reclasificación Errores contables Ajustes Saldo Res 533 PUC Res CGC EG Nombre OBSERVACION Refe.Ite a) b) c) d) e) f) g) h) i)

111005 Cuenta corriente Vankolombia 132,280,345 28,885,414 161,165,759 111005 Cuenta corriente Vankolombia
111006 Cuenta de ahorros VVBA 1,234,678,980 -1,234,678,980 0 111006 Cuenta de ahorros VVBA
1,250,232,664 1,250,232,664 113210 Depósitos en instituciones financieras
120750 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 312,526,000 114,000,000 426,526,000 122114 Acciones preferenciales 1.1.1.1 x x x x
120755 LVG ESP SAS (40%) 1,750,000,000 1,378,000,000 3,128,000,000 123003 INVERSIONES EN ASOCIADAS
CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE
PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL 1.1.5 x x x x x
120106 Inversiones en CDT 1,224,725,275 84,416,949 -24,725,275 Err:523 Err:523 122302 Certificados de depósito a término (CDT) 1. Reclasificar los intereses x cobrar como
un mayor valor del CDT
2. Ajuste x Error contable x diferencia en
reconocmiento de intereses de CDT
3. Ajuste x medición inicial CDT por los
costos de transacción
1.1.1.2 x x x x x x
130507 Impuesto predial unificado 2,142,603,976 2,142,603,976
130508 Impuesto de industria y comercio 926,058,000 926,058,000
140103 Intereses por cobrar CDT 84,416,949 -84,416,949 0 Reclasificar los intereses x cobrar como un
mayor valor del CDT
142012 Anticipo para adquisición de bienes o 371,935,000 -371,935,000 0 Reclasificacion por cambio de codigo de
servicios cuenta
359,500,000 359,500,000 190604 Anticipo para adquisición de bienes y Reclasificacion por cambio de codigo de
servicios cuenta
12,435,000 12,435,000 190603 Avances para viáticos y gastos de viaje Reclasificacion por cambio de codigo de
cuenta
142402 Recursos recibidos en administración 327,000,000 327,000,000 190801 En administracion Cambio de codigo de cuenta
147013 Embargos judiciales 247,650,000 247,650,000 190903 Depósitos judiciales Cambio de codigo de cuenta
138007 Provisión- impuesto predial - -2,035,474,544 -2,035,474,544 138613 DETERIORO ACUMULADO DE Calculo de deterioro de impuestos predial
CUENTAS POR COBRAR (CR) - y de industria y comercio. Ver hoja de
Impuestos dedudores 1.1.2 X X
160501 Terreno 1- sede administrativa 650,000,000 650,000,000
160501 Terreno 4- usado por una escuela, el 350,000,000 350,000,000
predio figura a nombre de el ministerio
pero es usado por la escuela, no existe un
documento formal.
164001 Edificación declarada bien histórico, pero - 0
funciona la sede del ministerio
167502 Vehículo para protección del ministro 114,534,247 114,534,247
167502 Bus para realizar actividades sociales del 593,904,110 593,904,110
ministerio
166501 Muebles y enseres 90,454,000 90,454,000
191001 Materiales y suministros 32,000,000 32,000,000
191022 Combustibles y lubricantes 6,543,000 6,543,000
197008 Software contabilidad 125,000,000 125,000,000
197508 Amortizacion software - 25,000,000 -25,000,000
196007 Bienes de arte y cultura 125,260,000 125,260,000
191502 Mejoras en propiedad ajena 345,600,000 345,600,000
192002 Bienes entragados a terceros 265,000,000 265,000,000
190505 Valorizaciones de inversiones 1,492,000,000 -1,492,000,000 0
190510 Valorización de PPYE 5,325,654,000 5,325,654,000
Total activos 18,244,823,881 44,439,098 -24,725,275 Err:523 Err:523

Pasivos
220830 Operaciones de crédito público 2,585,665,169 2,585,665,169 516,636,643.75
240101 Aquisicion de bienes y servicios 652,000,000 652,000,000
26,789,098 26,789,098 240720 Recaudos por clasificar
243605 Retención en la fuente 26,500,000 26,500,000
242520 Aportes ICBF, SENA y CCF 36,250,000 36,250,000
242519 Aportes seguridad social en salud 63,250,000 63,250,000
242518 Aportes pensión 176,523,000 176,523,000
17,650,000 17,650,000 249032 Cheques no cobrados o por reclamar
25 Obligaciones laborales 237,314,745 237,314,745
271005 Litigios 181,046,000 181,046,000
Total pasivos 3,958,548,914 44,439,098 0 0 4,002,988,012

Patrimonio 14,286,274,967 0 -24,725,275 Err:523 Err:523

Err:523 Err:523 314502 IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL
NUEVO MARCO DE REGULACIÓN -
Inversiones e instrumentos derivados
1. Ajuste x medicion al Valor Mercado de
inversiones al VM ---> al Resultado
2. Ajuste x medición al MPP de inversiones
en asociadas
3. Ajuste x medición inicial CDT por los
costos de transacción

-2,035,474,544 -2,035,474,544 314503 Cuentas por cobrar Deterioro de valor de los impuestos predial
e ICA
450,000,000 450,000,000 314901 Inversiones en empresas industriales y
comerciales del Estado - Societarias
320801 Capital fiscal 3,250,000,000 -24,725,275 3,225,274,725 310506 Capital Fiscal Ajuste x Error contable x diferencia en
reconocmiento de intereses de CDT
327001 Depreciación de PPYE 650,256,000 650,256,000
Resultado del ejercicio 1,696,072,981 1,696,072,981
324052 Superávit por Valorización de PPYE 5,325,654,000 5,325,654,000
324038 Superávit por Valorización de inversiones 1,492,000,000 -1,492,000,000 0
322501 Resultados de ejercicios anteriores 1,720,291,986 1,720,291,986
323502 Superávit por donación 152,000,000 152,000,000

Total pasivos y patrimonio 18,244,823,881 44,439,098 -24,725,275 Err:523 Err:523

- - - Err:523 Err:523
Anexo - Registros contables para la adopción de la Resolución 533 de 2015

NC 1-
Débito Crédito
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Ministerio de L.V.G
A diciembre 31 de 2017

A enero 1 de
2018

Efectivo y equivalentes al efectivo

Cuentas por cobrar a clientes
Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Activos biológicos al valor razonable
Activos por impuestos corrientes
Otros activos financieros
Total activos corrientes -

Propiedades, planta y equipo

Propiedad de inversión
Activos intangibles
Inversiones medidas por el método de la participación
Anticipo para compra de propiedades
Activos biológicos, al valor razonable
Otros activos financieros
Total de activos no corrientes -
Total de activos -

Cuentas por pagar

Pasivos por impuestos corrientes
Provisiones
Otros pasivos financieros
Total pasivos corrientes -

Provisiones por demandas

Pasivo por impuestos diferidos
Otros pasivos financieros
Total de pasivos no corrientes -
Total pasivos -

Capital fiscal
Otras reservas (ORI)
Ganancias acumuladas
Total Patrimonio
Total patrimonio y pasivos -

-
Anexo - Conciliación del patrimonio a 1 de enero de 2018 (Fecha de transición)

Nota Detalle

Patrimonio inicial a Dic. 31 de 2017

PCGA Anteriores

Efectos aplicación nuevo modelo Entidades de Gobierno

Patrimonio inicial a Ene 1 de 2018

Resolución 533 de 2015

Variación del patrimonio

cha de transición)

Importe

14,286,274,967

0.000%
0.000%

0.000%
0.000%
0.000%
0.000%

0.000%
0.000%
0.000%
0.000%
0.000%

0.000%
0.000%

14,286,274,967

0.000%
 Anexo - efectivo y equivalente al efectivo

Datos a diciembre 31 de 2017

PUC Efectivo y equivalentes al efectivo (disponible)

Detalle cuenta Saldo RCP ant Ajustes Saldo Res 533
111005 Cuenta corriente Vankolombia 132,280,345 28,885,414 161,165,759 Verificado extracto
111006 Cuenta de ahorros VVBA 1,234,678,980 -1,234,678,980 0 Verificado extracto
11 Total Efectivo y equivalentes 1,366,959,325 -1,205,793,566 161,165,759

Situaciones que se puede prsentar en el efectivo y equivalente al efectivo

vankolombia VVBA
1- Cheques pendientes de cobro 17,650,000 11,472,500 6,177,500
2- Consignaciones donde el que consigna no se puede identificar 26,789,098 17,412,914 9,376,184
3- Retiro sobre saldos embargados no idntificados
- 9,139,098 28,885,414 15,553,684
4, Hay restriccion de la cuenta VVBA en un plazo no inferior a 1 año - 1,250,232,664
Pasivo - consig x identificar
 Instrumentos de patrimonio

Datos a diciembre 31 de 2017

Desglose de las inversiones en acciones y cuotas partes

PUC Detalle cuenta Costo Valorización Valor total RCP ant Vr Bolsa BVC
120750 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 312,526,000 114,000,000 426,526,000 426,526,000
120755 LVG ESP SAS (40%) 1,750,000,000 1,378,000,000 3,128,000,000
Subtotal Inversiones 2,062,526,000 1,492,000,000 3,554,526,000 426,526,000

LVG ESP SAS- Saldos bajo Resolución 414

% Participación
Capital suscrito y pagado 4,375,000,000
Resultados acumulados 2,320,000,000 40% 928,000,000 Impactos Por Transición al Nuev
Otro resultado integral (otras reservas) 1,125,000,000 40% 450,000,000 Superávit por Método de Particip
Total patrimonio 7,820,000,000 1,378,000,000

Socios de LVG ESP SAS

% Participación LVG ESP SAS se dedica a prestar el servicio público domiciliario de energía
Ministerio de LVG 40.00% Cada acción da derecho a un voto.
Municipio de Ayp 12.00% No existen acciones preferenciales, ni instrumentos convertibles emitidos
Municipio de Neyva 12.00% La Junta directiva se compone de siete miembros, de los cuales, tres son del Minis
Municipio de Garsón 12.00% Los restantes miembros de la Junta Directiva, uno es del Departamento del Uila, y
Departamento del Uila 20.00%
40 Municipios restantes, cada una con el 1% 4.00%
Total 100.00%

Ajustes sugeridos NIIF

Detalle cuenta RCP ant Ajustes Saldo Res 533
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 426,526,000 426,526,000
LVG ESP SAS (40%) 3,128,000,000 2,678,000,000
Subtotal Inversiones 3,554,526,000 0 3,104,526,000
 Medición
Entidad que cotiza en Bolsa de Valores de Colombia
Entidad donde se presume que existe influencia significativa

Transición al Nuevo Marco de Regulac

Método de Participación Patrimonial

o de energía

s emitidos
s, tres son del Ministerio LVG.
tamento del Uila, y los restante se rotan de forma aleatoria cada dos años, entre los demás accionistas.
NIIF 1 Exenciones Opcionales podrá

Excepciones Obligatoria
Prohibición a aplicar una política de
forma retroactiva
Datos a diciembre 31 de 2017

La entidad mantiene un CDT con una entidad financiera a siete años

bajo las siguientes condiciones:

Valor nominal 1,200,000,000.00 Tasa efectiva mensual

Tasa de interés 8.50% EA 0.6821% EM
Pago de intereses Anuales 0.6821%
Fecha de emisión Marzo 1 de 2015
Costos transaccion 12,000,000.00
TIR Err:523 Err:523
714,000,000.00 Err:523
Fecha Flujo Interés Saldo
- 1,212,000,000.00 1,200,000,000.00
Marzo de 2015 - 8,185,792.04 1,208,185,792.04 Err:523
Abril de 2015 - 8,241,631.37 1,216,427,423.40 Err:523
Mayo de 2015 - 8,297,851.60 1,224,725,275.00 Err:523
Junio de 2015 - 8,354,455.34 1,233,079,730.34 Err:523
Julio de 2015 - 8,411,445.20 1,241,491,175.54 Err:523
Agosto de c015 - 8,468,823.82 1,249,959,999.36 Err:523
Septiembre de 2015 - 8,526,593.84 1,258,486,593.20 Err:523
Octubre de 2015 - 8,584,757.95 1,267,071,351.15 Err:523
Noviembre de 2015 - 8,643,318.82 1,275,714,669.97 Err:523
Diciembre de 2015 - 8,702,279.16 1,284,416,949.12 Err:523
Enero de 2016 - 8,761,641.70 1,293,178,590.82 Err:523
Febrero de 2016 102,000,000.00 8,821,409.18 1,200,000,000.00 Err:523
Marzo de 2016 - 8,185,792.04 1,208,185,792.04 Err:523
Abril de 2016 - 8,241,631.37 1,216,427,423.40 Err:523
Mayo de 2016 - 8,297,851.60 1,224,725,275.00 Err:523
Junio de 2016 - 8,354,455.34 1,233,079,730.34 Err:523
Julio de 2016 - 8,411,445.20 1,241,491,175.54 Err:523
Agosto de c016 - 8,468,823.82 1,249,959,999.36 Err:523
Septiembre de 2016 - 8,526,593.84 1,258,486,593.20 Err:523
Octubre de 2016 - 8,584,757.95 1,267,071,351.15 Err:523
Noviembre de 2016 - 8,643,318.82 1,275,714,669.97 Err:523
Diciembre de 2016 - 8,702,279.16 1,284,416,949.12 Err:523
Enero de 2017 - 8,761,641.70 1,293,178,590.82 Err:523
Febrero de 2017 102,000,000.00 8,821,409.18 1,200,000,000.00 Err:523
Marzo de 2017 - 8,185,792.04 1,208,185,792.04 Err:523
Abril de 2017 - 8,241,631.37 1,216,427,423.40 Err:523
Mayo de 2017 - 8,297,851.60 1,224,725,275.00 Err:523
Junio de 2017 - 8,354,455.34 1,233,079,730.34 Err:523
Julio de 2017 - 8,411,445.20 1,241,491,175.54 Err:523
Agosto de c017 - 8,468,823.82 1,249,959,999.36 Err:523
Septiembre de 2017 - 8,526,593.84 1,258,486,593.20 Err:523
Octubre de 2017 - 8,584,757.95 1,267,071,351.15 Err:523
Noviembre de 2017 - 8,643,318.82 1,275,714,669.97 Err:523
Diciembre de 2017 - 8,702,279.16 1,284,416,949.12 Err:523
Enero de 2018 - 8,761,641.70 1,293,178,590.82 Err:523
Febrero de 2018 102,000,000.00 8,821,409.18 1,200,000,000.00 Err:523
Marzo de 2018 - 8,185,792.04 1,208,185,792.04 Err:523
Abril de 2018 - 8,241,631.37 1,216,427,423.40 Err:523
Mayo de 2018 - 8,297,851.60 1,224,725,275.00 Err:523
Junio de 2018 - 8,354,455.34 1,233,079,730.34 Err:523
Julio de 2018 - 8,411,445.20 1,241,491,175.54 Err:523
Agosto de c018 - 8,468,823.82 1,249,959,999.36 Err:523
Septiembre de 2018 - 8,526,593.84 1,258,486,593.20 Err:523
Octubre de 2018 - 8,584,757.95 1,267,071,351.15 Err:523
Noviembre de 2018 - 8,643,318.82 1,275,714,669.97 Err:523
Diciembre de 2018 - 8,702,279.16 1,284,416,949.12 Err:523
Enero de 2019 - 8,761,641.70 1,293,178,590.82 Err:523
Febrero de 2019 102,000,000.00 8,821,409.18 1,200,000,000.00 Err:523
Marzo de 2019 - 8,185,792.04 1,208,185,792.04 Err:523
Abril de 2019 - 8,241,631.37 1,216,427,423.40 Err:523
Mayo de 2019 - 8,297,851.60 1,224,725,275.00 Err:523
Junio de 2019 - 8,354,455.34 1,233,079,730.34 Err:523
Julio de 2019 - 8,411,445.20 1,241,491,175.54 Err:523
Agosto de c019 - 8,468,823.82 1,249,959,999.36 Err:523
Septiembre de 2019 - 8,526,593.84 1,258,486,593.20 Err:523
Octubre de 2019 - 8,584,757.95 1,267,071,351.15 Err:523
Noviembre de 2019 - 8,643,318.82 1,275,714,669.97 Err:523
Diciembre de 2019 - 8,702,279.16 1,284,416,949.12 Err:523
Enero de 2020 - 8,761,641.70 1,293,178,590.82 Err:523
Febrero de 2020 102,000,000.00 8,821,409.18 1,200,000,000.00 Err:523
Marzo de 2020 - 8,185,792.04 1,208,185,792.04 Err:523
Abril de 2020 - 8,241,631.37 1,216,427,423.40 Err:523
Mayo de 2020 - 8,297,851.60 1,224,725,275.00 Err:523
Junio de 2020 - 8,354,455.34 1,233,079,730.34 Err:523
Julio de 2020 - 8,411,445.20 1,241,491,175.54 Err:523
Agosto de c020 - 8,468,823.82 1,249,959,999.36 Err:523
Septiembre de 2020 - 8,526,593.84 1,258,486,593.20 Err:523
Octubre de 2020 - 8,584,757.95 1,267,071,351.15 Err:523
Noviembre de 2020 - 8,643,318.82 1,275,714,669.97 Err:523
Diciembre de 2020 - 8,702,279.16 1,284,416,949.12 Err:523
Enero de 2021 - 8,761,641.70 1,293,178,590.82 Err:523
Febrero de 2021 102,000,000.00 8,821,409.18 1,200,000,000.00 Err:523
Marzo de 2021 - 8,185,792.04 1,208,185,792.04 Err:523
Abril de 2021 - 8,241,631.37 1,216,427,423.40 Err:523
Mayo de 2021 - 8,297,851.60 1,224,725,275.00 Err:523
Junio de 2021 - 8,354,455.34 1,233,079,730.34 Err:523
Julio de 2021 - 8,411,445.20 1,241,491,175.54 Err:523
Agosto de c021 - 8,468,823.82 1,249,959,999.36 Err:523
Septiembre de 2021 - 8,526,593.84 1,258,486,593.20 Err:523
Octubre de 2021 - 8,584,757.95 1,267,071,351.15 Err:523
Noviembre de 2021 - 8,643,318.82 1,275,714,669.97 Err:523
Diciembre de 2021 - 8,702,279.16 1,284,416,949.12 Err:523
Enero de 2022 - 8,761,641.70 1,293,178,590.82 Err:523
Febrero de 2022 1,302,000,000.00 8,821,409.18 0.00 Err:523

VNA $1,200,000,000.00
TIR Err:523

Transacciones año 2017

Durante el año 2017, se recibieron intereses por la suma de: 102,000,000.00
1,212,000,000.00
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523 1309142224.127 24,725,275.00 Diferencia por error contable modelo anterior
Err:523 Err:523 Ajuste x medición recalculo inical de los costos de transacción
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
Err:523
 Anexo - deudores y cuentas por cobrar

Datos a diciembre 31 de 2017

Prestamos y partidas por cobrar (detalle)

PUC Detalle cuenta Saldo RCP ant. Ajustes Saldo Res. 533
130507 Impuesto predial unificado 2,142,603,976 2,142,603,976
130508 Impuesto de industria y comercio 926,058,000 926,058,000
140103 Intereses por cobrar CDT 84,416,949 -84,416,949 0
142012 Anticipo para adquisición de bienes o servi 371,935,000 -371,935,000 0
142402 Recursos recibidos en administración 327,000,000 -327,000,000 0
147013 Embargos judiciales 247,650,000 -247,650,000 0
138007 Provisión- impuesto predial 0 -1,828,403,722 -1,828,403,722
Deterioro impto industria y comercio -207,070,823 -207,070,823
190604 Anticipo para adquisición de bienes y servicios 359,500,000 359,500,000
190603 Avances para viáticos y gastos de viaje 12,435,000 12,435,000
190801 En administracion 327,000,000 327,000,000
190903 Depósitos judiciales 247,650,000 247,650,000
Total deudores 4,099,663,925 -2,119,891,493 1,979,772,432

Detalle de la cuenta

130507 Impuesto predial unificado

130507 Predios rurales Vencidos < 1 año > 1 año y < 2 años > 2 años y < 3 años
A diciembre 31 de 2017 123,432,890 67,234,657 50,654,000
A diciembre 31 de 2016 115,432,789 76,435,980 45,654,000
A diciembre 31 de 2015 123,879,065 87,543,789 48,976,000
A diciembre 31 de 2014 123,678,987 90,432,789 86,543,000
A diciembre 31 de 2013 223,567,980 115,765,890 80,432,000
130507 Predios urbanos estrato 1-2-3 Vencidos < 1 año > 1 año y < 2 años > 2 años y < 3 años
A diciembre 31 de 2017 190,827,248 105,961,819 84,085,640
A diciembre 31 de 2016 178,459,092 120,463,104 75,785,640
A diciembre 31 de 2015 191,517,034 137,969,011 81,300,160
A diciembre 31 de 2014 191,207,714 142,522,075 143,661,380
A diciembre 31 de 2013 345,636,097 182,447,043 150,117,120

130507 Predios urbanos estrato 4-5 Vencidos < 1 año > 1 año y < 2 años > 2 años y < 3 años
A diciembre 31 de 2017 61,064,719 37,086,637 16,817,128
A diciembre 31 de 2016 57,106,909 42,162,087 15,157,128
A diciembre 31 de 2015 61,285,451 48,289,154 16,260,032
A diciembre 31 de 2014 61,186,468 49,882,726 28,732,276
A diciembre 31 de 2013 110,603,551 63,856,465 30,023,424

130507 Predios urbanos comerciales Vencidos < 1 año > 1 año y < 2 años > 2 años y < 3 años
A diciembre 31 de 2017 183,194,158 107,551,247 47,087,958
A diciembre 31 de 2016 171,320,728 122,270,051 42,439,958
A diciembre 31 de 2015 183,856,353 140,038,547 45,528,090
A diciembre 31 de 2014 183,559,405 144,659,907 80,450,373
A diciembre 31 de 2013 331,810,653 185,183,748 84,065,587

130507 Predios urbanos estatales Vencidos < 1 año > 1 año y < 2 años > 2 años y < 3 años
A diciembre 31 de 2017 93,808,996 40,340,794 37,990,500
A diciembre 31 de 2016 87,728,920 45,861,588 34,240,500
A diciembre 31 de 2015 94,148,089 52,526,273 36,732,000
A diciembre 31 de 2014 93,996,030 54,259,673 64,907,250
A diciembre 31 de 2013 169,911,665 69,459,534 67,824,000

Total cuentas por cobrar Vencidos < 1 año > 1 año y < 2 años > 2 años y < 3 años
A diciembre 31 de 2017 652,328,012 358,175,154 236,635,226
A diciembre 31 de 2016 610,048,438 407,192,810 213,277,226
A diciembre 31 de 2015 654,685,993 466,366,775 228,796,282
A diciembre 31 de 2014 653,628,605 481,757,171 404,294,279
A diciembre 31 de 2013 1,181,529,946 616,712,680 412,462,131
 CALCULO DEL DETERIORO DE LAS CUENTAS POR COBRAR
Porcentaje de recaudo respecto al año ante 0.16% -3.19% -43.41%
Porcentaje de recaudo respecto al año ante -6.82% -12.69% -6.78%
Porcentaje de recaudo respecto al año ante 6.93% -12.04% 10.95%
Tasa de recaudo promedio 0.09% -9.31% -13.08%
Tiempo calculado que se espera recuperar 1,094.34 - 10.74 - 7.65
TIEMPO (Positivo) 10.74 7.65
Deterioro al 100% supere los 5 años 583,926,086
Deterioro de los que supere los 10 años p 963,867,509
Tasa descuento TES 7.00% 7.00%
Valor Presente $173,131,890.20 $141,068,364.06
Deterioro calculado por clasificación 652,328,012 $185,043,263.96 $95,566,862.34

Detalle de la cuenta

130508 Impuesto de industria y comercio

130508 Impuesto de industria y comercio Vencidos < 1 año > 1 año y < 2 años > 2 años y < 3 años
A diciembre 31 de 2017 137,654,000 113,542,000 150,654,000

Detalles por deudor

A dic 31 de 2017 TASA DCTO 7.00%
Almacenes pedro en liquidación 95,432,000 Entidad en liquidación, años 2014 a 2017
Empresa X en reestructuración 106,543,000 Acuerdo de pago a diez años, inició en
enero de 2016 (años 2013 a 2015)
UT somos todos 132,000,000 Presentó declaraciones y no ha pagado, en
mora tres años (año 2014)
Empresa ESP SAS 95,000,000 Se encuentra en el contencioso
administrativo, en primera instancia se
perdió el proceso (impuesto del año 2012)

Almacenes pilosa sa 112,000,000 Se encuentra en discusión en la vía

gubernativa - año 2016
Varios contribuyentes 385,083,000 Más de cien contribuyentes que han
declarado y no pagado
Total 926,058,000
Detalle de la cuenta

140103 Intereses por cobrar CDT

Ver hoja CDT, donde se observa la causación de los intereses del CDT

Detalle de la cuenta

142012 Anticipo para adquisición de bienes o servicios

Detalle del anticipo Tercero Valor Fecha

Anticipo para compra de un terreno Constructor SAS 215,000,000 3/23/2017
Anticipo para servicios de obra civil Ingenieros SAS 112,000,000 9/9/2017
Anticipo viajes Exgerente entidad 12,435,000 3/3/2015
Anticipo compra de papelería Panamerikana Ltda. 32,500,000 11/20/2017
Totales 371,935,000

Detalle de la cuenta

142402 Recursos recibidos en administración

Detalle del convenio Tercero Valor Fecha

En ejecución - pendiente legalizar Cámara de comercio 215,000,000 11/23/2017
Ejecutado, pero no legalizado SENA 112,000,000 11/5/2015
Totales 327,000,000

Detalle de la cuenta

147013 Embargos judiciales

Detalle Tercero Valor Fecha
Embargo, proceso en curso Juzgado 4 civil 115,000,000 1/15/2015
Embargo, proceso en curso Juzgado 1 laboral 96,000,000 1/9/2017
Embargo, proceso en curso Juzgado 3 promiscuo 32,000,000 3/3/2014
Embargo, no se ha identificado el proceso Sin identificar 4,650,000 12/20/2016
Totales 247,650,000
Reclasificacion como mayor valor de la inversion CDT
Reclasificacion por cambio de codigo de cuenta
Reclasificacion por cambio de codigo de cuenta
Reclasificacion por cambio de codigo de cuenta
Calculo de deterioro según politicas y estimaciones de la entidad
Calculo de deterioro según politicas y estimaciones individual

Reclasificacion por cambio de codigo de cuenta

Reclasificacion por cambio de codigo de cuenta

> 3 años y < 4 años > 4 años y < 5 años > 5 años y < 6 años > 6 años Total
40,432,000 23,546,000 10,234,000 65,789,000 381,322,547
37,654,000 30,654,000 9,876,000 72,345,000 388,051,769
30,876,000 23,879,000 8,765,000 90,543,000 414,461,854
42,765,000 20,654,000 11,234,000 99,765,000 475,072,776
70,643,000 35,768,000 10,276,400 165,400,000 701,853,270
> 3 años y < 4 años > 4 años y < 5 años > 5 años y < 6 años > 6 años Total
75,607,840 44,737,400 13,304,200 139,472,680 653,996,827
70,412,980 58,242,600 12,838,800 153,371,400 669,573,616
57,738,120 45,370,100 11,394,500 191,951,160 717,240,086
70,234,000 46,242,600 14,604,200 211,501,800 819,973,769
132,102,410 66,959,200 12,025,000 217,860,610 1,107,147,480

> 3 años y < 4 años > 4 años y < 5 años > 5 años y < 6 años > 6 años Total
15,121,568 6,710,610 1,330,420 111,578,144 249,709,226
14,082,596 8,736,390 1,283,880 122,697,120 261,226,110
11,547,624 6,805,515 1,139,450 153,560,928 298,888,154
12,765,000 8,436,390 1,460,420 169,201,440 331,664,721
26,420,482 9,432,000 1,321,000 174,288,490 415,945,412

> 3 años y < 4 años > 4 años y < 5 años > 5 años y < 6 años > 6 años Total
40,828,234 17,447,586 3,725,176 167,367,216 567,201,575
38,023,009 22,714,614 6,594,864 184,045,680 587,408,905
31,178,585 17,694,339 7,190,460 230,341,392 655,827,765
42,345,000 27,534,614 6,089,176 253,802,160 738,440,635
71,335,301 33,914,088 10,205,600 261,432,730 977,947,708

> 3 años y < 4 años > 4 años y < 5 años > 5 años y < 6 años > 6 años Total
29,919,680 17,188,580 2,046,800 69,078,450 290,373,801
27,863,960 22,377,420 1,975,200 75,962,250 296,009,838
22,848,240 17,431,670 1,753,000 95,070,150 320,509,423
32,119,680 16,977,420 2,246,800 104,753,250 369,260,104
52,275,820 23,410,640 3,080,000 107,902,660 493,864,319

> 3 años y < 4 años > 4 años y < 5 años > 5 años y < 6 años > 6 años Total
201,909,322 109,630,176 30,640,596 553,285,490 2,142,603,976
188,036,545 142,725,024 32,568,744 608,421,450 2,202,270,238
154,188,569 111,180,624 30,242,410 761,466,630 2,406,927,282
200,228,680 119,845,024 35,634,596 839,023,650 2,734,412,004
352,777,013 169,483,928 36,908,000 926,884,490 3,696,758,189
CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTO PREDIAL
-22.99% -7.23% -15.13% -9.24% -11.98%
21.95% 28.37% 7.69% -20.10% -8.50%
7.38% -23.19% -5.92% -9.06% -2.71%
2.11% -0.68% -4.45% -12.80% -7.73%
47.35 - 146.68 - 22.46 - 7.81

$201,909,321.60 $109,630,176.00 $30,640,596.00 $553,285,490.00 1,828,403,722 total deterioro

> 3 años y < 4 años > 4 años y < 5 años > 5 años y < 6 años > 6 años Total
140,432,000 23,546,000 102,340,000 257,890,000 926,058,000

VP DETERIORO
$41,677,002.36 $53,754,997.64

$79,525,007.09 $27,017,992.91

$100,702,167.99 $31,297,832.01

0 $95,000,000.00

112,000,000 $0.00

385,083,000 $0.00
$207,070,822.56
Anticipo, el terreno se escriturará a la entidad en marzo de 208
Anticipo para ampliación acueducto de un municipio, se entrega en mayo de 2018
Anticipo entregado, se aperturó proceso disciplinario
Anticipo con problemas de incumplimiento por parte del proveedor

La cámara termina de ejecutar el convenio en marzo de 2018

Convenio pendiente x legalizar
Anexo - Propiedad, planta y equipo 12/31/2017

Datos a diciembre 31 de 2017

Valorización RCG
Depreciación ant. (realizada en
Fecha de Vida útil RCP Acumulada RCP diciembre de
PUC Detalle cuenta adquisición ant. RCP ant. ant. 2015) Vr Neto RCP ant.
160501 Terreno 1- sede administrativa 04/06/1976 NA 650,000,000 0 1,200,000,000 1,850,000,000
160501 Terreno 2- uso indeterminado 06/08/2000 NA 720,000,000 1,000,000,000 1,720,000,000
Terreno 3- usado por el ministerio,
asignado a veinte años, propiedad de
160501 la SAE. 12/08/1955 NA 80,000,000 2,000,000,000 2,080,000,000

Terreno 4- usado por una escuela, el

predio figura a nombre de el
ministerio pero es usado por la
escuela, no existe un documento
160501 formal. 30/09/2010 NA 350,000,000 850,000,000 1,200,000,000

Edificación declarada bien histórico,

164001 pero funciona la sede del ministerio 04/06/1976 40 años 550,000,000 550,000,000 250,000,000 250,000,000

167502 Vehículo para protección del ministro 06/03/2016 10 años 120,000,000 5,465,753 0 114,534,247
Bus para realizar actividades sociales
167502 del ministerio 20/07/2014 10 años 650,000,000 56,095,890 13,000,000 606,904,110
166501 Muebles y enseres Varias fechas 10 años 123,000,000 32,546,000 12,654,000 103,108,000
Total PPYE 3,243,000,000 644,107,644 5,325,654,000 7,924,546,356
Valor razonable a Saldo Res 533 dic. Vida útil
dic. 31 2017 31 2017 Ajustes Remanente Valor residual Vida útil nueva
2,235,000,000 -1,850,000,000
1,650,000,000 -1,720,000,000

No se realizó -2,080,000,000

No se realizó -1,200,000,000

No se realizó -250,000,000

No se realizó -114,534,247

No se realizó -606,904,110
No se realizó -103,108,000
3,885,000,000 0 -7,924,546,356
Anexo - Gastos pagados por anticipado, Cargos diferidos e Intangibles
Datos a diciembre 31 de 2017

Desglose de cargos diferidos

PUC Detalle cuenta RCP ant. Ajustes Res 533
Cargos diferidos 874,403,000 0 874,403,000
191001 Materiales y suministros 32,000,000 32,000,000
191022 Combustibles y lubricantes 6,543,000 6,543,000
197008 Software contabilidad 125,000,000 125,000,000
197508 Amortizacion software -25,000,000 -25,000,000
196007 Bienes de arte y cultura 125,260,000 125,260,000
191502 Mejoras en propiedad ajena 345,600,000 345,600,000
192002 Bienes entragados a terceros 265,000,000 265,000,000 Sugerir, tratamiento contable (usar va
nto contable (usar variables por parte del docente)
Anexo - Pasivos
Datos a diciembre 31 de 2017

Desglose de obligaciones financieras

PUC Detalle cuenta RCP ant. Ajustes Res 533
Valor del crédito $ 3.500 millones; el crédito, fue tomado e
Obligaciones financieras 2,585,665,169 0 2,516,527,734 enero de 2015, plazo seis años. Costos por transacción
220830 Operaciones de crédito público 2,585,665,169 2,516,527,734 (comisiones y gastos legales) - $ 125,000,000; Se habían
registrado como gastos en el RCP anterior. Tasa 12% EA

Desglose de cuentas por pagar e impuestos por pagar

PUC Detalle cuenta RCP ant. Ajustes Res 533
Totales 954,523,000 0 954,523,000
240101 Aquisicion de bienes y servicios 652,000,000 652,000,000
243605 Retención en la fuente 26,500,000 26,500,000
242520 Aportes ICBF, SENA y CCF 36,250,000 36,250,000
242519 Aportes seguridad social en salud 63,250,000 63,250,000
242518 Aportes pensión 176,523,000 176,523,000

Desglose de obligaciones laborales

Detalle cuenta RCP ant. Ajustes Res 533
PUC Obligaciones laborales 237,314,745 0 2,545,717
25 Obligaciones laborales 237,314,745 2,545,717

Desglose de provisiones
PUC Detalle cuenta RCP ant. Ajustes Res 533
 Provisiones para contingencias 181,046,000 0 0
271005 Litigios 181,046,000

Desglose de provisiones
Flujo de pagos estimados

Resumen de litigios y demandas Vr Nominal Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Totales 181,046,000 32,500,000 23,546,000 60,000,000 65,000,000
Demandas 181,046,000 32,500,000 23,546,000 60,000,000 65,000,000
Demanda 1 Demanda 2 Demanda 3 Demanda 4

Resumen de litigios y demandas RCP ant. Res 533

Totales 181,046,000 0
Demandas 181,046,000

Tasa de descuento ??? % EA

 Tabla de amortización remedida por costos por préstamos
Periodo Flujo Interés Saldo
- 3,375,000,000.00 3,375,000,000.00
crédito, fue tomado en
tos por transacción Dec-15 $851,290,014.49 448,814,893.20 2,972,524,878.71
5,000,000; Se habían Dec-16 $851,290,014.49 395,292,869.92 2,516,527,734.15
nterior. Tasa 12% EA Dec-17 $851,290,014.49 334,653,370.74 1,999,891,090.40
Dec-18 $851,290,014.49 265,949,898.12 1,414,550,974.03
Dec-19 $851,290,014.49 188,110,087.21 751,371,046.75

Dec-20 $851,290,014.49 99,918,967.73 -

- Tasa 13.29821906% EA
Año 5
0
0
 Tabla de amortización entidad financiera Amortización costos por pré
Periodo Flujo Interés Saldo Periodo
- 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00 Cuota préstamo
Dec-13 $851,290,014.49 420,000,000.00 3,068,709,985.51 -$851,290,014.49 Dec-13
Dec-14 $851,290,014.49 368,245,198.26 2,585,665,169.29 Dec-14
Dec-15 $851,290,014.49 310,279,820.31 2,044,654,975.12 Dec-15
Dec-16 $851,290,014.49 245,358,597.01 1,438,723,557.65 Dec-16
Dec-17 $851,290,014.49 172,646,826.92 760,080,370.08 Dec-17

Dec-18 $851,290,014.49 91,209,644.41 - Dec-18

Tasa 12.00000000% EA
ción costos por préstamos
Interés

- 28,814,893.20
- 27,047,671.66
- 24,373,550.42
- 20,591,301.10
- 15,463,260.29

- 8,709,323.32

- 125,000,000.00

- 125,000,000.00
Anexo - obligaciones laborales (prestaciones sociales)

Datos a diciembre 31 de 2017

Cálculo bajo normativa colombiana (RCP)- obligaciones laborales

Salario
Nombre del empleado Cesantías Int cesantías Vacaciones Promedio 2017
Esther 231,438,356.16 3,125,000.00 12,500,000.00
Leonardo 291,666.67 2,459,722.22 3,500,000.00
Totales 231,730,022.83 - 5,584,722.22

Cálculo bajo resolución 533 de 2015- obligaciones laborales

Salario
Nombre del empleado Cesantías Int cesantías Vacaciones Promedio 2017
Esther 12,500,000.00
Leonardo 3,500,000.00
Totales - - -

Bonificación por tiempo laborado

Cada cinco años 1 salario, cada diez años 1.5 salarios, cada quince años 2 salarios

Bono cinco años

Salario
Nombre del empleado Promedio 2017 Ingreso Cumplimiento Corte
Esther 12,500,000.00 7/1/1999 7/1/2004 12/31/2014
Leonardo 3,500,000.00 8/5/2011 8/5/2016 12/31/2014
Totales 16,000,000.00

Bono diez años

Salario
Nombre del empleado Promedio 2017 Ingreso Cumplimiento Corte
Esther 12,500,000.00 7/1/1999 7/1/2009 12/31/2014
Leonardo 3,500,000.00 8/5/2011 8/5/2021 12/31/2014
Totales 16,000,000.00

Bono quince años

Salario
Nombre del empleado Promedio 2017 Ingreso Cumplimiento Corte
Esther 12,500,000.00 7/1/1999 7/1/2014 12/31/2014
Leonardo 3,500,000.00 8/5/2011 8/5/2026 12/31/2014
Totales 16,000,000.00
Ingreso
7/1/1999 Cesantias retroactivas
8/5/2011 Cesantias consignadas al fondo

Sueldo base
Ingreso Periodos pagos Corte Días esperado
7/1/1999 7/1/2017 12/31/2017 180.00
8/5/2011 8/5/2016 12/31/2017 506.00

Días Salario base Probabilidad Años Valor obligación

- 15,062,490.31 100.00% 5.00 -
1,244.00 3,771,054.00 65.00% 2.00 1,670,835.21
1,670,835.21

Días Salario base Probabilidad Años Valor obligación

- 18,150,289.15 100.00% 10.00 -
1,244.00 4,544,117.15 65.00% 7.00 1,510,016.35
1,510,016.35

Días Salario base Probabilidad Años Valor obligación

 - 21,871,084.36 100.00% 15.00 -
1,244.00 5,475,657.64 65.00% 12.00 1,617,394.25
1,617,394.25

Total pasivo por bonos

Días a pagar Valor día Pasivo
8.88 - -
24.95 - -
Total -

Valor pasivo
-
1,356,087.34
1,356,087.34

Valor pasivo
-
727,312.08
727,312.08

Valor pasivo
 -
462,317.31
462,317.31

2,545,716.72
Datos a diciembre 31 de 2017

Detalle cuenta PCGA Ajustes

Capital fiscal 3,250,000,000
Depreciación de PPYE 650,256,000
Resultado del ejercicio 1,696,072,981
Superávit por Valorización de PPYE 5,325,654,000
Superávit por Valorización de inversione 1,492,000,000
Resultados de ejercicios anteriores 1,720,291,986
Superávit por donación 152,000,000
Total patrimonio 14,286,274,967 0

Capital fiscal

Conformado por 2,500,000.00 Acciones ordinarias

750,000.00 Acciones preferenciales
3,250,000.00

3145 IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN

314502 Inversiones e instrumentos derivados 114,000,000
314502 Inversiones e instrumentos derivados 928,000,000
314502 Inversiones e instrumentos derivados Err:523

TOTAL Err:523
Saldo NIIF
3,250,000,000
650,256,000
1,696,072,981
5,325,654,000
1,492,000,000
1,720,291,986
152,000,000
14,286,274,967

Err:523

2,500,000,000.00
750,000,000.00 Dividendo obligatorio de $30 por acción preferencial de forma anual
3,250,000,000.00