Balance al 01-01-2021 de” LA VACA NACA, S.A.

”, dedicada a la Exportación de Lana para producir

Casimir Ingles, Producción de Lácteos y Venta de Ganado Cebú Semental y Ganado de Engorde,

180 Novillas Reproductoras Indobrazil nacidas 30-01-20 (v/ganado común= 10%) 280,000.00
Trituradora de Pasto, (80% Ganado vacuno, (equitativo); 20 % = lanar) 120,000.00
Equipo para Trasquilado y Clasificación de Lana 120,000.00
210 toretes Cebú (En crecimiento) (Acumulado-2020) 390,000.00
120 terneros de Engorde edad 10 meses 180,000.00
Establos y Corrales (Según número de animales al 01-01- 21 después de muertes y nacimientos 120,000.00
Producción de Lácteos DE PRIMERA 2020 130,000.00
180 Vacas Yérsey, Productoras de Leche (Valor de Ganado Común 25%) 800,000.00
210 Ovejas (Productoras de Lana) (Valor de Ganado Común= 10%) 600,000.00
Depreciaciones Acumuladas (Ganado, Equipos, ,etc.) 200,000.00
2,500 libras Lana - año 2020 - 200,000.00
Banco EL CAFÉ AROYADO, S.A. 1100,000.00
Inventario General 890,000.00
Capital ¿??
Equipo para Producción de Queso y Crema 240,000.00
Perdida en Venta de Activos Fijos -2020 3,000.00
LAS COMPRAS, GASTOS Y MOVIMIENTOS ANUALES FUERON: (NO APLIQUE IVA)
-Usamos Empaque y Materiales para el trasquilado y proceso de la lana por Q. 180,000.00
-Los Operarios de Producción de Lana ganaron Q.160,000.00 y los de Lácteos Q.125,000.00
-Los Vaqueros Q. 180,000.00; (Según número de animales al 31-12-21, antes de muertes y ventas)
-Sueldo del Administrador Q.120,000.00, (80 % entre todos los hatos vacunos 10 % = ganado lanar y 10 %
para Administración, (Conforme número de animales por hato al 31-12-20 )
-Los Pastores ganaron en total: Q. 160,000.00;
YA SE INCLUYE EL PAGO DE BONIFICACIONES, PRESTACIONES Y CUOTA PATRONAL -
El 01-01-21 murieron 2 animales del ganado Cebú
Las Terneras Reproductoras Indobrazil, se destinarán el 01-01-21, a una fase especial de reproducción
de crías, para lo cual se compran vitaminas especiales Q 120,000.00 y Concentrado Especial por
Q.100,000.00, para formar el HATO VIP
-Compraron el 01-02-21-en Q.300.000.00, un Toro Semental Reproductor Indobrazil, (valor como
ganado común 25%), para engendrar las nuevas crías, del VIP ( NO CONSIDERAR EL TORO
COMO HATO, NI TOMARSE EN CUENTA, EN LA DISTRIBUCION DE CONSUMOS O GASTOS)
- Compraron el 01-01-21 80 terneras para engorde que formaran el Hato # 33, Costo de cada ternera
fue de Q.600.00
--Usamos Concentrado y melaza, para todos los hatos: Q.200,000.00. (Según animales p/ Hato, al 02-01-21).
- Se trasquilaron 25,000 libras de lana, para Exportación
-Ordeñamos 25,000 litros de leche de Vacas YERSEY, .
-Utilizaron empaques Q. 80,000.00 para Lácteos ;
-Compramos Q.150,000.00 adicionales en Materia Prima, para lácteos; Usamos 75%
-El 31-12-21 murió 1 torete CEBU; 1 del VIP, y una Oveja, (comprada el 01-01 20).
-El 01-11-21, vendimos el toro INDOBRAZIL, en Q.350,000.00
- Compramos Escobas de Raíz, por Q. 25,000.00 con Factura Especial, (Según Valor de hatos al 02-01-21)
- Compramos Garrapaticida: Q.180, 000.00; usamos 80% (Según número de animales POR HATO, al 31-12-
21, después de muertes y previo a efectuar las ventas del ejercicio).
- Se compraron Q.150,000.00 de Pastillas de Cuaje, Usamos 90%
Vendimos – 90 toretes de Engorde y todos los Toretes Cebú al doble del Costo Acumulado,
- 90% de la existencia total de Lana, al doble de su costo;
Err:509
Se pide: - Costos de Producción por Hato, por cada animal y Acumulados al 31-12-21
y Costos de Producción Anuales de Productos Principales……………………….-..
Err:501
- Estado de Resultados ………………………………………:
 cuenta
sew
refleja en
el
ESTADO
DE
RESULTA
DOS

nacimiento
ternera ternero
a los 12 meses
novilla novillo puede ser de otra finca
despues de 18 meses
vaca toro Reproduccion
HOJA DE COSTO DE PRODUCCIÓN
(Cifras en Quetzales)

PRIMER SEMESTRE 2010 Actividad Engorde y Venta

(Cifras en Quetzales) ACTIVO CORRIENTE

novillas Torrentes Terneros

Conceptos indo brazil cebu Engorde
costo inicial 280000 390000 180000
No. De animales 1/1/21 690 180 210 120
Costo Unitario #DIV/0! 1555.55555555556 1857.142857143 1500
Muertes y Compras 1/1/2021 -2
Valor de muertes -3714.28571429
Nuevo costo al 2/2 2294285.714286 280000 386285.7142857 180000
Animales al 2/1/2021 978 180 208 120

Distribucion concentrado y melaza 200000 36809.81595 42535.78732 24539.8773

No de animales sueldo para
vaquero 768
coeficiente 234.375 42187.5 48750 28125
muertes 31/12 -1 -1
Animales al 31/12/21 975 179 207 120
Distribucion sueldo admin 139.1304347826 25043.4782608696 29217.39130435 16695.6521739
Garrapaticidas No. Animales 144000
Coeficiente 147.6923076923 26436.9230769231 30572.30769231 17723.0769231
Escobas de Maiz según monto al
2 /1 0.010896637609 3051.05853051058 4209.215442092 1961.39476961

HOJA DE TRABAJO DE LA VACA NACA ,S.A. PER

ELEMENTOS DEL COSTO
INSUMO
Vitaminas 120000
concentrado especial 100000
Concentrado y melaza 36809.81595 42535.78732 24539.87730
Materia prima Lacteos
Garrapaticida 26436.9230769231 30572.30769231 17723.0769231
Pastilla de cuajo
MANO DE OBRA DIRECTA
Operarios de lana y Lacteos
Pastores
Vaqueros 42187.5 48750 28125
sueldos de admon 25043.4782608696 29217.39130435 16695.6521739

Material de trasquilo o proceso lana

Empaque para lacteos
Escoba de Raiz 3051.05853051058 4209.215442092 1961.39476961
Depreciacciones 47131.7944785276 5116.073619632 4576.19631902
costo periodo 400661 160401 93621
Traslado de leche y lana
Inventario Inicial de Leche Y Lana
valor de hatos al 2 /1/2021 280000 386285.7142857 180000
Costo Acumulados 680661 546686 273621
Numeros De animales 180 208 120
Costo Unitario 3781.4476 2628.3004 2280.1766
Numero de MUERTES AL 31/12 -1 -1 0
costo de Muertes 3781.4476 2628.3004
COSTO Nuevos 676879.1227 544058.19 273621.20
Animales Vendidos 179 207 90
Costo de Ventas 2,535,756.02 544058.19 205215.90
Ventas 5,071,512.05 1088116.378 410431.796
Ganacia 2,535,756.02
 Actividad de Producción Actividad de Producción
ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE

Retencion
Ternera Vacas Yersey Productos Lana Casimir Inventario de isr
Hato 33 Lecheras ovejas Lacteos Ingles Admon General
800000 600000
180 210
#DIV/0! 4444.444444444 2857.1428571
80

48000 800000 600000

80 180 210

16359.91820 36809.81595 42944.7853

18750 42187.5
-1.00
80 180 209
0 25043.47826087 12,000.00 12,000.00

11815.38461538 26584.61538462 30867.692308

523.0386052304 8717.310087173 6537.9825654

O DE LA VACA NACA ,S.A. PERIODO 2021

16359.91820 36809.81595 42944.78528 -200,000.00

112,500.00 37,500.00
11815.38461538 26584.61538462 30867.692308 36,000.00
135,000.00 15,000.00

125,000.00 160,000.00
160,000.00
18750 42187.5
0 25043.47826087 12000 0 0 12000

180,000.00 -180,000.00
80,000.00 -80,000.00
523.0386052304 8717.310087173 6537.9825654 0 0 0 0 0 -1250
4330.797546012 154944.2944785 141088.34356 48000 24000 0
51779 294287 393439 500500 364000 12,000.00 0.00 -371,500.00 -1,250.00
-294,287 -393,439 294,287 393,439
 130,000 200,000
48000 924,787.01 957,438.80
99779 0 0
80
1247.2392
0

99779.14
100% 0.90
924,787.01 861,694.92
1849574 1723390
Banco El Seguros Depreciación
Café Arroyado Anticipados Acumulada Total

120,000.00
100,000.00

150,000.00
180,000.00
150,000.00

285,000.00
160,000.00
180,000.00
120,000.00

0.00
0.00
23,750.00
429,187.50
1,468,750.00
 % DE
VALOR EN EL GANADO VALOR A % DEPRECIACION MESES A
ACTIVO FIJO BALANCE COMUN DEPRECIACION ARTICULO 28 ISR DEPRECIAR
ACTIVO BIOLOGICO
YERSEY 800000 0.25 600000 0.25 12
Ovejas 600000 0.1 540000 0.25 12
toro indobrazil 300000 0.25 225000 0.25 9
Animales de Trabajo 0 0.2
Trituradora de Pasto 120000 120000 0.2 12
Equipo de Lana 120000 120000 0.2 12
Establos y Corrales 120000 120000 0.05 12
Equipo Lacteo 240000 240000 0.2 12

Depreciacion

Venta del Toro

Indobrazil
costo original 300000
Depreciacion Acum 42187.5
Valor En Libros 257812.5
venta 350000
Gancia Capital 92187.5
Perdida 3000

ISR de Ganacia Capital 89187.5

Impuestos 8918.75

Muerte de la Oveja costo unitario ovejas

Costo Historico 2857.14285714 Saldo Inicial 600000
Menos el Valor del numero
Gando comun animales 210
Depreciar s/0.90 2571.42857143 costo unitario 2857.142857143
Depreciacion es del
0.25 1285.71428571
Valor en Libros 1571.42857143 Perdida Pecuarios
Depreciacion Vacas
Gasto novillas Torrentes Terneros Ternera Yersey ovejas Lacteos Lana

150000 150000
135000 135000
42187.5 42187.5
0
24000 3840 3840 3840 3840 3840 4800
24000 24000
6000 1104.294 1276.074 736.1963 490.7975 1104.294 1288.344
48000 48000
429187.5 47131.79 5116.074 4576.196 4330.798 154944.3 141088.3 48000 24000

animales al 2/1/21 180 208 120 80 180 210

978

6000 6.134969 6.134969 6.134969 6.134969 6.134969 6.134969

6000 1104.294 1276.074 736.1963 490.7975 1104.294 1288.344
Admon Totales

150000
135000
42187.5
0
24000
24000
6000
48000
0 429187.5
p#1 Debe Haber
Novillas Indobrazil 280000
Trituradora Pastos 120000
Equipo de Lana 120000
Toretes Cebu 390000
Ternero Engorde 180000
Establos Y Corrales 120000

Inventario Y LACTEOS 130,000

Vacas Yersiy 800000
Ovejas 600000
Inventario Lanas 200,000
Banco del Café 1100000
Invenatrio General 890000
Equipo Lacteo 240000
Perdida de Capital
2020 3000
Dep Acumuladas 200000
Capital 4973000
5173000 5173000
p#2
Activo No corriente 300000
Activo Biologico
Toro indobrazil 300000
Activo Corriente 48000
Activo Biologico
Hato 33 48000
Caja y Bancos 348000
348000 348000
p#3
Activo Corriente
Activo Biologico 706462
novillas 400661
cebu 160401
Engorde 93621
Hato 33 51779
Inventario P/
Terminado 1,882,225.82
Lacteos 924,787.01
Lana 957,438.80
Inventario Inicial 330,000
Gastos de Operación
Gastos de
Administracion 12,000.00
Inventario general 371,500.00
ISR factura Especial 1,250.00
Caja y Bancos 1,468,750.00
 Iva por cobrar facatura
especial 25000 3,000.00
iva por pagar factura
especial 3,000.00
Depreciacion
acumulada 429187.5
2603688 2603688
p#4
Alzas Y BAJAS 11695.46233 se refleja en el Er
INDO BRAZIL 3781.44761
CEBU 6342.58615
OVEJAS 1571.42857
Depreciacion
Acumulada 1285.714286
Activo No corriente
Ovejas 2857.142857
Activo Corriente
Indobrazil 3781.447613
torentes cebu 6342.586145
12981 12981

p#5
Caja Y bancos 5071512
Venta 5071512
Ventas animales 1498548.17
Producto Terminado 3572964
5071512 5071512
p#6
Costo de Ventas 2535756.02
Animales 749274.09
producto Terminado 1,786,482
Activo Corriente
Activo Biologico 749274.09
Torretes cebu 544058.19
Ternero Engorde 205215.90
Inventario Terminado 1786481.94
Lacteos 924787
Lana 861695
2535756.02 2535756.02
p# 7
caja y Bancos 350000
Depreciacion
Acumulada 42187.5

ISR de Ganacia Capital 8918.75

Perdida de capital 3000
Ganacia Capital 80268.75
Activo No corriente
Activo Biologico
Indobrazil 300000
392187.5 392187.5
 LA VACA NACA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICEMBRE 2021
VENTAS 5,071,512.05
COSTO DE VENTAS -2,535,756.02
GANACIA MARGINAL 2,535,756.02
GASTO PECUARIO
ALZAS Y BAJAS 11695.46232956
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMON 12,000.00
GANCIA ANTES DE ISR 2,512,060.56
ISR 628015.1406295
GANACIA DESPUES DE ISR 1,884,045.42 RESERVA LEGAL 94202.27
GANACIA NETA DEL EJERCICIO