¿Qué son los costos financieros?

Los costos financieros son aquellos en los que incurre la empresa como

consecuencia de la adquisición de financiamiento mediante deuda para el

desarrollo del negocio y de las operaciones. 

En este sentido, los costos financieros abarcan tanto el precio del dinero, es

decir, los intereses, como también otro tipo de remuneraciones, que pueden

ser comisiones, costos de administración u otros relacionados con la

formalización de la operación de financiamiento mediante deuda.

Puesto que toda operación de financiación implica costos financieros que

deben pagarse (a veces durante prolongados periodos de tiempo), puede

ocurrir que el total de los costos financieros llegue a ser una parte

significativa o mayoritaria de todos los tipos de costos generales que debe

cubrir la empresa. De aquí su extrema importancia.

Características de los costos

financieros
Teniendo como base el concepto antes descrito, podemos decir que las

principales características de los costos financieros son las siguientes:

 Se originan solo a causa de la adquisición de financiamiento mediante

deuda.

 Suelen mantenerse vigentes durante largos periodos de tiempo.

  Debido a la naturaleza de su ciclo de vida, los costos financieros pueden

convertirse en los costos más altos para la empresa.

 Están relacionados tanto con la operación de financiamiento en sí, como

con las acciones o inacciones de la empresa ante la deuda (pagos

adelantados, demoras, etc.).

Tipos de costos financieros

Los principales tipos de costos financieros son:

 Costos financieros por intereses del préstamo: estos dependen

principalmente de la cuantía, vencimiento y riesgos del préstamo

considerado por la entidad financiadora.

 Costos financieros por comisiones bancarias: se originan por

operaciones realizadas con bancos o entidades de crédito. Entre

los ejemplos de costos financieros por comisiones encontramos:

comisiones por apertura y mantenimiento de cuentas, por cancelación de

préstamos, por solicitud y uso de tarjetas, entre otros.

 Costos financieros por intereses de mora: son los intereses que se

generan producto de que existan retrasos en los pagos acordados,

generalmente están tipificados y establecidos en las condiciones iniciales

del préstamo. 

Ejemplos de costos financieros

Llevándolo a un caso práctico, si negociamos la obtención de un préstamo

bancario de $10.000, el cual debemos devolver con una cuota mensual en un

periodo de 24 meses de $600, y que además tenemos que pagar para su

concesión $100 en concepto de comisión, tenemos entonces que un ejemplo

de costos financieros sería el siguiente:

Costos = (($600 x 24 meses) – $10.000) + $100 comisión = $4.500

¿Cómo calcular el ejemplo de costos financieros?

Siguiendo con el ejemplo de costos financieros anterior, lo que hemos hecho

es multiplicar por 24 veces la cuota que se paga mensualmente para calcular el

monto total a devolver en el que se incluyen capital e intereses. Después, le

restamos el capital que hemos pedido y así averiguamos el total de intereses

que estamos pagando a lo largo de esos 2 años ($4.400). Además, debemos

sumar a estos intereses las comisiones que surjan.

En términos del cálculo de los intereses de mora, va a depender del crédito

que se esté adquiriendo, en ese caso, la entidad financiadora establece las

reglas que apliquen.

Consideraciones sobre los costos

financieros
Calcular los costos financieros es clave para no comprometer el crecimiento

empresarial. Por lo tanto, es recomendable realizar un plan de financiación

que permita estudiar todas las alternativas posibles para financiar las
necesidades del negocio, y así elegir la opción más conveniente. Es decir,

aquella que genere la menor cantidad de costos financieros posibles.

En este sentido, es de suma importancia contar con estructuras de

financiamiento óptimas que le permitan al negocio operar y crecer sin

incurrir en excedentes de costos financieros que comprometan el flujo de

caja de la empresa y, por ende, la rentabilidad del negocio.