fecha cuenta descripcion debito credito

2019 3 capital $ 50,000,000

1110 Bancos $ 50,000,000

2020 4135 venta $ 300,000,000

2 iva generado $ 57,000,000
13 cuentas x cobrar $ 357,000,000
1435 Inventario $ 200,000,000
6 costo de venta $ 200,000,000

2/10/2020 1540 vehiculo $ 50,000,000

2205 Proveedor $ 50,000,000

2/28/2020 159205 Depreciacion vehiculo $ 500,000

56005 Gastos depreciacion vehiculo $ 500,000

3/30/2020 159205 Depreciacion vehiculo $ 833,333

56005 Gastos depreciacion vehiculo $ 833,333

4/30/2020 159205 Depreciacion vehiculo $ 833,333

56005 Gastos depreciacion vehiculo $ 833,333

5/15/2020 159205 Depreciacion vehiculo $ 416,666

56005 Gastos depreciacion vehiculo $ 416,666

5/15/2020 1540 Vehiculo $ 50,000,000

159510 depreciacion acumulada $ 2,583,332
1110 banco $ 40,000,000
 5310 Gasto perdida de disposicion $ 7,416,668

5/15/2020 1435 Inventario $ 40,000,000

1110 Bancos $ 40,000,000

6/14/2020 1504 Terreno $ 80,000,000

1516 Edificacion $ 20,000,000
2105 Obligaciones financieras $ - $ 100,000,000

6/30/2020 159210 Depreciacion Edificaciones $ 44,444

56005 Gastos depreciacion Edificacion $ 44,444

7/30/2020 159210 Depreciacion Edificaciones $ 83,333

56005 Gastos depreciacion Edificacion $ 83,333

8/14/2020 159210 Depreciacion Edificaciones $ 38,889

56005 Gastos depreciacion Edificacion $ 38,889

1110 Bancos $ 1,200,000

5115 Gastos Gravamenes Fin $ 1,200,000

1110 Bancos $ 1,200,000

51 Gastos impuesto ICA $ 1,200,000

8/16/2020 Maquinaria $ 100,000,000

Efectivo $ 100,000,000

12/31/2020 depreciacion acumulada maquinaria $ 20,000,000

gastos depreciacion MAQUINARIA $ 200,000,000

Maquinaria $ 20,000,000
Gasto por perdida de disposicion $ 20,000,000
retencion $ 1,500,000
anticipo retencion $ 1,500,000

maquinaria $ 60,000,000
costo de venta maquinaria $ 60,000,000
ingreso no operativo $ 150,000,000
efectivo $ 150,000,000
 capital
debito credito
$ 50,000,000

Depreciacion vehiculo
Tiempo Valor
5 años $ 50,000,000
1 año $ 10,000,000
1 mes $ 833,333.33
1 dia $ 27,777.78 venta
18 dias $ 500,000.00 debito credito
15 dias $ 416,666.67 $ 300,000,000

Valor del vehiculo despues de depreciacion.

$ 50,000,000.00 $ 40,000,000.00 cuentas x cobrar
$ 2,583,332.00 7,416,668.00 debito credito
$ 47,416,668.00 $ 357,000,000

COSTO DE VENTA
debito credito
$ 200,000,000
$ 60,000,000
 PROVEEDORES
debito credito
$ 50,000,000

166,666.67

GASTOS DEPRECIA VEHICULO

debito credito
$ 10,166,666 $ 2,583,332
Depreciacion Edificio
Tiempo Valor
20 años $ 20,000,000 TERRENO
1 año $ 1,000,000 debito credito
1 mes $ 83,333.33 $ 80,000,000
1 dia $ 2,777.78
16 dias $ 44,444.44
14 dias $ 38,888.89 DEPRECIACION EDIFICACION
debito credito
$ 166,666
Valor razonable maquinaria
Valor de registro $ 100,000,000
depreciacion $ 20,000,000 ICA
saldo en libro $ 80,000,000 debito credito
Valor de mercado $ 60,000,000 $ 1,200,000
diferencia -$ 20,000,000

maquinaria
debito credito
$ 100,000,000
$ 20,000,000
$ 20,000,000
$ 60,000,000
 anticipo de retencion
debito credito
$ 1,500,000
 banco
debito credito
$ 50,000,000
$ 40,000,000
$ 40,000,000
$ 1,200,000
$ 1,200,000
$ 47,600,000

iva
debito credito
$ 57,000,000

inventario
debito credito
$ 200,000,000
$ 40,000,000
$ 200,000,000

VEHICULO
debito credito
$ 50,000,000 $ 50,000,000
 DEPREC VEHICULO
debito credito
$ 2,583,332 $ 2,583,332

GASTOS DISPOSICIÓN
debito credito
$ 7,416,668

EDIFICACIONES
debito credito
$ 20,000,000

GASTDEPRECIACION EDIFICACION
debito credito
$ 166,666

GRAVEMENES FINAN
debito credito
$ 1,200,000

efectivo
debito credito
$ 100,000,000
$ 150,000,000
$ 50,000,000
 ingrso no operacioonal
debito credito
$ 150,000,000
 Declaración de Renta y Complementarios para Personas Jurídicas y Asimiladas y

110
Personas Naturales y Asimiladas NO residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO residentes o de
Ingresos Privada
y Patrimonio para Entidades Obligadas a Declarar

1. Año 2 0 2 0 Tenga en cuenta

que los artículos
Espacio reservado para la DIAN 287 y 288 de la 4. Número de formulario
Ley 1819 de
diciembre de
2016 modificaron
los artículos 647
y 648 del ET y en
las nuevas 3 3 4 5 6
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) versiones de 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del declarante

dichos artículos
9 0 ya 0no se0 0 0 0 0 0 0
menciona que la
11. Razón social inclusión de
12. Cód. Dirección Seccional 24. Actividad económica

datos falsos en
A Y Z SAS estos renglones
31 y 32 del
Si es una corrección indique: formulario 25. Cód.
110 26. No. Formulario anterior
pueda ser
29. Fracción año gravable siguiente 30. Renuncio a pertencer al Régimen Tributario especial 31. Vinculado al pago de obras por 31. Pérdidas fiscales acumuladas años anteriores, 0
castigada con la
(2021) (Marque "X") (Marque X)
sanción de
impuestos (Marque "X") sin compensar
33. Total costos y inexactitud. Para 34.Aportes al sistema de seguridad 35. Aportes al SENA,ICBF, Cajas
Datos informativos gastos de nómina más información, 0 0 0
social compensación
se sugiere leer
este editorial:
Efectivo y equivalentes de efectivo http:// 36 97,600,000 Renta presuntiva 76 0
actualicese.com/
actualidad/
Inversiones e instrumentos financieros2017/03/21/ley-
derivados 37 0 Renta exenta 77 0

(Continuación
Renta)
1819-de-2016-
Cuentas, documentos y arrendamientos elimino-la-
financieros por cobrar 38 357,000,000 Rentas gravables 78 0
sancion-de-
inexactitud-para-
Inventarios el-renglon-31-del- 39 40,000,000 Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 75 y 76 reste 77 y sume 78) 79 179,233,334
formulario-110/

Activos intangibles 40 0 Ingresos por ganancias ocasionales ###80 0

Patrimonio

Activos biológicos 41 0 Rentas deudores régimen Ley 1116 de 2006, Decreto 560 y 772 de 2020 ### 81 0

ocasionales
Ganancias
Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV 42 100,000,000 Utilización pérdidas fiscales acumuladas (inc. 2, art. 15 Decreto 772 de 2020) ###82 0

Otros activos 43 0 Costos por ganancias ocasionales ### 83 0

Total patrimonio bruto (sume 36 a 43) 44 594,600,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 84 0

Pasivos 45 50,000,000 Ganancias ocasionales gravables (Ver instructivo) ### 85 0

Total patrimonio líquido (41-42) 46 544,600,000 Sobre la renta líquida gravable 86 57,355,000

Impuesto sobre las rentas líquidas

De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 10% (base casilla
Ingresos brutos de actividades ordinarias 47 300,000,000 87 0
54)
De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del aríiculo 240 del E.T.
Ingresos financieros 48 0 gravables 88 0
(base casilla 55)
Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (incluye capitalizaciones no De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 27% (base casilla
49 0 89 0
gravadas) 56)
Dividendos y/o participaciones distribuidos por entidades no residentes en Colombia a una CHC y De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 32% (base casilla
50 0 90 0
prima en colocación de aciones. 53)
Dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa general provenientes de sociedades y entidades De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 33% (base casilla
51 0 91 0
extranjeras o de sociedades nacionales. 52)
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por Personas Naturales sin residencia fiscal
52 0 Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables (86+87+88+89+90+91) ###92 57,355,000
(año 2016 y anteriores)
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por Personas Naturales sin residencia fiscal (año 2017 y
anteriores)
53 0 Descuentos tributarios 93 0

Dividendos y/o participaciones gravadas al 10% 54 0 Impuesto neto de renta (92-93) 94 57,355,000
Ingresos

Dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa general (EP y Sociedades Extranjeras - utilidades
generadas a partir del año 2017)
55 0 Impuesto de ganancias ocasionales (Casilla 85 por casilla) 95 0

Dividendos y/o participaciones provenientes de proyectos calificados como magainversiones

56 0 Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales 96 0
gravadas al 27%

Otros ingresos 57 150,000,000 Total impuesto a cargo (94+95-96) 97 57,355,000

Menos: Valor inversión obras por impuestos hasta del 50%

Total ingresos brutos (Sume 47 a 57) 58 450,000,000 98 0
del valor de la casilla 97 (Modalidad de pago 1)
Liquidación privada

Menos: Descuento efectivo inversión obras por impuestos

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 59 0 99 0
(Modalidad de pago 2)

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 60 0 Menos: Crédito fiscal artículo 256-1 E.T. 100 0

Total ingresos netos (58-59-60) 61 450,000,000 Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior 101

Menos: Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
Costos 62 260,000,000 102 0
compensación

Gastos de administración 63 Autorretenciones 103 0

Costos y deducciones

Retenciones

Gastos de distribución y ventas 64 10,166,666 Otras retenciones 104 1,500,000

Gastos financieros 65 600,000 Total retenciones año gravable a declarar (103+104) 105 1,500,000

Otros gastos y deduciones 66 0 Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente 106 0

Anticipo sobretasa instituciones financieras

Total costos y gastos deducibles (sume 62 a 66) 67 270,766,666 107 0
año gravable anterior
instituciones
financieras
Sobretasa

Inversiones efectuadas en el año 68 0 Sobretasa instituciones financieras 108 0

(R.T.E.)
ESAL

Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 69 0 Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable siguiente 109 0

Renta por recuperación de deducciones 70 Saldo a pagar por impuesto (97+106+108+109-98-99-100-101-102-105-107) 110 55,855,000

Renta pasiva - ECE sin residencial fiscal en Colombia 71 0 Sanciones 111 0

Renta líquida ordinaria del ejercicio (sume 61+69+70+71-52-53-54-55-56-67-68) 72 179,233,334 Total saldo a pagar (97+106+108+109+111-98-99-100-101-102-105-107) 112 55,855,000
Renta

Perdida liquida del ejercicio (sume 52+53+54+55+56+67+68-61-69-70-71) 73 0 Total saldo a favor (98+99+100+101+102+105+107-97-106-108-109-111) 113 0

Compensaciones 74 0 Valor total impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago 1 114 0

Renta líquida (72-74) 75 179,233,334 Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2 115 0
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
981. Cód. Representación

Firma del declarante o de quien lo representa 980. Pago total $ 55,855,000

982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional