Informe Nro.

COAC SAC-CO-2022-090

Ambato, 08 de Marzo del 2022

Para: Ing. Maria Elena Villa

Auditoria Interna

De: Ing. Christian Cabezas

COORDINADOR DE TTHH

Ing. Nuvia Mendoza

COORDINADORA DE OPERACIONES

Tema: SEPS-IGT-IGS-IGJ-INSESF-INGINT-2021-019

Estimada Ing. Maria Elena, mediante el presente me permito informarle acerca de

los entregables de la Resolución SEPS-IGT-IGS-IGJ-INSESF-INGINT-2021-019:

Política de protección al usuario financiero - 10.3.1

Subrogación de Cargos Críticos.

La planificación de la subrogación de los principales ejecutivos que ocupan cargos

críticos se definirá de acuerdo con los procedimientos críticos del plan de
continuidad del negocio institucional.
Entiéndase como cargos críticos aquellos que se asocian con procesos sensibles
o etapas críticas de un procedimiento de la Cooperativa, es un elemento clave del
Buen Gobierno, tendiente a asegurar en todo momento un reemplazo adecuado
que garantice la continuidad operacional y/o los controles operacionales básicos
para el óptimo desarrollo de las actividades; por lo que la Cooperativa se
compromete a:

a. El Plan de Subrogación de Cargos Críticos será presentado por el Gerente

en coordinación con el Coordinador de Talento Humano hasta la última
semana de noviembre de cada año y contendrá procedimientos para la
identificación y entrenamiento del personal con el potencial para cubrir
 cargos críticos en el corto y mediano plazo y que aseguren la continuidad
de las operaciones de la Cooperativa, la misma que debe ser aprobada
por el Consejo de Administración.

b. Los responsables de cargos críticos deberán presentar al Coordinador de

Talento Humano hasta el treinta y uno (31) de octubre de cada año un Plan
de Capacitación Anual de acuerdo a lo establecido en las fichas de
funciones, el mismo que deberá cumplir mínimo sesenta (60) horas de
entrenamiento( practico y teórico) , así como los requerimientos en los que
la persona pueda fortalecer las competencias necesarias con el fin de cubrir
las exigencias del cargo, el cual será analizado por un delegado del área
seleccionado por la Gerencia con el apoyo de Talento Humano, las
capacitaciones deben ser evaluadas, basado en el quinto principio
cooperativo educación y formación con lo cual se garantiza la autonomía e
independencia para la continuidad de las operaciones institucionales.

b. Los responsables de los cargos críticos al momento de tomar vacaciones

serán subrogados, en caso de no tomar su periodo de vacaciones
requerirán autorización del Consejo de Administración; si en su ausencia
existen dificultades, problemas atribuibles a falta de competencias del
subrogante, será corresponsable el titular del cargo crítico, debiendo
implementarse un programa de evaluación, identificación de brechas de
formación y capacitación, este programa será evaluado por el
Coordinador de Talento Humano e informado al Consejo de
Administración;

c. Se informará al Consejo de Administración semestralmente sobre las

vacaciones de todas las personas con cargos críticos.

CARGOS CRÍTICOS COAC SAC LTDA.

Puesto de Trabajo Nombres
Gerencia General Dr. Segundo Toalombo
Jefa Administrativa y Financiera Ing. Narcisa Usulle
Coordinador de Sistemas Ing. Christian Barrera
Coordinador de Créditos Ing. Daniel Puago
Contador General Ing. María Elena Masabanda
Compromiso con los socios y a la inclusión financiera

Las políticas que se manejan en la COAC SAC para la inclusión financiera, son:

a) La cooperativa maneja la educación financiera para todos los socios y

clientes en los siguientes puntos:
 Ahorro e inversión
 Planificación y presupuesto familiar
 Endeudamiento responsable
 Cooperativismo
 Productos y servicios financieros
 Educación financiera para niños, niñas, y jóvenes.
Esta información se refleja en nuestra página web
https://coopsac.fin.ec/educacion-financiera/ , los mismos que están abiertos al
público general.

b) Cada agencia deberá exponer al público la protección que tienen todos

nuestros socios y clientes en sus depósitos, ya que se garantiza la
solvencia y buen manejo de sus fondos, cabe recalcar que la COSEDE
(Corporación del Seguro de depósitos) brinda protección a todos nuestros
socios ante el riesgo eventual de insolvencia y liquidación de las
instituciones del sistema financiero privado y popular y solidario
ecuatoriano.

De igual manera se deberá publicar los costos que tengan los servicios que
se brindan en la institución, de acuerdo al tarifario de costos máximos.

Actualización Política de Talento Humano conforme al No. 10,4.2

a) La COAC SAC Ltda., maneja su Manual de TTHH, en el cual refleja la compensación o

remuneración de acuerdo a la competitividad del segmento en el que se encuentra,
generando un clima laboral, el mismo que se evalúa una vez al año para poder generar
toma de decisiones por parte de Gerencia.
b) El descriptivo de funciones que maneja la cooperativa, se encuentra en reposos de
la base de datos de la Coordinación de TTHH conjuntamente con el área de
Procesos, para el mejoramiento continuo del mismo contempla do aspectos
críticos como Frecuencia, Complejidad y Consecuencia de Error. En el descriptivo
de funciones se detalla requerimientos básicos como:
- Experiencia
- Aptitudes
- Actitudes
 Mismos aspectos que son claves para una selección adecuada hacia las
necesidades de nuestra cooperativa.
c) La evaluación de desempeño se coordina desde Talento Humano, para poder mejorar las
capacidades hacia futuro y poder promover la carrera profesional en la cooperativa.