Presupuesto de capital

Concepto S/. %
Capital de trabajo 50,000 12.47
caja - Bancos 20,000
Materia prima 30,000

Activos Fijos 338,000 84.29

Vehículo 30,000
Muebles y enseres 8,000
Construcciones nuevas 30,000
Maquinaria 20,000
Terreno 200,000
Pequeña Planta 50,000

Activos Intangibles 13,000 3.24

Estudio de proyecto 5,000
Liencencias y autorizaciones 3,000
Gastos de constitución 2,000
Gastos pre-operativos 3,000
Total 401,000 100.00

Presupuesto de capital RESUMEN

Capital de trabajo 50,000 12.47

Activos Fijos 351,000 87.53
Total inversión 401,000 100.00

2 Presupuesto de ingresos financieros

FUENTES DE FINANCIAMIENTO S/.

Fuentes internas
Aportes 270,000 67.33

Fuentes externas 131,000 32.67

Préstamo del banco BCP 91,000
Préstamo del Banco Pichincha 40,000
Total de la inversión 401,000 100.00

3 Presupuesto de gastos financieros. BCP 91,000

MES CAPITAL AMORTIZACIÓN

 1 83,416.6667 7,583.33
2 75,833.3334 7,583.33
3 68,250.0001 7,583.33
4 60,666.6668 7,583.33
5 53,083.3335 7,583.33
6 45,500.0002 7,583.33
7 37,916.6669 7,583.33
8 30,333.3336 7,583.33
9 22,750.0003 7,583.33
10 15,166.6670 7,583.33
11 7,583.3337 7,583.33
12 0 7,583.33
TOTAL 91,000.00

Banco Pichincha 40,000

MES CAPITAL AMORTIZACIÓN

2 33,333.3300 6,666.67
4 26,666.6600 6,666.67
6 19,999.9900 6,666.67
8 13,333.3200 6,666.67
10 6,666.6500 6,666.67
12 0.0000 6,666.65
Total 40,000.00

Carga financiarta presupuesta 18830.00

7583.33333

INTERÉS 2% CUOTA
 1820 9,403.33
1668.33333 9,251.67
1516.66667 9,100.00
1365 8,948.33
1213.33334 8,796.67
1061.66667 8644.99997
910.000004 8493.3333
758.333338 8341.66664
606.666672 8189.99997
455.000006 8038.33331
303.33334 7886.66664
151.666674 7735.00037
11830 102,830.00

6666.66667 30 5

INTERÉS 5% CUOTA
2000 8,666.67
1666.6665 8,333.34
1333.333 8,000.00
999.9995 7,666.67
666.666 7,333.34
333.3325 6999.9825
6999.9975 47,000.00
1)   Presupuesto de venta

DETALLE Unidades a Vender

Producto A 8,000
Produco B 4,000

12
1,300 156
2,200 264

2)   Presupuesto de producción para el perido 2021

DETALLE PRODUCTO A
Inventario final esperado 1,200
ventas presupuestadas 8,000
Necesidades totales 9,200
i(-) inventario inicial -200
Producción requerida 9,000

3)   Presupuesto de compras de materia prima

Presupuesto de consumo de materia prima en el periodo 2021

DETALLE PRODUCTO A
Unidades a producir 9,000

Materia prima consumida

Materia prima X 45000
Materia prima Y 63000

Producto A Producto A
5 10
7 9

Presupuesto de costo de materia prima periodo 2021

DETALLE Materia prima X

materia prima consumida
producto A 45000
producto B 40000
total 85000
precio de compra 33.6
2856000

precios de materia por unidad 12

30 3.6
40 4.8

3)   Presupuesto de compras de materia prima

DETALLE Materia prima X

Inventario final esperado 5,000

uso de materiales 85000
Necesidades totales 90,000
(-) inventario inicial -4000
Unidades a comprar 86,000
precio de compra 33.6
valor de compra 2889600

4)   Presupuesto de mano de obra directa

DETALLE PRODUCTO A

unidades a producir 9,000

horas de mano de obra x producción 10
Total horas 90000
Tarifa por hora 56
costo total mano de obra 5040000

50 12

5   Presupuesto de costos indirectos de fabricación

12
DETALLE Dato histórico
Materiales 1,100
Mano de obra indirecta 2,300
Aportes sociales 950
Mantenimiento 610
Accesorios varios 550
Seguro 250
Electricidad 340
TOTAL 6,100

6)   Presupuesto de gastos de administración y ventas

DETALLE Dato histórico

Comisiones de venta 90,000

Publicidad 170,000

Sueldo de ventas 660,000

Sueldos de empleados 570,000

Abastecimiento 50,000
1,540,000

7)   Presupuesto de inventarios finales

DETALLE Unidades de Inv. Final

Materia prima
materia prima X 5,000
materia prima Y 2,000
total

Productos terminados
Producto 1 1,200
Producto 2 100
Total
costos proyectados del producto 1
materia prima X 5
materia prima Y 7
mano de obra directa 10

costos proyectados del producto 2

materia prima X 10
materia prima Y 9
mano de obra directa 20

8)   Presupuesto de costo de ventas

Materia prima presupuestada

Mano de obra presupuestada
Costos indirectos de fabricación aplicandos
Total costo de producción procesada

(-)variaciones en inventarios de productos en proceso

Costo total de producción terminada

variaciones en inventarios de productos en proceso 444000

inventario final -1435840
-991840
Costo de venta presupuestado

costos del año anterior

1160 200
2120 100

9)   Estado de resultado

ventas proyectas
costo de venta
ganancia bruta proyectada

gastos operacionales
gastos administrativos y ventas
ganancia operativa

ganancia antes de impuestos a la Renta

Precio Histórico Precio ajustado ingresos total
1,300 1,456 11648000
2,200 2,464 9856000
total 21504000

1,456
2,464

PRODUCTO B
100
4,000
4,100
-100
4,000

PRODUCTO B TOTALES
4,000

40000 85000
36000 99000

Materia prima Y TOTALES

 63000
36000
99000
44.8
4435200 7291200

33.6
44.8

Materia prima Y

2,000
99000
101,000
-5,000
96,000
44.8
4300800

PRODUCTO B TOTALES

4,000
20
80000
56
4480000 9520000

6 56

1.12
Factor ajustado Importe presupuestado
 1.12 1232
1.12 2576
1.12 1064
1.12 683.2
1.12 616
1.12 280
1.12 380.8
6832

Factor ajustado Importe presupuestado

1.12 100800

1.12 190400

1.12 739200

1.12 638400
1.12 56000
1724800

Precio de ajuste Totales

33.6 168000
44.8 89600
257600

1041.6 1249920
1859.2 185920
1435840
 33.6 168
44.8 313.6
56 560
1041.6

33.6 336
44.8 403.2
56 1120
1859.2

7291200
9520000
6832
16818032

0
16818032

-991840

15826192

232000
212000
444000

21504000
-15826192
5677808
-1,540,000
4137808

4137808