ACTIVIDAD N°6

PRESUPUESTO DE GASTOS E IMPUESTO

GRUPO 13 – INTEGRANTES

ERIKA ANDREA CESPEDES TERREROS ID: 729737

JEIDY LUCIA GARZON FUERTES ID: 737708
BRIGITTE MAYERLY ZAFRA SOTO ID 711324

DOCENTE
ALEXANDER VELAZQUES PINZON

ASIGNATURA
PRESUPUESTOS

NRC: 40-9388

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PUBLICA
GIRARDOT, CUNDINAMARCA
 Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto q
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento q
para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo
ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuest

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a

Variación Variación año Variación

Año Mes IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)

Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%

Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
 upuestos 2017
domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado
o con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos
ón dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante

a la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones en

ue ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y
ta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

oviene la información y haz los cálculos correspondientes (se

vamos a sustentar frente a la compañía.
 IPC 0.67%
PRESUPUESTO AÑO 2017

Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

2120 3050 3200 4125 4390
3071 3222 4153 4420

Inv. Inicial 1,000 310 320 420

Cant. A vender 3,071 3,222 4,153 4,420
Inv. Final 310 320 420 440
Cant. A producir 2,381 3,232 4,253 4,440

Condiciones:
1. El inventario inicial de los dos productos (comida de gato y perro) fue de 1000 unidades por cada product
2. El inventario final debe corresponder al 10% de la cantidad a vender en el mes (redondeado a decenas)
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
5748 6748 5100 4678 4990 6870
5787 6794 5135 4710 5024 6917

440 580 680 510 470 500

5,787 6,794 5,135 4,710 5,024 6,917
580 680 510 470 500 690
5,927 6,894 4,965 4,670 5,054 7,107

nidades por cada producto

redondeado a decenas)
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
7890 8650 65439 5453
7943 8708 65884 5490

690 790 1,000

7,943 8,708 65,884
790 870 870
8,043 8,788 65,754
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5490

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 31,676,490.00

Costo de paquete por 5 kg $ 19,936.00

Porcentaje de costo respecto a la venta 60.00%
Proyección precio venta bruto $ 33,200.00
 5
Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
1,500.00 $ 2.00 $ 3,000.00
0.40 $ 1,200.00 $ 480.00
0.50 $ 1,100.00 $ 550.00
0.75 $ 1,150.00 $ 862.50
1.50 $ 600.00 $ 900.00
50.00 $ 0.50 $ 25.00
50.00 $ 7.00 $ 350.00
250.00 $ 30.00 $ 7,500.00
5.00 $ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 14,167.50

Total costo MP (mes)

$ 5,490.00

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 5,016.39
$ 752.46
$ 5,768.85

Costo total unitario

$ 19,936.35
 PRESUPUESTO DE COMPRAS MES A M

2,381 3,232 4,253 4,440 5,927

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

714,300.00 969,600.00 1,275,900.00 1,332,000.00 1,778,100.00
190.48 258.56 340.24 355.20 474.16
238.10 323.20 425.30 444.00 592.70
357.15 484.80 637.95 666.00 889.05
714.30 969.60 1,275.90 1,332.00 1,778.10
23,810.00 32,320.00 42,530.00 44,400.00 59,270.00
23,810.00 32,320.00 42,530.00 44,400.00 59,270.00
119,050.00 161,600.00 212,650.00 222,000.00 296,350.00
2,381.00 3,232.00 4,253.00 4,440.00 5,927.00
DE COMPRAS MES A MES POR INGREDIENTE EXPRESADO EN UNIDADES DE MEDIDA

6,894 4,965 4,670 5,054 7,107 8,043

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

2,068,200.00 1,489,500.00 1,401,000.00 1,516,200.00 2,132,100.00 2,412,900.00
551.52 397.20 373.60 404.32 568.56 643.44
689.40 496.50 467.00 505.40 710.70 804.30
1,034.10 744.75 700.50 758.10 1,066.05 1,206.45
2,068.20 1,489.50 1,401.00 1,516.20 2,132.10 2,412.90
68,940.00 49,650.00 46,700.00 50,540.00 71,070.00 80,430.00
68,940.00 49,650.00 46,700.00 50,540.00 71,070.00 80,430.00
344,700.00 248,250.00 233,500.00 252,700.00 355,350.00 402,150.00
6,894.00 4,965.00 4,670.00 5,054.00 7,107.00 8,043.00
 8,788 65,754

DICIEMBRE TOTAL 2022 ENERO FEBRERO

2,636,400.00 19,726,200.00 $ 1,428,600.00 $ 1,939,200.00
703.04 5,260.32 $ 228,576.00 $ 310,272.00
878.80 6,575.40 $ 261,910.00 $ 355,520.00
1,318.20 9,863.10 $ 410,723.00 $ 557,520.00
2,636.40 19,726.20 $ 428,580.00 $ 581,760.00
87,880.00 657,540.00 $ 11,905.00 $ 16,160.00
87,880.00 657,540.00 $ 166,670.00 $ 226,240.00
439,400.00 3,287,700.00 $ 3,571,500.00 $ 4,848,000.00
8,788.00 65,754.00 $ 238,100.00 $ 323,200.00
$ 6,746,564.00 $ 9,157,872.00
 PRESUPUESTO DE COMPRAS MES A MES POR INGREDI

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 2,551,800.00 $ 2,664,000.00 $ 3,556,200.00 $ 4,136,400.00
$ 408,288.00 $ 426,240.00 $ 568,992.00 $ 661,824.00
$ 467,830.00 $ 488,400.00 $ 651,970.00 $ 758,340.00
$ 733,642.00 $ 765,900.00 $ 1,022,408.00 $ 1,189,215.00
$ 765,540.00 $ 799,200.00 $ 1,066,860.00 $ 1,240,920.00
$ 21,265.00 $ 22,200.00 $ 29,635.00 $ 34,470.00
$ 297,710.00 $ 310,800.00 $ 414,890.00 $ 482,580.00
$ 6,379,500.00 $ 6,660,000.00 $ 8,890,500.00 $ 10,341,000.00
$ 425,300.00 $ 444,000.00 $ 592,700.00 $ 689,400.00
$ 12,050,875.00 $ 12,580,740.00 $ 16,794,155.00 $ 19,534,149.00
OMPRAS MES A MES POR INGREDIENTE EXPRESADO EN VALORES

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 2,979,000.00 $ 2,802,000.00 $ 3,032,400.00 $ 4,264,200.00
$ 476,640.00 $ 448,320.00 $ 485,184.00 $ 682,272.00
$ 546,150.00 $ 513,700.00 $ 555,940.00 $ 781,770.00
$ 856,463.00 $ 805,575.00 $ 871,815.00 $ 1,225,958.00
$ 893,700.00 $ 840,600.00 $ 909,720.00 $ 1,279,260.00
$ 24,825.00 $ 23,350.00 $ 25,270.00 $ 35,535.00
$ 347,550.00 $ 326,900.00 $ 353,780.00 $ 497,490.00
$ 7,447,500.00 $ 7,005,000.00 $ 7,581,000.00 $ 10,660,500.00
$ 496,500.00 $ 467,000.00 $ 505,400.00 $ 710,700.00
$ 14,068,328.00 $ 13,232,445.00 $ 14,320,509.00 $ 20,137,685.00
 NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 2022
$ 4,825,800.00 $ 5,272,800.00 $ 39,452,400.00
$ 772,128.00 $ 843,648.00 $ 6,312,384.00
$ 884,730.00 $ 966,680.00 $ 7,232,940.00
$ 1,387,418.00 $ 1,515,930.00 $ 11,342,567.00
$ 1,447,740.00 $ 1,581,840.00 $ 11,835,720.00
$ 40,215.00 $ 43,940.00 $ 328,770.00
$ 563,010.00 $ 615,160.00 $ 4,602,780.00
$ 12,064,500.00 $ 13,182,000.00 $ 98,631,000.00
$ 804,300.00 $ 878,800.00 $ 6,575,400.00
$ 22,789,841.00 $ 24,900,798.00 $ 186,313,961.00
 IPC 0.67%
PRESUPUESTO AÑO 2017

Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

3650 4100 4550 5080 4970
4128 4581 5115 5004

Inv. Inicial 1,000 410 460 510

Cant. A vender 4,128 4,581 5,115 5,004
Inv. Final 410 460 510 500
Cant. A producir 3,538 4,631 5,165 4,994

Condiciones:
1. El inventario inicial de los dos productos (comida de gato y perro) fue de 1000 unidades por cada product
2. El inventario final debe corresponder al 10% de la cantidad a vender en el mes (redondeado a decenas)
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
4340 4010 5022 4803 4760 4433
4370 4037 5056 4836 4792 4463

500 440 400 510 480 480

4,370 4,037 5,056 4,836 4,792 4,463
440 400 510 480 480 450
4,310 3,997 5,166 4,806 4,792 4,433

ades por cada producto

ondeado a decenas)
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4910 4780 55758 4647
4943 4813 56138 4678

450 490 1,000

4,943 4,813 56,138
490 480 480
4,983 4,803 55,618
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4678

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 25,707,178.00

Costo de paquete por 5 kg $ 23,082.00

Porcentaje de costo respecto a la venta 70.00%
Proyección precio venta bruto $ 33,000.00
 7
Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
2,520.00 $ 2.00 $ 5,040.00
1.05 $ 1,200.00 $ 1,260.00
0.35 $ 1,150.00 $ 402.50
2.10 $ 600.00 $ 1,260.00
350.00 $ 0.50 $ 175.00
70.00 $ 7.00 $ 490.00
350.00 $ 5.00 $ 1,750.00
210.00 $ 30.00 $ 6,300.00
7.00 $ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 17,587.50

Total costo MP (mes)

$ 4,678.00

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 4,777.68
$ 716.65
$ 5,494.34

Costo total unitario

$ 23,081.84
 PRESUPUESTO DE

3,538 4,631 5,165 4,994

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

1,273,680.00 1,667,160.00 1,859,400.00 1,797,840.00
530.70 694.65 774.75 749.10
176.90 231.55 258.25 249.70
1,061.40 1,389.30 1,549.50 1,498.20
176,900.00 231,550.00 258,250.00 249,700.00
35,380.00 46,310.00 51,650.00 49,940.00
176,900.00 231,550.00 258,250.00 249,700.00
106,140.00 138,930.00 154,950.00 149,820.00
3,538.00 4,631.00 5,165.00 4,994.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS MES A MES POR INGREDIENTE EXPRESADO EN UNIDADES DE MEDIDA

4,310 3,997 5,166 4,806 4,792

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

1,551,600.00 1,438,920.00 1,859,760.00 1,730,160.00 1,725,120.00
646.50 599.55 774.90 720.90 718.80
215.50 199.85 258.30 240.30 239.60
1,293.00 1,199.10 1,549.80 1,441.80 1,437.60
215,500.00 199,850.00 258,300.00 240,300.00 239,600.00
43,100.00 39,970.00 51,660.00 48,060.00 47,920.00
215,500.00 199,850.00 258,300.00 240,300.00 239,600.00
129,300.00 119,910.00 154,980.00 144,180.00 143,760.00
4,310.00 3,997.00 5,166.00 4,806.00 4,792.00
IDADES DE MEDIDA

4,433 4,983 4,803 55,618

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 2022

1,595,880.00 1,793,880.00 1,729,080.00 20,022,480.00
664.95 747.45 720.45 8,342.70
221.65 249.15 240.15 2,780.90
1,329.90 1,494.90 1,440.90 16,685.40
221,650.00 249,150.00 240,150.00 2,780,900.00
44,330.00 49,830.00 48,030.00 556,180.00
221,650.00 249,150.00 240,150.00 2,780,900.00
132,990.00 149,490.00 144,090.00 1,668,540.00
4,433.00 4,983.00 4,803.00 55,618.00
ENERO FEBRERO MARZO
2,547,360.00 3,334,320.00 3,718,800.00
636,840.00 833,580.00 929,700.00
203,435.00 266,283.00 296,988.00
636,840.00 833,580.00 929,700.00
88,450.00 115,775.00 129,125.00
247,660.00 324,170.00 361,550.00
884,500.00 1,157,750.00 1,291,250.00
3,184,200.00 4,167,900.00 4,648,500.00
459,940.00 602,030.00 671,450.00
8,889,225 11,635,388 12,977,063
 PRESUPUESTO DE COMPRAS MES A MES POR INGREDIENTE EX

ABRIL MAYO JUNIO

3,595,680.00 3,103,200.00 2,877,840.00
898,920.00 775,800.00 719,460.00
287,155.00 247,825.00 229,828.00
898,920.00 775,800.00 719,460.00
124,850.00 107,750.00 99,925.00
349,580.00 301,700.00 279,790.00
1,248,500.00 1,077,500.00 999,250.00
4,494,600.00 3,879,000.00 3,597,300.00
649,220.00 560,300.00 519,610.00
12,547,425 10,828,875 10,042,463
OMPRAS MES A MES POR INGREDIENTE EXPRESADO EN VALORES

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

3,719,520.00 3,460,320.00 3,450,240.00
929,880.00 865,080.00 862,560.00
297,045.00 276,345.00 275,540.00
929,880.00 865,080.00 862,560.00
129,150.00 120,150.00 119,800.00
361,620.00 336,420.00 335,440.00
1,291,500.00 1,201,500.00 1,198,000.00
4,649,400.00 4,325,400.00 4,312,800.00
671,580.00 624,780.00 622,960.00
12,979,575 12,075,075 12,039,900
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
3,191,760.00 3,587,760.00 3,458,160.00
797,940.00 896,940.00 864,540.00
254,898.00 286,523.00 276,173.00
797,940.00 896,940.00 864,540.00
110,825.00 124,575.00 120,075.00
310,310.00 348,810.00 336,210.00
1,108,250.00 1,245,750.00 1,200,750.00
3,989,700.00 4,484,700.00 4,322,700.00
576,290.00 647,790.00 624,390.00
11,137,913 12,519,788 12,067,538
TOTAL 2022
40,044,960.00
10,011,240.00
3,198,038.00
10,011,240.00
1,390,450.00
3,893,260.00
13,904,500.00
50,056,200.00
7,230,340.00
139,740,228.00
Escala de tiempo Valores Previsión Límite de confianza inferior
Jan-21 3750
Feb-21 3844
Mar-21 3940
Apr-21 4038
May-21 4139
Jun-21 4243
Jul-21 4349
Aug-21 4458
Sep-21 4569
Oct-21 4683
Nov-21 4800
Dec-21 4920 4920 4920
Jan-22 #VALUE! #VALUE!
Mar-22 #VALUE! #VALUE!
Mar-22 #VALUE! #VALUE!
May-22 #VALUE! #VALUE!
May-22 #VALUE! #VALUE!
Jul-22 #VALUE! #VALUE!
Jul-22 #VALUE! #VALUE!
Aug-22 #VALUE! #VALUE!
Oct-22 #VALUE! #VALUE!
Oct-22 #VALUE! #VALUE!
Dec-22 #VALUE! #VALUE!
Dec-22 #VALUE! #VALUE!
Límite de confianza superior Estadística Valor
Alpha 0.90
Beta 0.90
Gamma 0.00
MASE 0.03
SMAPE 0.00
MAE 3.14
RMSE 3.14

6000

5000

4920
4000
#VALUE!
#VALUE!
3000
#VALUE!
#VALUE! 2000
#VALUE!
#VALUE! 1000
#VALUE!
#VALUE! 0
#VALUE! Jan-21 Mar-21 May-21 Jul-21 Oct-21 Dec-21 Feb-22 Apr-22 Jun-2
#VALUE! Valores Previsión
#VALUE! Límite de confianza inferior Límite de confianza s
#VALUE!
Feb-22 Apr-22 Jun-22 Aug-22 Oct-22 Dec-22

Previsión
Límite de confianza superior
Escala de tiempo Valores Previsión Límite de confianza inferior
Jan-21 6105
Feb-21 6306
Mar-21 6515
Apr-21 6730
May-21 6952
Jun-21 7181
Jul-21 7418
Aug-21 7663
Sep-21 7916
Oct-21 8177
Nov-21 8447
Dec-21 8725 8725 8725
Jan-22 #VALUE! #VALUE!
Mar-22 #VALUE! #VALUE!
Mar-22 #VALUE! #VALUE!
May-22 #VALUE! #VALUE!
May-22 #VALUE! #VALUE!
Jul-22 #VALUE! #VALUE!
Jul-22 #VALUE! #VALUE!
Aug-22 #VALUE! #VALUE!
Oct-22 #VALUE! #VALUE!
Oct-22 #VALUE! #VALUE!
Dec-22 #VALUE! #VALUE!
Dec-22 #VALUE! #VALUE!
Límite de confianza superior Estadística Valor
Alpha 0.90
Beta 0.90
Gamma 0.00
MASE 0.04
SMAPE 0.00
MAE 9.44
RMSE 9.45

10000
9000
8000
8725
7000
#VALUE!
6000
#VALUE!
5000
#VALUE!
#VALUE! 4000
#VALUE! 3000
#VALUE! 2000
#VALUE! 1000
#VALUE! 0
#VALUE! Jan-21 Mar-21 May-21 Jul-21 Oct-21 Dec-21 Feb-22 Apr-22 Jun-2
#VALUE!
Valores Previsión
#VALUE! Límite de confianza inferior Límite de confianza s
#VALUE!
Feb-22 Apr-22 Jun-22 Aug-22 Oct-22 Dec-22

Previsión
Límite de confianza superior
Escala de tiempo Valores Previsión Límite de confianza inferior
Jan-21 -10000
Feb-21 -13000
Mar-21 800
Apr-21 4800
May-21 3400
Jun-21 -1000
Jul-21 12300
Aug-21 -1300
Sep-21 3100
Oct-21 6800
Nov-21 -2470
Dec-21 2598 2598 2598
Jan-22 #VALUE! #VALUE!
Mar-22 #VALUE! #VALUE!
Mar-22 #VALUE! #VALUE!
May-22 #VALUE! #VALUE!
May-22 #VALUE! #VALUE!
Jul-22 #VALUE! #VALUE!
Jul-22 #VALUE! #VALUE!
Aug-22 #VALUE! #VALUE!
Oct-22 #VALUE! #VALUE!
Oct-22 #VALUE! #VALUE!
Dec-22 #VALUE! #VALUE!
Dec-22 #VALUE! #VALUE!
Límite de confianza superior Estadística Valor
Alpha 0.25
Beta 0.00
Gamma 0.00
MASE 0.46
SMAPE 0.82
MAE 3,550.92
15000
RMSE 4,678.37
10000

5000

2598 0
#VALUE!
#VALUE! -5000
#VALUE!
#VALUE! -10000

#VALUE!
-15000
#VALUE!
Jan-21 Mar-21 May-21 Jul-21 Oct-21 Dec-21 Feb-22 Apr-22 Jun-2
#VALUE!
#VALUE! Valores Previsión
Límite de confianza inferior Límite de confianza s
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
Feb-22 Apr-22 Jun-22 Aug-22 Oct-22 Dec-22

Previsión
Límite de confianza superior
 Gastos fijo

Concepto gasto Dec-20 Jan-21 Feb-21 Mar-21

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534
Variación 3750 3844 3940
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926
Variación 6105 6306 6515
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Variación -10000 -13000 800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde en
 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21

$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760
4038 4139 4243 4349 4458
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869
6730 6952 7181 7418 7663
$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000
4800 3400 -1000 12300 -1300
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630

mo mes para proyecciones de 2017.

entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21 Totales
$ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4569 4683 4800 4920
$ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7916 8177 8447 8725
$ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0
$ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082
 12.50%
Promedio Jan-22 Feb-22 Mar-22 Apr-22
$ 176,756 $ 206,773 $ 211,933 $ 217,213 $ 222,613
5040 5160 5280 5400
$ 229,905 $ 282,137 $ 291,419 $ 300,980 $ 310,819
9003 9282 9561 9839
$ 57,180 $ 76,407 $ 82,732 $ 90,003 $ 98,220
5379 6325 7271 8218
$ 99,000 $ 111,375 $ 125,297 $ 140,959 $ 158,579

$ 820,000 $ 922,500 $ 1,037,813 $ 1,167,540 $ 1,313,483

$ 350,000 $ 393,750 $ 442,969 $ 498,340 $ 560,633

$ 780,000 $ 877,500 $ 987,188 $ 1,110,587 $ 1,249,410

$ 110,000 $ 123,750 $ 139,219 $ 156,621 $ 176,199

$ 1,995,000 $ 2,244,375 $ 2,524,922 $ 2,840,537 $ 3,195,604

$ 4,617,840 $ 5,238,567 $ 5,843,492 $ 6,522,780 $ 7,285,561

 May-22 Jun-22 Jul-22 Aug-22 Sep-22
$ 228,133 $ 233,773 $ 239,533 $ 245,413 $ 251,413
5520 5640 5760 5880 6000
$ 320,937 $ 331,334 $ 342,009 $ 352,963 $ 364,196
10118 10397 10675 10954 11233
$ 107,384 $ 117,494 $ 128,551 $ 140,553 $ 153,502
9164 10110 11056 12003 12949
$ 178,401 $ 200,701 $ 225,789 $ 254,013 $ 285,765

$ 1,477,668 $ 1,662,377 $ 1,870,174 $ 2,103,946 $ 2,366,939

$ 630,712 $ 709,551 $ 798,245 $ 898,026 $ 1,010,279

$ 1,405,586 $ 1,581,284 $ 1,778,945 $ 2,001,313 $ 2,251,477

$ 198,224 $ 223,002 $ 250,877 $ 282,237 $ 317,517

$ 3,595,055 $ 4,044,437 $ 4,549,992 $ 5,118,741 $ 5,758,584

$ 8,142,100 $ 9,103,953 $ 10,184,115 $ 11,397,205 $ 12,759,672

 Oct-22 Nov-22 Dec-22 Totales Promedio
$ 257,533 $ 263,773 $ 270,133 $ 2,848,239 $ 237,353
6120 6240 6360
$ 375,707 $ 387,497 $ 399,566 $ 4,059,564 $ 338,297
11511 11790 12069
$ 167,397 $ 182,239 $ 198,026 $ 1,542,507 $ 128,542
13895 14841 15788
$ 321,486 $ 361,672 $ 406,881 $ 2,770,918 $ 230,910

$ 2,662,806 $ 2,995,657 $ 3,370,114 $ 22,951,017 $ 1,912,585

$ 1,136,564 $ 1,278,635 $ 1,438,464 $ 9,796,168 $ 816,347

$ 2,532,912 $ 2,849,526 $ 3,205,717 $ 21,831,445 $ 1,819,287

$ 357,207 $ 401,858 $ 452,090 $ 3,078,801 $ 256,567

$ 6,478,407 $ 7,288,208 $ 8,199,234 $ 55,838,096 $ 4,653,175

$ 14,290,020 $ 16,009,065 $ 17,940,226 $ 124,716,755 $ 10,393,063

Análisis presupuestal año 2017

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 101,957,200 $ 106,970,400
Producción concentrado para perros 7 kg $ 136,224,000 $ 151,173,000
Subtotal Ingresos $ 238,181,200 $ 258,143,400

Costo de ventas concentrado para gatos 5 kg $ 43,508,393 $ 45,647,685

Costo de ventas concentrado para perros 7 kg $ 72,601,200 $ 80,568,338
Subtotal costo de ventas $ 116,109,593 $ 126,216,023
Utilidad Bruta $ 122,071,608 $ 131,927,378

Concepto ENERO FEBRERO

Agua $ 206,773 $ 211,933
Luz $ 282,137 $ 291,419
Gas $ 76,407 $ 82,732
Teléfono $ 111,375 $ 125,297
Servicios generales $ 922,500 $ 1,037,813
Cafetería y aseo $ 393,750 $ 442,969
Vigilancia $ 877,500 $ 987,188
Papelería $ 123,750 $ 139,219
Arriendo $ 2,244,375 $ 2,524,922
Subtotal presupuesto de gastos $ 5,238,567 $ 5,843,492
PROYECCIÓN UTILIDAD ANTES DE IMP $ 116,833,040 $ 126,083,886
GMF $ 15,003 $ 54,101
IMPUESTO DE RENTA $ 38,550,000 $ 41,590,000
Proyección utilidad después de impuestos $ 78,268,037 $ 84,439,785

PRESUPUESTO DE COMPRAS

COMPRAS ENERO FEBRERO

Compras para concentrado para gatos 5 kg $ 6,746,564 $ 9,157,872
Compras para concentrado para perros 7 kg $ 8,889,225 $ 11,635,388
TOTAL COMPRAS DE MATERIA PRIMA $ 15,635,789 $ 20,793,260

Politicas de pagos a proveedores

50% de la deuda se pagan a los 30 días despues de la facturación
Saldo del 50% de la deuda se pagan a los 60 días despues de la facturación
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 137,879,600 $ 146,744,000 $ 192,128,400 $ 225,560,800
$ 168,795,000 $ 165,132,000 $ 144,210,000 $ 133,221,000
$ 306,674,600 $ 311,876,000 $ 336,338,400 $ 358,781,800

$ 58,837,628 $ 62,620,350 $ 81,987,323 $ 96,253,995

$ 89,960,063 $ 88,007,850 $ 76,857,375 $ 71,000,738
$ 148,797,690 $ 150,628,200 $ 158,844,698 $ 167,254,733

$ 157,876,910 $ 161,247,800 $ 177,493,703 $ 191,527,068

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 217,213 $ 222,613 $ 228,133 $ 233,773
$ 300,980 $ 310,819 $ 320,937 $ 331,334
$ 90,003 $ 98,220 $ 107,384 $ 117,494
$ 140,959 $ 158,579 $ 178,401 $ 200,701
$ 1,167,540 $ 1,313,483 $ 1,477,668 $ 1,662,377
$ 498,340 $ 560,633 $ 630,712 $ 709,551
$ 1,110,587 $ 1,249,410 $ 1,405,586 $ 1,581,284
$ 156,621 $ 176,199 $ 198,224 $ 223,002
$ 2,840,537 $ 3,195,604 $ 3,595,055 $ 4,044,437
$ 6,522,780 $ 7,285,561 $ 8,142,100 $ 9,103,953
$ 151,354,130 $ 153,962,239 $ 169,351,602 $ 182,423,115
$ 98,342 $ 120,107 $ 132,125 $ 141,075
$ 49,914,000 $ 50,768,000 $ 55,842,000 $ 60,153,000
$ 101,341,789 $ 103,074,133 $ 113,377,478 $ 122,129,040

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 12,050,876 $ 12,580,740 $ 16,794,155 $ 19,534,149
$ 12,977,063 $ 12,547,425 $ 10,828,875 $ 10,042,463
$ 25,027,939 $ 25,128,165 $ 27,623,030 $ 29,576,612
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 170,482,000 $ 156,372,000 $ 166,796,800 $ 229,644,400
$ 166,848,000 $ 159,588,000 $ 158,136,000 $ 147,279,000
$ 337,330,000 $ 315,960,000 $ 324,932,800 $ 376,923,400

$ 72,750,113 $ 66,728,925 $ 71,177,520 $ 97,996,598

$ 88,922,400 $ 85,053,150 $ 84,279,300 $ 78,493,013
$ 161,672,513 $ 151,782,075 $ 155,456,820 $ 176,489,610

$ 175,657,488 $ 164,177,925 $ 169,475,980 $ 200,433,790

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 239,533 $ 245,413 $ 251,413 $ 257,533
$ 342,009 $ 352,963 $ 364,196 $ 375,707
$ 128,551 $ 140,553 $ 153,502 $ 167,397
$ 225,789 $ 254,013 $ 285,765 $ 321,486
$ 1,870,174 $ 2,103,946 $ 2,366,939 $ 2,662,806
$ 798,245 $ 898,026 $ 1,010,279 $ 1,136,564
$ 1,778,945 $ 2,001,313 $ 2,251,477 $ 2,532,912
$ 250,877 $ 282,237 $ 317,517 $ 357,207
$ 4,549,992 $ 5,118,741 $ 5,758,584 $ 6,478,407
$ 10,184,115 $ 11,397,205 $ 12,759,672 $ 14,290,020
$ 165,473,373 $ 152,780,720 $ 156,716,308 $ 186,143,770
$ 154,195 $ 157,787 $ 154,577 $ 159,186
$ 54,555,000 $ 50,366,000 $ 51,665,000 $ 61,375,000
$ 110,764,178 $ 102,256,934 $ 104,896,734 $ 124,609,588

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 14,068,328 $ 13,232,445 $ 14,320,509 $ 20,137,685
$ 12,979,575 $ 12,075,075 $ 12,039,900 $ 11,137,913
$ 27,047,903 $ 25,307,520 $ 26,360,409 $ 31,275,598
 NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO
$ 263,707,600 $ 289,105,600 $ 2,187,348,800
$ 163,119,000 $ 158,829,000 $ 1,852,554,000
$ 426,826,600 $ 447,934,600 $ 4,039,902,800

$ 112,532,453 $ 123,370,590 $ 933,411,570

$ 86,935,013 $ 84,648,638 $ 987,327,075
$ 199,467,465 $ 208,019,228 $ 1,920,738,645

$ 227,359,135 $ 239,915,373 $ 2,119,164,155

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 2022

$ 263,773 $ 270,133 $ 2,848,239
$ 387,497 $ 399,566 $ 4,059,563
$ 182,239 $ 198,026 $ 1,542,515
$ 361,672 $ 406,881 $ 2,770,918
$ 2,995,657 $ 3,370,114 $ 22,951,017
$ 1,278,635 $ 1,438,464 $ 9,796,168
$ 2,849,526 $ 3,205,717 $ 21,831,443
$ 401,858 $ 452,090 $ 3,078,792
$ 7,288,208 $ 8,199,234 $ 55,838,087
$ 16,009,065 $ 17,940,226 $ 124,716,732
$ 211,350,070 $ 221,975,147 $ 1,994,447,423
$ 177,845 $ 203,297 $ 1,567,640
$ 69,687,000 $ 73,185,000 $ 657,650,000 33%
$ 141,485,230 $ 148,586,856 $ 1,335,229,783

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

$ 22,789,841 $ 24,900,798 $ 186,313,962
$ 12,519,788 $ 12,067,538 $ 139,740,228
$ 35,309,629 $ 36,968,336 $ 326,054,190
 ENERO FEBRERO MARZO
RECAUDOS
Cuota inicial 40% $ 95,272,480 $ 103,257,360 $ 122,669,840
Saldo 30 dias 60% $ 142,908,720 $ 154,886,040
TOTAL RECAUDOS $ 95,272,480 $ 246,166,080 $ 277,555,880

PAGOS
Proveedores - C1 50% $ - $ 7,817,895 $ 10,396,630
Proveedores - C2 50% $ - $ 7,817,895
SUBTOTAL PAGO A PROVEEDORES $ - $ 7,817,895 $ 18,214,525

Otros pagos
Agua V $ - $ 206,773 $ 211,933
Luz V $ - $ 282,137 $ 291,419
Gas V $ - $ 76,407 $ 82,732
Teléfono A $ 111,375 $ 125,297 $ 140,959
Servicios generales V $ - $ 922,500 $ 1,037,813
Cafetería y aseo A $ 393,750 $ 442,969 $ 498,340
Vigilancia A $ 877,500 $ 987,188 $ 1,110,586
Papelería A $ 123,750 $ 139,219 $ 156,621
Arriendo A $ 2,244,375 $ 2,524,922 $ 2,840,537
Subtotal pagos de gastos $ 3,750,750 $ 5,707,411 $ 6,370,940

SUBTOTAL PAGOS $ 3,750,750 $ 13,525,306 $ 24,585,464

Subtotal descuentos por GMF 0.4% $ 15,003 $ 54,101 $ 98,342
TOTAL DE EFECTIVO UTILIZADO $ 3,765,753 $ 13,579,407 $ 24,683,806

EFECTIVO GENERADO EN EL MES $ 91,506,727 $ 232,586,673 $ 252,872,074

EFECTIVO ACUMULADO 91,506,727 324,093,399 576,965,471
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 124,750,400 $ 134,535,360 $ 143,512,720 $ 134,932,000 $ 126,384,000 $ 129,973,120

$ 184,004,760 $ 187,125,600 $ 201,803,040 $ 215,269,080 $ 202,398,000 $ 189,576,000
$ 308,755,160 $ 321,660,960 $ 345,315,760 $ 350,201,080 $ 328,782,000 $ 319,549,120

$ 12,513,970 $ 12,564,083 $ 13,811,515 $ 14,788,306 $ 13,523,952 $ 12,653,760

$ 10,396,630 $ 12,513,970 $ 12,564,083 $ 13,811,515 $ 14,788,306 $ 13,523,952
$ 22,910,600 $ 25,078,052 $ 26,375,598 $ 28,599,821 $ 28,312,258 $ 26,177,712

$ 217,213 $ 222,613 $ 228,133 $ 233,773 $ 239,533 $ 245,413

$ 300,980 $ 310,819 $ 320,937 $ 331,334 $ 342,009 $ 352,963
$ 90,003 $ 98,220 $ 107,384 $ 117,494 $ 128,551 $ 140,553
$ 158,579 $ 178,401 $ 200,701 $ 225,789 $ 254,013 $ 285,765
$ 1,167,540 $ 1,313,483 $ 1,477,668 $ 1,662,377 $ 1,870,174 $ 2,103,946
$ 560,633 $ 630,712 $ 709,551 $ 798,245 $ 898,026 $ 1,010,279
$ 1,249,409 $ 1,405,585 $ 1,581,284 $ 1,778,945 $ 2,001,313 $ 2,251,477
$ 176,199 $ 198,224 $ 223,002 $ 250,877 $ 282,237 $ 317,517
$ 3,195,604 $ 3,595,055 $ 4,044,437 $ 4,549,992 $ 5,118,741 $ 5,758,584
$ 7,116,160 $ 7,953,113 $ 8,893,097 $ 9,948,825 $ 11,134,597 $ 12,466,497

$ 30,026,759 $ 33,031,165 $ 35,268,695 $ 38,548,646 $ 39,446,854 $ 38,644,209

$ 120,107 $ 132,125 $ 141,075 $ 154,195 $ 157,787 $ 154,577
$ 30,146,866 $ 33,163,289 $ 35,409,770 $ 38,702,841 $ 39,604,642 $ 38,798,786

$ 278,608,294 $ 288,497,671 $ 309,905,990 $ 311,498,239 $ 289,177,358 $ 280,750,334

855,573,764 1,144,071,433 1,453,977,422 1,765,475,660 2,054,653,017 2,335,403,351
 AÑO 2023
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 2022 ENERO

$ 150,769,360 $ 170,730,640 $ 179,173,840 $ 1,615,961,120

$ 194,959,680 $ 226,154,040 $ 256,095,960 $ 2,155,180,920 $ 268,760,760
$ 345,729,040 $ 396,884,680 $ 435,269,800 $ 3,771,142,040 $ 268,760,760

$ 13,180,205 $ 15,637,799 $ 17,654,815 $ 144,542,927 $ 18,484,168

$ 12,653,760 $ 13,180,205 $ 15,637,799 $ 126,888,113 $ 17,654,815 $ 18,484,168
$ 25,833,965 $ 28,818,004 $ 33,292,614 $ 271,431,040 $ 36,138,983 $ 18,484,168

$ 251,413 $ 257,533 $ 263,773 $ 2,578,106 $ 270,133

$ 364,196 $ 375,707 $ 387,497 $ 3,659,997 $ 399,566
$ 153,502 $ 167,397 $ 182,239 $ 1,344,481 $ 198,026
$ 321,486 $ 361,672 $ 406,881 $ 2,770,918 $ -
$ 2,366,939 $ 2,662,806 $ 2,995,657 $ 19,580,903 $ 3,370,114
$ 1,136,564 $ 1,278,635 $ 1,438,464 $ 9,796,168 $ -
$ 2,532,912 $ 2,849,526 $ 3,205,715 $ 21,831,433 $ -
$ 357,207 $ 401,858 $ 452,090 $ 3,078,792 $ -
$ 6,478,407 $ 7,288,203 $ 8,199,234 $ 55,838,087 $ -
$ 13,962,622 $ 15,643,338 $ 17,531,546 $ 120,478,892 $ 4,237,840

$ 39,796,586 $ 44,461,341 $ 50,824,160 $ 391,909,932 $ 40,376,822 $ 18,484,168

$ 159,186 $ 177,845 $ 203,297 $ 1,567,640 $ 161,507 $ 73,937
$ 39,955,773 $ 44,639,186 $ 51,027,456 $ 393,477,571 $ 40,538,329 $ 18,558,105

$ 305,773,267 $ 352,245,494 $ 384,242,344 $ 3,377,664,469 $ 228,222,431 -$ 18,558,105

2,641,176,613 2,993,422,101 3,377,664,438 3,606,048,376 3,587,564,208
$ 54,623,151 CTA. PROVEEDORES
$ 326,054,190

$ 450,770,923
$ 124,716,732 GASTOS
$ 124,716,732