Control 1 Control 2 Control 3 Control 4 Control 5 Control 6 Control 7 Control 8 Control 9 Control 10 Control 11 Control 12 Control 13 Control 14 Control

Control 6 Control 7 Control 8 Control 9 Control 10 Control 11 Control 12 Control 13 Control 14 Control 15 Control 16 Control 17 Control 18 Control 19 Control 20
Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones Aseveraciones
I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R I E Ex V P Pr R

Riesgo y/o Factor del Validación de los saldos Se tiene una tabla de salarios Para los pagos que deben ser
Se implementan controles
Riesgo Se tiene definidos los Segregación de funciones de Es ejecutado un control de anuales, semestrales,
Se verifica que los pagos de registrados contablemente frente Verificación aleatoria de la Se hace un seguimiento al parametrizada, la cual tiene El software es administrado por realizados en cheque, los Los cheques de nómina
documentos que soportan la Se tiene establecido un Se realiza periódicamente la acuerdo a los niveles del área Se generan reportes para la totales sobre los valores y trimestrales, mensuales,
nómina correspondan con a la documentación soporte de liquidación de los pagos de presupuesto asignado a los acceso restringido y sólo puede una única área, limitando el El softwares tiene control de Registro electrónico de la hora Protocolo de seguridad para Los cheques de nomina girados mismos se giran únicamente a únicamente pueden ser El sistema no permite modificar
existencia, exactitud e integridad cronograma para el reporte de conciliación de los pagos de (preparación, revisión y identificación de cambios en la documentos reportados por semanales o diarios según
empleados vinculados según los las operaciones, así como la nómina, de acuerdo a la diferentes rubros de nómina, ser modificada por el usuario acceso a la creación o cambios, permitiendo tener la de ingreso y salida de los resguardar cheques, sellos y requieren al menos dos firmas nombre del colaborador, así entregados al titular, así como las fechas en las cuales se
de las comisiones y novedades, previo a la nómina frente a los registros autorización de las operaciones), nómina y para la liquidación de la nómina, los registrados por corresponda, para la verificación
registros de acceso o los aprobación de los ajustes, es metodología de selección de los identificando oportunamente delegado para dicha función, modificación de los datos de los trazabilidad de los mismos. colaboradores, se verifica. token para poder ser validos como se revisa mensualmente el se debe dejar un registro de su registran las operaciones.
bonificaciones pagadas, según liquidación de la nómina. contables. así como dichas funciones son misma (pre- nómina) contabilidad y los transferidos al de la documentación soporte y
contratos laborales suscritos. realizada por un nivel superior al pagos. variaciones en los mismos. previa aprobación de un nivel colaboradores. estado de los cheques no entrega y aceptación.
autorización de un nivel superior. revisadas de forma regular. banco. de los cálculos realizados en la
que los prepara. superior de los salarios. cobrados.
liquidación.

Horas reportadas como laboradas

que no corresponde con las horas
trabajadas de los colaboradores

Se tienen activos en el sistema

funcionarios que se retiraron de la
organización.

No se realizan verificaciones que

permitan validar la exactitud de las
tasas y deducciones que se aplican
en la nómina, generando mayores o
menores deducciones a las que
corresponde.

Los ajustes realizados a pagos de

empleados no tienen niveles de
autorización de acuerdo al monto.

La parametrización de las
deducciones presenta errores en el
calculo

Se ingresan deducciones y/o

novedades después del cierre de la
nómina, realizando modificaciones en
las fechas de registro.

La deducción de impuestos de
acuerdo con las legislación local, no
corresponde a la parametrización del
sistema.

Se registran pagos que no

corresponden a la nómina y los
cuales no tienen documentación
soporte.

Se realizan pagos a los trabajadores

no autorizados o no laborados.

Se lleva una doble contabilidad en el

registro de los pagos de nómina

La contabilización de los pagos de

nómina difiere del valor realmente
pagado.

Giros a cuentas bancarias que no

corresponden con las autorizadas por
los colaboradores

Accesos no autorizados al aplicativo

de nómina.

Las cuentas y registros de nómina

son modificados por personal no
autorizado.

El software tiene información

incompleta o repetida.

Las cuentas bancarias destino de los

pagos pueden ser modificadas o
registradas al momento de preparar el
pago.
 Los cheques girados pueden ser
entregados a cualquier persona.

No se tiene la información completa

de nómina para el cierre de los
estados financieros.

Incumplimiento en los pagos de

nómina por errores en la liquidación
y/o falta de oportunidad en la entrega
de novedades.

No se tiene acceso restringido a los

archivos de los colaboradores.