CASO 1

Banco Continental

,----------------------- 01 ------------------------------
1101 Caja 20,000 La Sra. Juana Gonzales deposita en el Banco Continental la su
2101 Cta. Cte. 20,000 Por otro lado, Katty Ramírez ha girado un cheque del Banco de
A los 02 días, el banco informa a la Sra. Juana Gonzales que e
,---------------------- 02 -------------------------------- Finalmente, la Sra. Juana Gonzales gira un cheque a favor de
1107 Disponible Restring 1,800 Se pide efectuar los asientos contables correspondie
1101 Caja 1800

,--------------------- 03 ---------------------------------
2101 Cta . Cte. 1
2507 ITF 1

,---------------------- 04 ----------------------------------
2101 Cta. Cte 18,000
2102 Ahorros 6,000
2103 Deposito Plazo Fijo 12,000

,---------------------05 -----------------------------------
1105 Canje -B.Credito 2,500
2101 Cta. Cte. JG 2,500

,--------------------06 ------------------------------------
1102 Bcos Corresponsables -BCR 2,500
1105 Canje -B Credito 2,500

,--------------------07 ------------------------------------
2101 CtaCte. JG 0.13
2507 ITF 0.13

,-------------------08 -------------------------------------
2101 Cta Cte -JG 10
5107 Comisiones 10

,------------------09 --------------------------------------
2101 CteCte - JG 3,591.10
1101 Caja 3,591.10

,------------------10 --------------------------------------
2101 CtaCte -JG 0.18
2507 ITF 0.18
,-----------------11 ---------------------------------------
1101 Caja 323.2
1107 Fondos Restringidos 323.2

,------------------------------------------------------------

CASO 2 La empresa Importadora y Comercializadora SAC, apertu

-En efectivo por S/ 6,000.00
BANCO FINANCIERO -Cheque del Banco Financiero del cliente Juan Paredes p
-Cheque del Interbank por S/ 5,000.00 y del Banco Contin
,------------------------------01--------------------------- El Banco Financiero cobra una comisión de canje de cheq
1101 Caja 30,000 A los 02 días, el Banco Financiero comunicó a la empresa
2101 CteCte-IyC 30,000 Con fecha 20-04-2018, la referida empresa apertura una
Se pide efectuar los asientos contables respectivos y dete
,-----------------------------02----------------------------
1107 Disponible Restringido 2,700
1101 Caja 2,700

,----------------------------03-----------------------------
2101 CteCte-IyC 1.5
2507 ITF 1.5

,--------------------------04------------------------------
1101 Caja 6,000
2101 CteCte-IyC 6,000

,--------------------------05------------------------------
1107 Disponible Restringido 540
1101 Caja 540

,--------------------------06------------------------------
2101 CteCte-IyC 0.3
2507 ITF 0.3

,--------------------------07------------------------------
2101 Cte Cte-J.Paredes 3,000
2101 CteCte-IyC 3,000

,--------------------------08------------------------------
2101 Cta Cte -JG 12
5107 Comisiones 12
,--------------------------09------------------------------
2101 CteCte - JG 4532
1101 Caja 4532
,------------------10 --------------------------------------
2101 CtaCte -JG 0.18
2507 ITF 0.18
,-----------------11 ---------------------------------------
1101 Caja 432
1107 Fondos Restringidos 432
en el Banco Continental la suma de S/ 20,000.00, para que el Banco le aperture una cuenta corriente. Ella da instrucciones a la administr
rado un cheque del Banco de Crédito a la Sra. Juana Gonzales por S/ 2,500.00; quien lo ha depositado en su cuenta corriente.
a Sra. Juana Gonzales que el cheque depositado es conforme. (El banco por cheque conforme cobra S/ 10.00 y por cheque devuelto S/ 5
es gira un cheque a favor de Susana Ramos por el 80% de su saldo en cuenta corriente, el cual es pagado por el Banco Continental.
s contables correspondientes.
mercializadora SAC, apertura una cuenta corriente en el Banco Financiero, con S/ 30,000.00 en efectivo. Con fecha 15-04-201

del cliente Juan Paredes por S/ 3,000.00

,000.00 y del Banco Continental por S/ 2,000.00
comisión de canje de cheque de S/ 12.00 y de S/ 50.00 por cheque rechazado.
ero comunicó a la empresa Importadora y Comercializadora SAC, que su cheque en canje del Interbank es conforme y su che
ida empresa apertura una Cuenta a Plazo Fijo con cargo en cuenta corriente por S/. 10,000.00 y una cuenta de ahorros con un
ontables respectivos y determinar el saldo de la cuenta corriente.
rucciones a la administración de la agencia para que con el producto de ese depósito se aperture una cuenta de ahorros y una cuenta a p
nta corriente.
or cheque devuelto S/ 50.00)
Banco Continental.
 Con fecha 15-04-2018 efectuó los siguientes depósitos:

es conforme y su cheque del Banco Continental fue rechazado.

enta de ahorros con un cheque de gerencia por S/. 2,000.00.
horros y una cuenta a plazos por el 30% y 60%, respectivamente.