PRÁCTICA INICIAL DE CONTABILIDAD

RECONOCIMIENTO DE CUENTAS
LIBRO DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE CÓDIGO PARCIAL DEBE
5/2/2021 X1
MUEBLES DE OFICINA 350.00
IVA COMPRAS 42.00
a) CAJA 1.1.01
P/R. la compra de un escritorio ATU
para uso de la empresa s/f 001-6789
X2
5/4/2021 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1050.00
IVA COMPRAS 126.00
BANCOS 1.1.03
Banco del Pacífico 1.1.03.01
Cheque No. 35678 1176.00
P/R. la compra de una computadora
Toshiba para uso según fact. 78654
X3
5/6/2021 INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA 700.00
IVA COMPRAS 84.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
Librería PACO
L/C a 45 días plazo 784.00
P/R la compra de suministros de oficina
para uso según factura No. 001-3214
X4
5/8/2021 EQUIPO DE OFICINA 1250.00
IVA COMPRAS 150.00
CAJA
BANCOS
Banco Internaciional
Cheque NO. 89765 1050.00
P/R la compra de una copiadora NICO para
uso de la empresa s/F No. 001-2345
X5
5/10/2021 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 3050.00
BANCOS
Banco Internaciional
Cheque No. 89789 3050.00
P/R pago de sueldos del presente mes
según rol de pagos.
X6
5/12/2021 BANCOS 870.00
DOCUMENTO POR COBRAR
P/R LETRA DE CAMBIO POR COBRAR
X7
5/14/2021 CUENTAS POR COBRAR 560.00
IVA POR COBRAR 67.20
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
P/R PRESTACION DE SERVICIOS
X8
5/16/2021 DEPÓSITO 530.00
CAJA
BANCO INTERNACIONAL
SEGÚN PAPELETA No. 356789 530.00
P/R DEPÓSITO BANCARIO SEGÚN PAPELETA
No. 356789
X9
5/18/2021 BANCOS 1250.00
IVA COBRADO 150.00
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
P/R PRESTACIÓN DE SERVICIOS
X10
5/20/2021 PAGO DE ARRIENDO 400.00
IVA PAGADO 48.00
BANCOS
Banco de Guayaquil 448.00
P/R PAGO DE ARRIENDO
X11
5/22/2021 EQUIPO DE OFICINA 955.00
IVA EN COMPRAS 114.60
CAJA
BANCOS
P/R COMPRA DE EQUIPOS DE OFICINA
X12
5/24/2021 PAGO PLUBLICIDAD 220.00
IVA PAGADO 26.40
BANCOS
Banco del Austro según cheque
No. 56432 246.40
P/R PAGO DE PUBLICIDAD
X13
5/26/2021 FONDO RESERVA 3000.00
BANCOS
Banco internacional
según cheque No. 9087 3000.00
P/R FONDO RESERVA
5/28/2021 X14
TERRENOS 10000.00
CAPITAL
P/R INGRESO DE UN SOCIO
CON UN APORTE DE TERRENO
X15
5/30/2021 VEHÍCULOS 8500.00
 IVA EN COMPRAS 1020.00
BANCOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
P/R COMPRA DE VEHICULO
X16
6/2/2021 MANTENIMIENTO 215.00
IVA PAGADO 25.80
BANCOS
Banco internacional según cheque
No98789 240.80
P/R MANTENIMIENTO DE UN EQUIPO
DE COMPUTO
X17
6/4/2021 CAJA 420.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
P/R COBRO DE UNA CUENTA POR COBRAR
X18
6/6/2021 DEPOSITO BANCARIO 420.00
BANCOS
Banco internacional según cheque
papeleta No. 251463 420.00
P/R DEPOSITO BANCARIO
 MARTES
6/8/2021

LÁMINAS 20 A 23
HABER

392.00

1176.00

784.00

PAGO
25% 350.00 CAJA
1400.00
75% 1050.00 BANCOS
350.00 TOTAL 1400.00
1050.00

3050.00

870.00
 627.20

530.00

1400.00

448.00

40% 427.84 BANCOS

641.76 1069.6 60% 641.76 CAJA
427.84 1069.6

246.40

3000.00

10000.00

60% 5712 BANCOS

 9520 40% 3808 CAJA
5712.00 9520
3808.00

240.80

420.00

420.00