INSTRUCTORA:

YANIBET FERNANDEZ TUNCAR

ESTUDIANTE:

LISBETH GEOVANA SANTIAGO GONZALES

PASCO-2021
SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

PLAN DE TRABAJO
DEL ESTUDIANTE
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

1. INFORMACIÓN GENERAL

Apellidos y Nombres: Santiago Gonzales Lisbeth Geovana ID: 1379323

Dirección Zonal/CFP: Pasco
Carrera: Administración Industrial Semestre: II
Curso/ Mód. Formativo Contabilidad General
Tema del Trabajo: Elaborar los estados financieros de una empresa

2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO

N° ACTIVIDADES CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA TRABAJO FINAL

01/09 15/09 20/09 01/10 15/10 01/11 15/11
1 Búsqueda de información X X
Escoger la respuesta
2 X X
correcta
3 Comenzar con el trabajo X X
4 TRC1 / primera entrega X X
5 TRC2/ segunda entrega X X
6 Estado Financiero X X

3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las siguientes interrogantes:

Nº PREGUNTAS

1 ¿Por qué es importante tener los estados financieros a tiempo?

2 ¿Qué información proporcionan los estados financieros de una empresa?

3 ¿Qué importancia tiene los estados financieros para la Sunat?

4 ¿Qué es el Balance General?

5 ¿Qué es el Estado de Pérdidas y Ganancias?

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS GUÍA

1. ¿Por qué es importante tener los estados financieros a tiempo?

Por qué te permitirá estar al tanto de qué tan bien está marchando tu negocio

La presentación dentro del cronograma establecido por la superintendencia evitará el pago de

multas por incumplimiento.

SITIO WEB: https://www.rsm.global

2. ¿Qué información proporcionan los estados financieros de una empresa?

Nos proporciona una información de saber las variaciones y evoluciones que sufre una
empresa durante un periodo especifico. Así mismo, esta información también resulta útil para
terceros, como inversores. Y se tiene tres términos importantes que son: pasivo, activos y
patrimonio neto.

SITIO WEB: https://www.rsm.global

3. ¿Qué importancia tiene los estados financieros para la Sunat?

Proveen información sobre el estado actual del negocio, con informes gerenciales. Lo cual es
una herramienta para toma de decisiones y también permite medir con excelencia y eficacia la
gestión de la empresa.

4. ¿Qué es el Balance General?

Es un informe económico que actúa como una fotografía que refleja la situación financiera de
nuestra empresa a una fecha determinada. Está conformada por las cuentas de activo (lo que la
empresa posee), pasivo (deudas) y la diferencia entre estos que es el patrimonio o capital
contable.

5. ¿Qué es el Estado de Pérdidas y Ganancias?

Es un informe financiero que permite identificar el nivel de eficiencia de la empresa.

Es decir, muestra que tan rentable (utilidad o pérdida)

Permite a las personas morales manejar los conceptos esenciales para calcular el estado
financiero que muestra los resultados obtenidos por la empresa en un periodo determinado.

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE PLANIFICACIÓN

PROCESO DE EJECUCIÓN
SEGURIDAD / MEDIO AMBIENTE /
PASOS /SUBPASOS NORMAS -ESTANDARES
PRIMERA ENTREGA FORMATO ALUMNO
REALIZAR PREGUNTAS GUIA
Trasladar las preguntas de trabajo final PDF De acuerdo al formato
Investigación de importancia para estado financiero SITIO WEB
https://www.rsm.global>peru

Realizar cada pregunta de estado financiero SITIO WEB

https://www.rsm.global>peru

Investigación de balance general https://blog.corponet.com.mx/

Investigación de Estados de pérdidas y ganancias https://handsonbanking.org/
SEGUNDA ENTREGA FORMATO ALUMNO
Realizar proceso de ejecución De acuerdo al formato
Realizar estado financiero de una empresa X De acuerdo al NIIF
Buscar de que empresa del que se realizará Investigación de internet
Recopilar datos de la empresa Según el movimiento de la
empresa
Realizar enunciado de datos De acuerdo a su cuenta
REALIZAR ESTADO RESULTADO
Determinar ingresos Netos Operacionales NIIF 15
Luego gastos operacionales NIIF 2
Hallar utilidad operacional NIIF 12
Utilidad neta antes de impuesto y reserva NIIF 13
FINALMENTE HALLAR UTILIDAD NETA Según la resta utilidad - reserva
REALIZAR ESTADO SITUACION DE FINANCIERA
Hacer registro de activos NIIF 5
Primero activos corrientes NIC 38 NIC 36 NIC 37
Luego loas activas no corrientes NIIF 5
DETERMINAR EL ACTIVO TOTAL
Realizar registro de pasivo NIIF 2
Primero registrar pasivo corriente NIC 37
Segundo registrar pasivo no corriente NIC 37
DETERMINAR EL PASIVO TOTAL Suma de todo pasivo
Registrar patrimonios
Capital social NIC 40
Reserva legal NIC 20
Utilidad neta NIC 29
DETERMINAR EL PATRIMONIO TOTAL Sumar de todos los patrimonios

INSTRUCCIONES: debes ser lo más explícito posible. Dependiendo el tema o el curso

completar los aspectos de calidad, medio ambiente y SHI.

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

DIBUJO / ESQUEMA / DIAGRAMA

Elaborar enunciado de datos de la empresa

REALIZAR ESTADO FINANCIERO

Reaizar Pasivo
Total Pasivo
Libro Diario Corriente

Realizar Total Pasivo y

Libro Mayor Activos Patrimonio

Activos Activos no
Corrientes Corrientes

REALIZAR ESTADO RESULTADO

Ingresos netos Gastos Utilidad

operacionales Operacionales operacional

Utilidad antes
Utilidad Netas
de impuestos

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

La empresa industrial HALCON SA se dedica a la fabricación de un solo producto

en un solo departamento de producción, para el periodo de costos del mes de
Enero, presenta la siguiente información en soles.

Saldos Saldos Finales

Iniciales

Materias Primas 90,000.00 110,300.00

Productos en Proceso 110,000.00 80,000.00

Productos Terminados 49,875.00 109,928.80

Asimismo, se informa el número de unidades de productos terminados que

corresponde a los saldos anteriores:

Saldos Saldos
Iniciales Finales

Productos Terminados 133 295

El almacén de productos terminados valúa con 375 372.64

PEPS

SE REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES

Operaciones

a) Compra de materias primas a créditos por S/. 625, 500 más IGV.

b) Se pagaron un total de gastos de mano de obra directa por S/. 840,000

(incluye cargas sociales).

REM. BAS 84,000.00

ONP 109,200.00

REM. NETA 730,800.00

ESSALUD 75,600.00

c) Los gastos generales de fabricación fueron S/. 320,500.

d) La depreciación del equipo durante el mes asciende a S/. 98,000.

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO
e) La cantidad de productos terminados durante el mes fueron de 5,000.00
unidades.

f) Se pagaron por concepto de gastos generales de administración S/. 170,000.

g) La depreciación del mobiliario de oficina por el mes de enero es de S/.

40,000.

h) Las ventas del mes fueron de 4,838 unidades cada uno de S/ 400 mas IGV,
el 50% al contado y el saldo al crédito; asimismo, se pagan S/. 40,000, por
gastos de venta.

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO
LIBRO DIARIO

REFERENCIA DE OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA DEPRESIACIÓN Movimiento

Número Fecha de Losa o
Correlativo la Descripc
o Asiento Operación ión
Código de Número Número
Código Nombre de la Cuenta Debe Haber
la tabla correlativo sustenta

231 Productos en procesos de manufactura S/. 110,000.00

713 Variación de productos en proceso S/. 110,000.00
211 Productos manufacturados S/. 49,875.00
711 Variación de productos terminados S/. 49,875.00
612 Materias primas S/. 515,200.00
241 Materias primas para productos manufacturados S/. 515,200.00
921 S/. 515,200.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 515,200.00
713 Variación de prodcutos en proceso S/. 30,000.00
231 Productos en procesos de manufactura S/. 30,000.00
602 Materias primas S/. 625,500.00
401 IGV S/. 112,590.00
421 Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar S/. 738,090.00
241 Materias primas para productos manufacturados S/. 625,500.00
612 Materias primas S/. 625,500.00
621 Remuneraciones S/. 770,642.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones S/. 69,357.80
403 Instituciones Públicas S/. 69,357.80
403 Instituciones Públicas S/. 100,183.49
411 Remuneraciones por pagar S/. 670,458.72
411 Remuneraciones por pagar S/. 670,458.72
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 670,458.72
921 S/. 840,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 840,000.00
656 Suministros S/. 320,500.00
401 IGV S/. 57,690.00
421 Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar S/. 378,190.00
921 S/. 320,500.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 320,500.00
684 Valuación de activos S/. 98,000.00
395 S/. 98,000.00
921 S/. 98,000.00
781 Cargas cubiertas por provisiones S/. 98,000.00
211 Productos manufacturados S/. 1,869,100.00
711 Variación de productos terminados S/. 1,869,100.00
656 Suministros S/. 170,000.00
401 Gobierno Central S/. 30,600.00
421 Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar S/. 200,600.00
421 Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar S/. 200,600.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 2,006,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 1,141,768.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 47,200.00
S/. 13,718,063.92 S/. 13,718,063.92
TOTAL S/. 27,436,127.84

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

LIBRO MAYOR

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA DEPRESIACIÓN Movimiento

Código Nombre de la Cuenta Debe Haber

104 Cuentas corrientes en Instituciones financieras S/. 1,141,768.00 S/. 918,258.72

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 2,283,536.00 S/. 1,141,768.00
211 Productos manufacturados S/. 1,918,975.00 S/. 1,809,046.20
231 Productos en proceso de manufactura S/. 110,000.00 S/. 30,000.00
241 Productos en proceso de manufactura S/. 625,500.00 S/. 515,200.00
395 S/. 138,000.00
401 Gobierno Central S/. 208,080.00 S/. 348,336.00
403 Instituciones Públicas S/. 169,541.28
411 Remuneraciones por Pagar S/. 670,458.72 S/. 670,458.72
421 Facturas, boletas y otros comprobantes para pagar S/. 247,800.00 S/. 1,364,080.00
602 Materias primas S/. 625,500.00
612 Materias primas S/. 515,200.00 S/. 625,500.00
621 Otras remuneraciones S/. 770,642.20
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones S/. 69,357.80
656 Suministros S/. 530,500.00
684 Valuación de activos S/. 138,000.00
692 Productos terminados S/. 1,809,046.20
701 Mercaderias S/. 1,935,200.00
711 Variación de productos terminados S/. 1,918,975.00
713 Variación de productos en proceso S/. 30,000.00 S/. 110,000.00
781 Cargas cubiertas por provisiones S/. 138,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 1,885,700.00
921 S/. 1,773,700.00
945 S/. 170,000.00
948 S/. 40,000.00
955 S/. 40,000.00
TOTAL S/. 13,718,063.92 S/. 13,718,063.92

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES SITUACIÓN FINANCIERA RES. POR NATURALEZA RES. POR FUNCIÓN
Cuenta Descripción Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Perdida Ganancia Perdida Ganancia
104 Cuentas corrientes en Instituciones financieras S/. 1,141,768.00 S/. 918,258.72 S/. 223,509.28 S/. 223,509.28
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 2,283,536.00 S/. 1,141,768.00 S/. 1,141,768.00 S/. 1,141,768.00
211 Productos manufacturados S/. 1,918,975.00 S/. 1,809,046.20 S/. 109,928.80 S/. 109,928.80
231 Productos en proceso de manufactura S/. 110,000.00 S/. 30,000.00 S/. 80,000.00 S/. 80,000.00
241 Materias primas para productos manufacturados S/. 625,500.00 S/. 515,200.00 S/. 110,300.00 S/. 110,300.00
395 S/. 138,000.00 S/. 138,000.00 S/. 138,000.00
401 Gobierno Central S/. 208,080.00 S/. 348,336.00 S/. 140,256.00 S/. 140,256.00
403 Instituciones Públicas S/. 169,541.28 S/. 169,541.28 S/. 169,541.28
411 Remuneraciones por pagar S/. 670,458.72 S/. 670,458.72
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 247,800.00 S/. 1,364,080.00 S/. 1,116,280.00 S/. 1,116,280.00
602 Materias primas S/. 625,500.00 S/. 625,500.00 S/. 625,500.00
612 Materias primas S/. 515,200.00 S/. 625,500.00 S/. 110,300.00 S/. 1,809,046.20 S/. 1,698,746.20
621 Remuneraciones S/. 770,642.20 S/. 770,642.20 S/. 770,642.20
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones S/. 69,357.80 S/. 69,357.80 S/. 69,357.80
656 Suministros S/. 530,500.00 S/. 530,500.00 S/. 530,500.00
684 Valuación de activos S/. 138,000.00 S/. 138,000.00 S/. 138,000.00
692 Productos terminados S/. 1,809,046.20 S/. 1,809,046.20 S/. 1,809,046.20 S/. 1,809,046.20
701 Mercaderías S/. 1,935,200.00 S/. 1,935,200.00 S/. 1,935,200.00 S/. 1,935,200.00
711 Variación de productos terminados S/. 1,918,975.00 S/. 1,918,975.00 S/. 1,918,975.00 S/. 1,918,975.00
713 Variación de productos en proceso S/. 30,000.00 S/. 110,000.00 S/. 80,000.00 S/. 80,000.00 S/. 80,000.00
781 Cargas cubiertas por provisiones S/. 138,000.00 S/. 138,000.00 S/. 138,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 1,885,700.00 S/. 1,885,700.00 S/. 1,885,700.00
921 S/. 1,773,700.00 S/. 1,773,700.00 S/. 1,773,700.00 S/. 1,773,700.00
945 S/. 170,000.00 S/. 170,000.00 S/. 170,000.00 S/. 170,000.00
948 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00
955 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00
TOTALES S/. 13,718,063.92 S/. 13,718,063.92 S/. 7,632,252.28 S/. 7,632,252.28 S/. 3,832,746.20 S/. 3,832,746.20 S/. 1,665,506.08 S/. 1,564,077.28 S/. 3,832,746.20 S/. 3,934,175.00 S/. 3,832,746.20 S/. 3,934,175.00
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTO S/. 101,428.80 S/. 101,428.80 S/. 101,428.80
TOTALES S/. 1,665,506.08 S/. 1,665,506.08 S/. 3,934,175.00 S/. 3,934,175.00 S/. 3,934,175.00 S/. 3,934,175.00

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

(EXPRESADO EN SOLES)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTO S/. 223,509.28 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES S/. 1,116,280.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES(neto) S/. 1,141,768.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR S/. 309,797.28
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (neto) OBLIGACIONES FINANCIERAS
EXISTENCIAS (neto) S/. 300,228.80 TRIBUTOS POR PAGAR
IGV A FAVOR IR POR PAGAR
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 1,426,077.28
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 1,665,506.08 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO (neto) -S/. 138,000.00 TOTAL PASIVO S/. 1,426,077.28
ACTIVO DIFERIDO PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -S/. 138,000.00 CAPITAL
CAPITAL ADICIONAL
RESERVA LEGAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS DEL PERIODO S/. 101,428.80
TOTAL PATRIMONIO S/. 101,428.80
TOTAL ACTIVO S/. 1,527,506.08 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 1,527,506.08

ESTADO DE RESULTADOS
(EXPRESADO EN SOLES
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NETAS (INGRESOS OPERACIONALES) S/. 1,935,200.00
OTROS INGRESOS OPERACIONES S/. 1,998,975.00
TOTAL INGRESOS BRUTOS S/. 3,934,175.00
COSTOS DE VENTAS (OPERACIONALES) S/. 1,809,046.20
OTROS COSTOS OPERACIONALES
TOTAL COSTOS OPERACIONALES S/. 2,125,128.80
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 210,000.00
GASTOS DE VENTA S/. 40,000.00
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS S/. 1,773,700.00
UTILIDAD OPERATIVA S/. 101,428.80
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 101,428.80
PARTIC. TRABAJ.
IMP. RENTA (1.5%)
UTILIDAD NETA S/. 101,428.80

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

ELABORACIÓN DEL TRABAJO FINAL

INSTRUCCIONES: completa el recuadro de acuerdo al planteamiento del trabajo
final.

1. MAQUINAS Y EQUIPOS

Laptop
Rubrica
Celular

2. HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS

Microsoft Word
Manual de Aprendizaje

Rubrica
Adobe de Reader XI

YouTube

3. MATERIALES E INSUMOS
Internet
Manuales de aprendizaje
Hoja o cuaderno de apuntes
Lapicero
Materiales de Blackboard
Materiales del curso

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