LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

02/05/2014 * X1 *
ALMACEN DE MATERIALES 39150
MADERA 39150
CREDITO FISCAL 5850
CAJA M/N 45000
2 2
GLOSA:COMPRA DE 1500 m DE MADERA A BS. 30 C/m AL CONTADO.
02/05/2014 * X2 *
PRODUCCION EN PROCESO 50397,15
PUPITRES 45660
ESCRITORIOS 1761,75
ARMARIOS 2975,4
ALMACEN DE MATERIALES 50397,15
MADERA 50397,15
GLOSA: SALIDA DE ALMACEN PARA LA PRODUCCION QUINCENAL
03/05/2014 * X3 *
DEPARTAMENTO DE ARMADO 370,50
LIJA 72,50
CLAVOS 55
PEGAMENTO 243
DEPARTAMENTO DE ACABADO 3962,25
SELLADOR DE POROSIDAD 435
BARNIZ 3223,75
BROCHA Y ESTOPA 303,50
ALMACEN DE MATERIALES 4332,75
LIJA 72,50
CLAVOS 55,00
PEGAMENTO 243,00
SELLADOR DE POROSIDAD 435
BARNIZ 3223,75
BROCHA Y ESTOPA 303,5
GLOSA: SALIDA DE ALMACEN PARA LA PRODUCCION QUINCENAL
05/05/2014 * X4 *
GASTOS DE FABRICACION 2419,89
ENERGIA ELECTRICA 1948,80
SERVICIO TELEFONICO 202,06
AGUA POTABLE 269,03
CREDITO FISCAL 361,59
CAJA M/N 2781,48
GLOSA: PAGAMOS INSUMOS DEL TALLER EN EFECTIVO.
08/05/2014 * X5 *
SUELDOS ANTICIPADOS 17000
PUPITRES 12000
 ESCRITORIOS 500
ARMARIOS 500
DEPARTAMENTO DE ARMADO 1600
DEPARTAMENTO DE ACABADO 2400
CAJA M/N 17000
GLOSA: PAGO DE ANTICIPOS AL PERSONAL.
15/05/2014 * X6 *
PRODUCCION EN PROCESO 51630
PUPITRES 48000
ESCRITORIOS 1800
ARMARIOS 1830
DEPARTAMENTO ARMADO 4000
DEPARTAMENTO ACABADO 5400
RETENCIONES AFP´s 7756,91
RETENCIONES RC -IVA 1129,06
SUELDOS ANTICIPADOS 17000
CAJA M/N 35144,03
GLOSA: REGISTRO DE LA PLANILLA PAGADA POR LA PRODUCCION QUINCENAL
15/05/2014 * X7 *
PRODUCCION EN PROCESO 17232,37
PUPITRES 16020,8
ESCRITORIOS 600,78
ARMARIOS 610,793
DEPARTAMENTO ARMADO 1335,07
DEPARTAMENTO ACABADO 1802,34
PROVISION PARA AGUINALDO 5085,83
PREVISION PARA INDEMNIZACION 5085,83
APORTES PATRONALES POR PAGAR 10198,11
AFP´s 2874,51
PRO-VIVIENDA 1220,60
C.N.S. 6103
GLOSA: REGISTRO DEVENGADOS DE LAS CARGAS SOCIALES EN LA PRODUCCION
QUINCENAL
15/05/2014 * X8 *
GASTOS DE FABRICACION 7092,71
DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVO FIJO 7092,71
GLOSA: CONTABILIZACION DE LA DEPRECIACION QUINCENAL
15/05/2014 * X9 *
GASTOS DE FABRICACION 5527,78
PROVISION SEGUROS ANTICIPADOS 5527,78
GLOSA: REGISTRO DE LA INCIDENCIA DEL SEGURO EN LA PRODUCCION
QUINCENAL
15/05/2014 * X10 *
PRODUCCION EN PROCESO 31910,53
PUPITRES 29666,97
 ESCRITORIOS 1112,51
ARMARIOS 1131,05
DEPARTAMENTO ARMADO 5705,57
DEPARTAMENTO ACABADO 11164,59
GASTOS DE FABRICACION 15040,38
GLOSA: PRORRATEO DE LAS CIF EN LA PRODUCCION QUINCENAL
15/05/2014 * X11 *
PRODUCCION TERMINADA 151170,06
PUPITRES 139347,77
ESCRITORIOS 5275,04
ARMARIOS 6547,25
PRODUCCION EN PROCESO 151170,06
PUPITRES 139347,77
ESCRITORIOS 5275,04
ARMARIOS 6547,25
GLOSA: TRASPASO DE LA PRODUCCION QUINCENAL AL ALMACEN DE LA
PRODUCCION TERMINADA
15/05/2014 * X12 *
CAJA M/N 81714
CUENTA POR COBRAR 59923,60
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 4249,13
VENTAS DE MERCADERIAS 118485,3
RECARGO SOBRE VENTAS 4739,41
DEBITO FISCAL 18412,89
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 4249,13
GLOSA: VENTA DE LA PRODUCCION QUINCENAL
15/05/2014 * X13 *
COSTO DE LA PRODUCCION VENDIDA 78826,97
PUPITRES 74318,81
ESCRITORIOS 2637,52
ARMARIOS 1870,64
PRODUCCION TERMINADA 78826,97
PUPITRES 74318,81
ESCRITORIOS 2637,52
ARMARIOS 1870,64
GLOSA: COSTO DE LA PRODUCCION QUINCENAL VENDIDA
15/05/2014 * X14 *
GASTOS DE COMERCIALIZACION 5962,13
RETENCIONES AFP´s 757,79
SUELDOS A VENDEDORES POR PAGAR 5204,35
GLOSA: REGISTRO DE LA PLANILLA DEVENGADA POR LA PRODUCCION
QUINCENAL
* X15 *
GASTOS DE COMERCIALIZACION 1989,96
PROVISION PARA AGUINALDO 496,84
PREVISION PARA INDEMNIZACION 496,84
 APORTES PATRONALES POR PAGAR 996,27
AFP´s 280,82
PRO-VIVIENDA 119,24
C.N.S. 596,21325
GLOSA: REGISTRO DEVENGADOS DE LAS CARGAS SOCIALES EN LA PRODUCCION
QUINCENAL
15/05/2014 * X16 *
GASTOS DE FABRICACION 1238,25
GASTOS DE ADMINISTRACCION 1971,75
GASTOS DE COMERCIALIZACION 1800
ALMACEN DE MATERIALES 5010
GLOSA: POR INSUMOS CONSUMIDOS
TOTALES 634288,03 634288,03

1.- PLANILLA DE SUELDOS EN LA PRODUCCION QUINCENAL

DEDUCCIONES LIQUIDO
SECCION
TOTAL GANADO ANTICIPOS PRESTAMOS AFP´s RC - IVA TOTAL PAGABLE
PUPITRES 48000 12000 0 6100,8 888,00 18988,80 29011,20
ESCRITORIOS 1800 500 0 228,78 33,30 762,08 1037,92
ARMARIOS 1830 500 0 232,593 33,86 766,45 1063,55
DPTO. ARMADO 4000 1600 0 508,4 74,00 2182,40 1817,60
DPTO. ACABADO 5400 2400 0 686,34 99,90 3186,24 2213,76
TOTALES 61030 17000 0 7756,913 1129,06 25885,97 35144,03

2.- PLANILLA DE CARGAS LABORALES EN LA PRODUCCION QUINCENAL

PREVISION
TOTAL PROVISION APORTES PATRONALES
SECCION INDEMNIZACIO
GANADO AGUINALDO PROVIVIEND TOTAL CARGAS
N
AFP´s CNS A TOTAL PATRONALES
480
PUPITRES 48000 4000 4000 2260,8 0 960 8020,8 16020,80
ESCRITORIOS 1800 150 150 84,78 180 36 300,78 600,78
ARMARIOS 1830 152,50 152,5 86,193 183 36,60 305,79 610,79

DPTO. ARMADO 4000 333,33 333,33 188,4 400 80 668,4 1335,07

DPTO. ACABADO 5400 450 450 254,34 540 108 902,34 1802,34
2874,5 610 10198,1
TOTAL 61030 5085,83 5085,83 1 3 1220,60 1 20369,78

3.- CALCULO DE LA DEPRECIACION EN LA PRODUCCION QUINCENAL

CUENTAS VALOR EN LIBROS DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR

ACUMULADA RESIDUAL
 % ANUAL QUINCENAL ANTERIOR ACTUAL
EDIFICIOS 406000 2,5 10150 422,92 123456 123878,92 282121,08
MUEB. Y ENS. 120000 10 12000 500 23456 23956,00 96044,00
MAQUINARIAS 687000 12,5 85875 3578,13 78901 82479,13 604520,88
HERRAMIENTAS 124000 25 31000 1291,67 78901 80192,67 43807,33
VEHICULOS 156000 20 31200 1300 24356 25656,00 130344,00
TOTAL 7092,71

4.- AMORTIZACION DEL SEGURO ANTICIPADO EN LA PRODUCCION QUINCENAL

SEGUROS AMORTIZACION PROVISION ACUMULADA

CUENTAS AÑOS SALDO
ANTICIPADOS ANUAL QUINCENAL ANTERIOR ACTUAL
EDIFICIOS 200000 15 13333,33 555,56 89012 89567,56 110432,4444
MAQUINARIAS 500000 5 100000 4166,67 345678 349844,67 150155,33
VEHICULOS 58000 3 19333,33 805,56 9123 9928,56 48071,44
TOTAL 5527,78

5.- BASE DE CALCULO PARA PRODUCTOS DE LA C.I.F. (M.O.D.)

M.O.D.
ARTICULO M.P.D. TOTAL M.O.D. %
TOTAL GANADO CARGAS SOCIAL
PUPITRES 48000 16020,80 64020,80 92,97
ESCRITORIOS 1800 600,78 2400,78 3,49
ARMARIOS 1830 610,79 2440,79 3,54
TOTAL 0 51630 17232,37 68862,37 100,000

6.- PRORRATEO DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN LA PRODUCCION QUINCENAL

DPTO. ARMADO DPTO. ACABADO GASTO DE FABRIC. PUPITRES ESCRITORIOS ARMARIOS COSTO TOTAL
5705,57 11164,59 15040,38 109680,80 4162,53 5416,19 151170,06
5304,42 198,92 202,23
10379,63 389,24 395,72
13982,92 524,36 533,10
TOTAL 139347,77 5275,04 6547,25 151170,06

7.- HOJA DE COSTO UNITARIO DE LA PRODUCCION QUINCENAL

 COSTO COSTO +
UNIDADE COSTO PRECIO DE PONDERAD CANTIDA VENTA COSTO
PRODUCTOS UNITARI UTILIDA UTILIDA IVA I.T.
S TOTAL VENTA O D VENTA TOTAL VENTA
O D 45% D
139347,7 20,8 4,8 12840 74318,809
PUPITRES 1500 7 92,90 41,80 134,70 5 1 160,36 160,50 800 0 8
ESCRITORIO 29,5 6,8 2637,5206
S 40 5275,04 131,88 59,34 191,22 9 3 227,64 228 20 4560 6
41,9 9,6 1870,6417
ARMARIOS 35 6547,25 187,06 84,18 271,24 8 9 322,91 323 10 3230 6
151170,0 13619 78826,972
TOTAL 6 0 2

8.- PLANILLA DE SUELDOS DE LOS VENDEDORES EN LA PRODUCCION QUINCENAL

LIQUIDO
COMISIO DEDUCCIONES PAGABLE
SUELDO TOTAL
N
GANADO ANTICIPOS PRESTAMOS AFP´s RC - IVA TOTAL
3000 2962,13 5962,1325 0 0 757,79 0,00 757,79 5204,35
757,787040
TOTALES 5962,1325 0 0 8 0,00 757,79 5204,35

9.- PLANILLA DE CARGAS LABORALES DE LOS VENDEDORES EN LA PRODUCCION QUINCENAL

PROVISION PREVISION APORTES PATRONALES TOTAL

TOTAL
SECCION AGUINALD INDEMNIZACIO PROVIVIEND CARGAS
GANADO
O N AFP´s CNS A TOTAL PATRONALES
VENDEDORE 280,816440 996,272340
S 5962,13 496,844375 496,844375 8 596,21325 119,24265 8 1989,96
TOTAL 5962,13 496,84 496,84 280,82 596,21325 119,24 996,27 1989,96

KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA (PEPS)

MADERA
UNIDADES COSTO IMPORTES
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA SALDO
01-may INV. INICIAL 1200 25,00 30000
02-may COMPRA 1500 2700 26,10 39150 69150
02-may T-PUPITRES 1800 900 45660 23490
02-may T-ESCRITORIOS 67,5 832,5 1761,75 21728,25
02-may T-ARMARIOS 114 718,5 2975,4 18752,85

KARDEX
PUPITRES
UNIDADES COSTO IMPORTES
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA SALDO
15/05/2012 PRODUCCION 1500 1500 92,90 139347,77 139347,77
15/05/2012 VENTA 1500 0 92,90 139347,77 0,00
 KARDEX
ESCRITORIOS
UNIDADES COSTO IMPORTES
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA SALDO
15/05/2012 PRODUCCION 40 40 131,88 5275,04 5275,04
15/05/2012 VENTA 40 0 131,88 5275,04 0

KARDEX
ARMARIOS
UNIDADES COSTO IMPORTES
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA SALDO
15/05/2012 PRODUCCION 35 35 187,06 6547,25 6547,25
15/05/2012 VENTA 35 0 187,06 6547,25 0

INSUMOS DEL TALLER

DETALLE TOTAL IVA NETO

ENERGIA 2240 291,20 1948,80
TELEFONO 232,25 30,19 202,06
AGUA 309,23 40,20 269,03
TOTALES 2781,48 361,59 2419,89