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instrucciones cuentas corrientes bancarias fiscales

NÚMERO DICTAMEN FECHA DOCUMENTO

045237N74 26-06-1974
NUEVO: REACTIVADO:
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RECONSIDERADO: PARCIAL:
NO NO
ACLARADO: ALTERADO:
NO SI
APLICADO: CONFIRMADO:
SI NO
COMPLEMENTADO: CARÁCTER:
SI NNN

DICTAMENES RELACIONADOS

aplica dictamen 51300/67

Acción Dictamen Año
Aplica 051300 1967

FUENTES LEGALES

dfl 1/59 art/1 ley 10336 art/68

MATERIA

Sobre uniformidad en datos que deben contener oficios sobre operaciones en cuentas
corrientes bancarias fiscales

DOCUMENTO COMPLETO

N° 45.237 Fecha: 26-VI-1974

El Contralor General que suscribe, ha podido observar que los distintos servicios o
entidades que deben cumplir, según lo prescrito por el art. 1° del DFL. N° 1, de 1959, con
la obligación de someterse al sistema de Cuenta Única Fiscal, siguen distintos criterios o
modalidades en su aplicación, y, por otra parte, remiten, algunas veces, los antecedentes
modalidades en su aplicación, y, por otra parte, remiten, algunas veces, los antecedentes
de manera incompleta, con lo que dilatan, innecesariamente, la tramitación
correspondiente.

Por las razones precedentemente citadas, el infrascrito ha estimado conveniente impartir

las instrucciones que a continuación se detallan, en el objeto de uniformar los datos que
deben contener los oficios que dirigen los servicios para los efectos de solicitar
autorizaciones para operar en las cuentas bancarias que se abren en el Banco del Estado.

Al respecto, cúmpleme manifestar a Ud. que las solicitudes deberán contener los
antecedentes que para cada caso se señalan:

1.- APERTURA DE CUENTA CORRIENTE

1.1.- Nombre y cargo de los funcionarios que operarán en ella(s).

Número de decreto o resolución de nombramiento de los funcionarios designados.

1.2.- Si los funcionarios cuentan con fianza de fidelidad funcionaria o si ésta se encuentra
en trámite. Como norma general, según el art. 68° de la Ley N° 10.336, debe ser
equivalente a dos años de sueldo.

1.3.- La denominación que se dará a la(s) cuenta(s) que se solicita(n) abrir.

1.4.- Oficina o Sucursal del Banco en la cual se abrirá(n) la(s) cuenta(s).

1.5.- Orden de prioridad en las firmas.

1.6.- Si las firmas se harán conjunta o indistintamente.

1.7.- Comunicar, una vez abierta(s) por el Banco, el número asignado a la(s) cuenta(s).

Por razones de orden administrativo y de fiscalización, las cuentas corrientes de los

Servicios deberán ser bipersonales.

En lo que se refiere a los plazos a que deben someterse las autorizaciones provisionales
que concede la Contraloría General para abrir cuentas, ellos serán de 30 días contados
desde la fecha del respectivo oficio, a cuyo vencimiento, el Servicio deberá solicitar una
nueva autorización.

Asimismo, se autorizará provisionalmente, por 30 días, para girar en las cuentas a los
funcionarios que no posean fianza de fidelidad funcionaria o que a la fecha de la petición, la
fianza se encuentre en trámite. Antes de su vencimiento, el Servicio deberá solicitar la
autorización definitiva para operar en la(s) cuenta(s) corriente(s) bancaria(s), certificando
la total tramitación de dichas pólizas.

Respecto de aquellas autorizaciones que solicitan los Servicios para girar cuando se
producen cambios transitorios de giradores, cumplo, con manifestar a Ud. que de acuerdo
al Dictamen Nº 51.300, de 11 de agosto de 1967, vigente, se resolvió… "que en los casos
en que los titulares estén impedidos de atender dicha función por un plazo no superior a 30
días, puedan girar reemplazantes previa comunicación escrita del Jefe de la Oficina
respectiva a la correspondiente del Banco del Estado donde está abierta la cuenta.

La designación deberá recaer en un funcionario que, poseyendo las condiciones necesarias

La designación deberá recaer en un funcionario que, poseyendo las condiciones necesarias
para desempeñarse como girador, tenga fianza rendida por un monto equivalente a dos
años de su sueldo o haya iniciado oficialmente los trámites para obtenerla. La
comunicación aludida en el párrafo anterior deberá indicar, como mínimo, el nombre
completo de él o los reemplazantes, el número de la cuenta y el tiempo que durará el
reemplazo, el que, como se ha señalado, no podrá ser superior a 30 días.

La comunicación en referencia acreditará la personería del reemplazante para poder girar y

una copia de la misma se enviará simultáneamente a la Contraloría General (Sección
Fianzas), dejándose expresa constancia de la fianza que tiene vigente el girador o del
hecho de haber iniciado los trámites para obtenerla, con el objeto de que este Organismo
compruebe el cumplimiento del requisito.

Los reemplazos que excedan del tiempo indicado, continuarán sometidos al procedimiento
general, esto es, necesitarán de la autorización directa de la Contraloría General..."

2.- AUTORIZACIONES DE FIRMAS Y CAMBIOS DE GIRADORES

2.1.- Circunstancia que motiva el cambio de girador(es). Renuncia, traslado, reemplazo,

etc.

2.2.- Iguales requisitos que los indicados en los puntos 1.1. y 1.2.

2.3.- Número y denominación de la(s) cuenta(s) para la(s) cual(es) se solicita la

autorización.

2.4.- Carácter que tendrán las firmas: titulares, suplentes o reemplazantes.

2.5.- Igual indicación que en el punto 1.6.

3.- CIERRE DE CUENTAS

3.1.- Motivo por el cual se solicita el cierre.

3.2.- Denominación y número de la cuenta, Oficina, Agencia o Sucursal en la cual se

mantiene.

3.3.- Remitir la certificación del Banco en que conste el saldo pendiente de la cuenta.

3.4.- Remitir, con posterioridad, certificado del Banco sobre devolución de talonarios.

Sobre aquellas autorizaciones que solicitan los Servicios para Agencias, Sucursales,
Zonales u Oficinas situadas en las ciudades cuya jurisdicción corresponde a las Oficinas
Zonales que la Contraloría General mantiene en las provincias y que se señalan más abajo,
deberán ser dirigidas directamente a las sedes de las citadas Zonales, en atención a que
este Organismo ha descentralizado el control de las cuentas corrientes, como asimismo, el
control de las fianzas, delegando las atribuciones para autorizar operaciones en cuentas
corrientes bancarias en dichas Oficinas Zonales.

OFICINA ZONAL DE ANTOFAGASTA

Jurisdicción: Provincias de Tarapacá y Antofagasta.

OFICINA ZONAL DE LA SERENA

Jurisdicción: Provincias de Atacama y Coquimbo.

OFICINA ZONAL DE VALPARAISO

Jurisdicción: Provincia de Valparaíso.

OFICINA ZONAL DE TALCA

Jurisdicción: Provincias de Curicó, Talca, Linares y Maule.

OFICINA ZONAL DE CONCEPCION

Jurisdicción: Provincias de Ñuble, Concepción, Arauco y Bío-Bío.

OFICINA ZONAL DE TEMUCO

Jurisdicción: Provincias de Osorno, Llanquihue, Chiloé y Aysén.

OFICINA ZONAL DE PUNTA ARENAS

Jurisdicción: Provincia de Magallanes.

Además, se permite solicitar a Ud. se sirva enviar a este Organismo Contralor una nómina
de las cuentas corrientes bancarias con las que opera actualmente esa Institución,
conteniendo los siguientes datos:

Plaza Sucursal

Número de la(s) cuenta(s).

Denominación.

Número y fecha del oficio de autorización de apertura de la(s) cuenta(s)

Nombre y cargo de girador(es)

Como última materia y en razón a las solicitudes que se envían para operaciones en
cuentas corrientes bancarias, estima el infrascrito que la autoridad que remite el oficio de
solicitud de apertura, debe ser la misma que solicite su cierre, esto es, si un
Vicepresidente, Gerente, Director o Secretario Ejecutivo elevó la presentación en
referencia, las personas que invistan estas mismas calidades, deben ser quienes soliciten
su cierre.

Saluda atentamente a Ud.,

Héctor Humeres Magnan

Contralor General de la República.