Contabilidad Financiera

Practica 2

Instituto Tecnológico de Álamo

Temapache
Ing. En Sistemas
Computacionales
(16/04/2021)

Amizadai Ruiz cruz

Ing. Maritza Martínez

 INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE ALAMO TEMAPACHE

REPORTE DE PRÁCTICA
No. De la práctica: 2
Fecha: 16/04/2021
Lugar: casa
Paginas: 12
DATOS GENERALES

NOMBRE DE LA PRÁCTICA: ELABORACIÓN DE BALANCE GENERAL

ASIGNATURA: Contabilidad financiera
UNIDAD TEMÁTICA: Unidad 2
NOMBRE DEL DOCENTE: Ing. Maritza Martínez
INTEGRANTES DEL EQUIPO: Amizadai Ruiz Cruz
GRUPO: 2SZA
CARRERA: Ing. En sistemas computacionales

RESUMEN:

Los estados financieros, también denominados cuentas anuales, informes financieros o

estados contables, son el reflejo de la contabilidad de una empresa y muestran la
estructura económica de ésta. En los estados financieros se plasman las actividades
económicas que se realizan en la empresa durante un determinado período.
Esta información resulta útil para la administración de empresas, reguladores y otros
tipos de interesados como los accionistas, acreedores o propietarios.
.
COMPETENCIA A DESARROLLAR:

Relaciona la ética con el desarrollo de la ciencia y la tecnología para determinar

sus implicaciones sociales.

MATERIAL Y EQUIPO (REQUERIMIENTOS):

Computadora

Internet

Word

Excel

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DESARROLLO:

RESOLVEREMOS UN REGISTRO EN DIARIO, ESQUEMAS DE MAYOR Y UNA BALANZA

GENERAL DE LA EMPRESSA KORMEX:

La empresa KORMEX. al iniciar operaciones proporciona los siguientes saldos

BANCOS 200,000
PROVEEDORES 35,000
CAJA 25,000
EDIFICIOS 300,000
CAPITAL 590,000
MERCANCIAS 100,000

Las operaciones realizadas en el mes de enero del 2020, son las siguientes:
1. se compró mercancía por $85,850 el 70% a crédito y el resto con el cheque (no incluye IVA)
2. se compró mercancía a crédito por $35,400 (incluye IVA)
3. se pagaron $60,000 a nuestros proveedores con el cheque
4. se compró una camioneta para el reparto de mercancías con un valor de $199,220 el 80% a crédito
y el resto con cheque (incluye IVA)
5. vendimos mercancía a crédito por $53,500 (incluye IVA)
6. vendimos mercancía por $89,900 cobrado con cheque (no incluye IVA)
7. los clientes nos pagaron $40,00 en efectivo
8. se compró papelería por $7,330 el 10% se pagaron en efectivo y el resto con cheque ( incluye IVA)
9. se le otorgo un préstamo al empleado Jorge Rodríguez Díaz de $5,000 entregándole un cheque.
10. pagamos con cheque propaganda y publicidad por $4,831 ( no incluye IVA)
11. vendimos mercancía por $15,000 el 60% nos pagaron con cheque y el resto a crédito(no incluye IVA)

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1. EL REGISTRO EN DIARIO
El método más común para el registro de tus asientos contables en el libro
diario se denomina partida doble y se compone, por lo menos, de dos apuntes:
una en él debe y otra en el haber del asiento, tomando en cuenta que estos dos
deben coincidir.
Los asientos contables que componen un libro diario deben incluir, como mínimo,
la siguiente información:
 Cuenta del debe.
 Cuenta del haber.
 Importe.
 Concepto de la operación.
Es imprescindible que estos asientos contengan el mismo importe en él debe que
en el haber. Cuando esto ocurre, se dice que el asiento está “cuadrado”.
CUENTAS PARCIAL DEBE/CARGO HABER/ABONO
A
BANCOS $200,000
PROVEEDORES $35,000
CAJA $25,000
EDIFICIOS $300,000
CAPITAL $590,000
MERCANCIAS $100,000
$625,000 625000
1
MERCANCIAS $85,850
IVA POR ACREDITAR $13,736
BANCOS $69,710.20
PROVEEDORES $29,876
$99,586 99586
2
MERCANCIAS $29,736
IVA POR ACREDITAR $5,664
PROVEEDORES $35,400
$35,400 $35,400
3
PROVEEDORES $60,000
BANCOS $60,000
$60,000 $60,000
4
EQUIPO DE NETREGA O
REPARTO $167,345

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IVA POR ACREDITAR $31,875

BANCOS $39,844
ACREEDORES
DIVERSOS $159,376
$199,220 $199,220
5
CLIENTES $53,500
MERCANCIAS $44,940
IVA POR PAGAR $8,560
$53,500 $53,500
6
BANCOS $104,284
MERCANCIAS $89,900
IVA POR PAGAR $14,384
$104,284 $104,284
7
CAJA $40,000
CLIENTES $40,000
$40,000 $40,000
8
PAPELERIA Y UTILES $6,157
IVA POR ACREDITAR $1,172.80
CAJA $733
BANCOS $6,597
$7,330 $7,330
9
DEUDORES DIVERSOS $5,000
BANCOS $5,000
$5,000 $5,000
10
PUBLICIDAD $4,831
IVA POR ACREDITAR $772.96
BANCOS $5,604
$5,604 $5,604
11
BANCOS $10,440
CLIENTES $6,960
MERCANCIAS $15,000
IVA POR PAGAR $2,400
$17,400 $17,400

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2. ESQUEMAS DE MAYOR

El esquema de mayor es el conjunto de registros donde se describen de forma

cronológica todas y cada una de las transacciones; permite identificar, clasificar y
registrar un elemento o hecho económico realizado.
Para los esquemas de mayor no se requiere destinar una hoja a cada cuenta,
sino simplemente un espacio apropiado ya que aproximadamente en una hoja
caben 12 cuentas ya sean diferentes o similares dependiendo de la cantidad de
operaciones que se anotarán.
La cuenta se representa mediante una T, ya que corresponde a una
representación esquemática de un libro contable que agrupa las cuentas que
integran la contabilidad de una empresa, conocido como libro mayor.

BANCOS CAJA
$200,000 $29,876 1 $25,000 $733 8
$60,000 3 7 $40,000
6 $104,284 $39,844 4  
11 $10,440 $6,597 8  
  $5,000 9  
  $5,604 10    
$314,724 $146,921.00 $65,000 $733
$167,803 $64,267

PROVEEDORES MERCANCIAS
3 $60,000 $35,000 $100,000 $44,940 5
  $69,710 1 1 $85,850 $89,900 6
  $35,400 2 2 $29,736 $15,000 11
   
       
$60,000 $140,110 $215,586 $149,840
  $80,110 $65,746

IVA POR ACREDITAR ACREEDORES DIVERSOS

1 $13,736   $159,376 4
2 $5,664  
4 $31,875  
8 $1,172.80  
10 $773  
       
$53,221 0 0 $159,376
2

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EQUIPO DE REPARTO CLIENTES

4 $167,345 5 $53,500 $40,000 7
  11 $6,960
   
   
   
       
$167,345 $0 $60,460 $40,000
  $20,460

IVA POR PAGAR PAPELERIA Y UTILES

5 $8,560 8 $6,157
6 $14,384
$2,400 11

0 $25,344 $6,157 0

DEUDORES DIVERSOS PUBLICIDAD

9 $5,000 10 $4,831
   
   
   
   
       
$5,000 0 $4,831 0
v

EDIFICIOS CAPITAL
$300,000   $590,000
   
   
   
   
       
$300,000 0 0 $590,000

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3. BALANZA DE COMPROBACION

La balanza de comprobación, es un estado financiero que permite comprobar

saldos y detectar fallas en los movimientos y saldos de las cuentas "T", por lo que
es la antesala para la elaboración de otros estados financieros.
Las cuentas “T” son una representación gráfica de los movimientos asociados
a cada cuenta contable. Este tipo de registro nos permite clasificar visualmente
los débitos y créditos, y obtener rápidamente los saldos finales
correspondientes.

Movimientos Saldos
Folio Cuentas Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1 Caja $65,000 $733 $64,267  
2 Bancos $314,724 $146,921.00 $167,803  
3 Mercancias $215,586 $149,840 $65,746  
4 Clientes $60,460 $40,000 $20,460  
5 Deudores Diversos $5,000   $5,000  
6 IVA Por Acreditar $53,221   $53,221  
7 Edificios $300,000   $300,000  
8 Equipo De Reparto $167,345   $167,345  
9 Papeleria Y Utiles $6,157   $6,157  
10 Publicidad $4,831   $4,831  
11 Proveedores $60,000 $140,110   $80,110
12 Acreedores Diversos   $159,376   $159,376
13 IVA Por Pagar   $25,344   $25,344
14 Capital   $590,000   $590,000
  Sumas Totales $1,252,324 $1,252,324 $854,830 $854,830

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4. BALANCE GENERAL

Un balance general, también conocido como estado de situación financiera, es un

informe económico que actúa como una fotografía que refleja la situación financiera
de nuestra empresa a una fecha determinada.

BALANCE GENERAL
KORMEX S.A
AL_______DE_______DE_______

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
1 Caja $64,267 11 Proveedores $80,110
2 Bancos $167,803 12 Acreedores Diversos $159,376
3 Mercancías $65,746 13 IVA Por Pagar $25,344 $264,830
4 Clientes $20,460
5 Deudores Diversos $5,000 TOTAL DE PASIVO $264,830
6 IVA Por Acreditar $53,221 $376,497
CAPITAL
ACTIVO FIJO 14 Capital $590,000 $590,000
7 Edificios $300,000
8 Equipo De Reparto $167,345 $467,345 TOTAL DE CAPITAL $590,000

ACTRIVO DERIVADO
9 Papelería Y Útiles $6,157
10 Publicidad $4,831 $10,988

$854,83
TOTAL DE ACTIVO 0 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL $854,830

CONCLUSIONES:

El diario columnario es muy útil y sirve de soporte para la elaboración del

comprobante de operaciones. El libro diario ha evolucionado con el desarrollo
tecnológico hasta llegar al libro diario electrónico pero su funcionamiento y bases
de confección son los mismos que el libro diario manual. Para comprender el libro
diario electrónico es imprescindible saberlo hacer manualmente.
Como se podrán haber dado cuenta las aplicaciones contables van de la mano
una con la otra, y es muy importante el estudio y manejo de la información de los
libros diarios, esquemas de mayor de una empresa ya que nos proporcionan la
herramienta para conocer la situación de una empresa en un momento dado ya
que por ejemplo de la cuenta de Banco podemos saber con qué dinero contamos
para transacciones futuras, Etc.
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Bibliografía

(31 de 03 de 2021). Obtenido de esquema-de-mayor:

https://sites.google.com/site/rmrm2103f2/esquema-de-mayor

(31 de 03 de 2021). Obtenido de nubux: https://blog.nubox.com/contadores/como-hacer-un-

balance-general

(31 de 03 de 2021). Obtenido de balanza-de-comprobacion:

https://www.youtube.com/watch?v=r_-8UKURBXU

(31 de 03 de 2021). Obtenido de sistema-contable: https://www.youtube.com/watch?

v=HULjQtE9oSg

(31 de 03 de 2021). Obtenido de balance de comprobacion:

https://www.youtube.com/watch?v=wJ_aKKWf74U

(31 de 03 de 2021). Obtenido de esquemas de mayor: https://www.youtube.com/watch?v=2J-

wkCjYzIQ

bind. (31 de 03 de 2021). Obtenido de https://ayuda.bind.com.mx/hc/es/articles/360003302234-

balanza-de-comprobación

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Lista de cotejo

Nombre de la asignatura: Unidad temática:

Fecha: 16 / 04 / 2021

Nombre de los integrantes del equipo Retroalimentación

1. AMIZADAI RUIZ CRUZ
2.
3.
4.
5.

Datos generales del proceso de evaluación

Producto: Lista de cotejo práctica Valor: 70% Periodo escolar:

Instrucciones para el estudiante

Revisar las actividades que se solicitan y marque con una X en los apartados “SI” cuando la evidencia se cumple; en caso
contrario marque “NO”. En la columna “OBSERVACIONES” coloque las recomendaciones que puedan ayudar al alumno a saber
cuáles son las condiciones no cumplidas, cuando los reactivos no se cumplan al cien por ciento, escriba en el apartado de
retroalimentación las acciones que el alumno puede realizar para lograr la competencia de la unidad. Tiempo para realizar la
actividad 30 min.

Valor del Cumple

No. reactivo Característica que cumplir por los ejercicios Si No Real Observaciones
%
1 5% La portada contiene escrito de forma correcta los siguientes
datos: Nombres, fechas, logos actuales, numero de unidad,
materia
2 30% Practica: presenta la totalidad de puntos de la práctica
3 30% Procedimiento: Refleja un razonamiento detallado y
ordenado, utilizando el proceso adecuado, siguiendo los
pasos para resolver la práctica de manera correcta
4 5% Resultados: Presenta el resultado obtenido de la práctica y
es correcto.
Puede corroborarlo dándole sentido
70%

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RETROALIMENTACIÓN DEL DOCENTE:

RUBRICA DE EVALUACIÓN

CATEGORÍA Descripción Valor Puntuación

Datos Nombre, matrícula, nombre del profesor, materia, unidad,

Generales fecha, equipo (en caso de ser un trabajo grupal), título de la
práctica.

Resumen El resumen incluye marco teórico y descripción de las

actividades realizadas.

Bibliografía Inclusión apropiada de datos bibliográficos. Consultar con el

profesor y/o tutor los lineamientos a seguir para reportar libros
u otros materiales escritos, así como otras fuentes de
información que hayan sido utilizadas para elaborar el
documento. Reportar todas las fuentes correctamente.

Ortografía Aplica reglas ortográficas y de puntuación.

Redacción Redacción: Ideas claras, lógicas y secuenciadas en todos los

párrafos

Procedimiento Refleja un razonamiento detallado y ordenado, utilizando la

estrategia adecuada y siguiendo los pasos para resolver los
ejercicios de manera correcta.

Desempeño Los integrantes realizan la práctica, aplican los conocimientos

del alumno con adquiridos, se observa seguridad en su desempeño,
base a demuestran su conocimiento en el uso del equipo y material.
conocimientos
demostrados

Resultados Se presentan los hallazgos de la práctica desarrollada

Conclusiones Reflexión personal sobre la actividad de aprendizaje.

Puntualidad El reporte se entrega de manera puntual según lo acordado

con el docente.

TOTAL PUNTUACIÓN

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